存款業(yè)務概述-在線瀏覽
2025-02-11 03:04本頁面
【正文】 一式三聯(lián)：一聯(lián)貸方傳票，二聯(lián)定期存款證實書，三聯(lián)登開銷戶登記簿 16 169。 種類：一天 /七天通知存款 不得變更 利率：目前一天 七天 存入 一次存入，起存 50萬 方式：現(xiàn)金 /轉賬 在證實書上注明，但不注存期利率證實書不得作為質押的權利憑證 賬務類似定期 提前通知支取 存款人：單位通知存款取款通知書 會計：登記“單位通知存款支取提交通知登記簿 一次或分次，最低 10萬，不能提現(xiàn) 業(yè)務處理及分錄同定期 17 169。目前利率為 開戶：合同最長一年，在基本戶或一般戶基礎上辦理 結算戶（ A）：基本戶或一般戶，用于正常業(yè)務 結算戶（ B）：后備存款戶，不直接發(fā)生業(yè)務 存入 （ B）計算機將超額部分自動轉存（小于則不存） 借：吸收存款 ——**戶（ A）戶 貸： 吸收存款 ——**戶（ B）戶 支取 （四）保險公司協(xié)議存款（了解） 期限：最短 5年 6個月，最長 10年 起存：人民幣 3000萬，一次存入一次支取 18 169。付莉 一、活期存款 一元起存，多存不限 存入 “開銷戶登記簿” 分戶賬 存折 借：庫存現(xiàn)金 貸：吸收存款 ——本金 支?。号c存入賬務相反 利息提?。和瑔挝欢ㄆ? 銷戶：支付本息，同單位定期 （ 此處張鳳衛(wèi)等與指南有一定出入） 20 169。原存單視同一次付出，未支取部分按原存期、利率等另開存單，并在新舊存單上注明提前支取、部分轉存 21 169。付莉 起存 1000，存期 1年 3年 5年 本金支取期分 1月、 3月、半年 3種 利率說明：以上三種執(zhí)行相同利率 一年 相當于整存整取 3月； 三年 ； 五年 相當于整存整取 1年 （五）定活兩便 一次性存入本金，不約定期限，可隨時支取，利率隨存期長短變動，起存金額 50元 按一年以內定期整存整取同檔次利率打 6折 23 169。付莉 計息起點：本金以“元”為起息點，元以下的角、分不計息 月利率掛牌，不計復息 存期計算規(guī)定 ?利息 =本金利率時間 一、計算利息的一般規(guī)定 25 169。付莉 二、活期存款利息的核算 （一）結息的時間規(guī)定 （二）存款利率的規(guī)定 （三）計算方法 有關賬務處理部分參見定期存款部分 27 169。付莉 結息后的利息并入本金起息， 元以下尾數(shù)不計息 （二）存款利率的規(guī)定 有利率調整，則按結息日或清算日 活期存款按結息日掛牌公告利率 29 169。付莉 、整存零取、存本取息 一年 三年 五年 ：按一年以內定期整存整取 同檔次利率打 6折 二、協(xié)定存款 三、通知存款 一天 七天 31 169。付莉 積數(shù)計息法 按日累加的存款余額之和，可操作為每日變動的存款余額實存天數(shù) 年利率 /12＝月利率 月利率 /30 ＝日利率 年利率 /360 ＝日利率 ?利息 =計息積數(shù)日利率 具體手段： 分戶帳頁：乙種賬 余額表法 33 169。付莉 8 1000 … 800 … 700 … 8500 700 … 900 17500 900 35 169。付莉 調整時間 活期 定 期 3個月 6個月 1年 2年 3年 5年 開戶時間是 銷戶日活期存款利率 % 銷戶日利息＝ 54700（ %247。付莉 年 月 日 存入 支取 余額 存期 積數(shù) 2023 7 1 1000 1000 34 34000 8 5 200 800 3 2400 8 8 100 700 12 8400 8 20 200 900 11 9900 9 1 銷戶 900 0 ∑54700 20%部分：34000+2400+700 7（算頭不算尾） =41300 利息稅個人所得稅法 規(guī)定： 20% 5% 目前稅率為 0 利息稅是分段計算的 38 169。 360= ? 5%部分的利息： ?（ 54700－ 41300） % 247。付莉 三、定期存款利息的核算 （一）整存整取計息規(guī)定 定期存款按存入日利息，遇利息調整不分段計息。 逾期支取的定期儲蓄存款，其超過原定存期的部分按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計息。付莉 例：某儲戶 1998年 6月 15日存入三年定期儲蓄存款 3000元，于 2023年 2月 15日全部提前支取。（無利息稅） 解答：提前支取全部按活期 =月 ‰ 3000 ‰ 32＝ 41 169。付莉 ?零存整取利息 1/2 N（ N十 1） ＝ ?如果每月存入相等金額，存期 1年 ? D＝ 1/2 N（ N十 1） ? ＝ 1/2 12（ 12+1）＝ 78 ? 如果存期為 2年，則 D＝ 300 ? 如果存期為 3年，則常數(shù)為 D＝ 666 ?例：某位儲戶每月存入 100元。付莉 ? 還有沒有其他思路呢？ ? 積數(shù)計息法 ? 仍是上例：某位儲戶每月存入 100元。付莉 日期 摘要 存入 結存 月數(shù) 月積數(shù) 累計月積數(shù) . 存入 100 100 1 100 100 . 續(xù)存 100 200 1 200 300 . 續(xù)存 100 300 1 300 600 . 續(xù)存 100 400 1 400 1000 . 續(xù)存 100 500 1 500 1500 . 續(xù)存 100 600 1 600 2100 . 續(xù)存 100 700 1
高考資料相關推薦
鄂ICP備17016276號-1