服裝企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)控制度的建設(shè)-在線瀏覽
2025-02-08 10:19本頁(yè)面
【正文】 成本費(fèi)用費(fèi)用庫(kù)存費(fèi)用信用信譽(yù)費(fèi)用企業(yè)價(jià)值鏈中的主體活動(dòng)財(cái) 務(wù) 管 理原料供應(yīng)生產(chǎn)加工成品儲(chǔ)運(yùn)市場(chǎng)營(yíng)銷售后服務(wù)13華 南理工大學(xué) CUIYI 財(cái)務(wù)管理制度216。216。216。14華 南理工大學(xué) CUIYI “財(cái)務(wù)管理制度 ”在公司財(cái)務(wù)管理工作中的作用216。240。216。240。216。240。216。240。15華 南理工大學(xué) CUIYI “財(cái)務(wù)管理制度 ”在公司財(cái)務(wù)管理工作中的運(yùn)作216。 制定完善的財(cái)務(wù)制度，作為財(cái)務(wù)管理工作的指導(dǎo)依據(jù)。 有 “法 ”必依、執(zhí) “法 ”必嚴(yán)240。216。 對(duì)違反制度規(guī)定的事務(wù)與相關(guān)人員追究責(zé)任，嚴(yán)肅處理。 財(cái)務(wù)稽核制度216。 全面預(yù)算管理制度216。 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度216。 財(cái)務(wù)分析制度19華 南理工大學(xué) CUIYI3. 1財(cái)務(wù)稽核制度216。 明確公司開展財(cái)會(huì)稽核工作，并建立相應(yīng)的財(cái)會(huì)稽核組織和稽核體系，以使得公司財(cái)會(huì)稽核工作順利、有效地實(shí)施。 財(cái)務(wù)稽核工作的總體任務(wù)240。20華 南理工大學(xué) CUIYI3. 2財(cái)務(wù)組織制度216。 明確公司財(cái)務(wù)部的職能和職權(quán)，并為財(cái)務(wù)部的有效運(yùn)行及達(dá)成其職能目標(biāo)設(shè)立合適的組織和人員配置。財(cái)務(wù)組織管理內(nèi)容框架財(cái)務(wù)部職能財(cái)務(wù)部職權(quán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé)財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)和流程財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)與任職資格財(cái)會(huì)人員工作交接規(guī)定21華 南理工大學(xué) CUIYI3. 2 財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)流程 總賬會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)應(yīng)收會(huì)計(jì)應(yīng)付會(huì)計(jì)出納財(cái)務(wù)經(jīng)理 總經(jīng)理業(yè)務(wù)申請(qǐng) 檢查 審核 審批收付Y Y YNNN記賬原始憑證檢查檢查報(bào)表分析 審核 審批業(yè)務(wù)單位核算22華 南理工大學(xué) CUIYI3. 3全面預(yù)算管理制度216。 規(guī)范公司全面預(yù)算的運(yùn)作體系，明確以財(cái)務(wù)部為主的公司各部門在全面預(yù)算管理活動(dòng)中的職責(zé)分工。 全面預(yù)算工作的總體任務(wù)240。同時(shí)通過(guò)對(duì)資金流、物資流與信息流的同步控制，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門在公司整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的紐帶與動(dòng)態(tài)監(jiān)控作用。 制度目的240。216。 通過(guò)在公司經(jīng)營(yíng)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中建立有效的財(cái)務(wù)控制體系，協(xié)助總經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)性管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部的監(jiān)督職能作用。 制度目的240。216。 通過(guò)建立科學(xué)的內(nèi)部生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)資料記錄表單和報(bào)送體系，以原始記錄為基礎(chǔ)逐級(jí)匯總填報(bào)，對(duì)公司的生產(chǎn)活動(dòng)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)資料收集、整理和分析。 制度目的240。216。 健全成本核算的基礎(chǔ)性工作，選擇適當(dāng)?shù)某杀居?jì)算方法，對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行核實(shí)、歸集、分配和計(jì)算，從而計(jì)算出公司實(shí)際的生產(chǎn)成本，以考核、分析成本計(jì)劃的執(zhí)行情況，協(xié)助公司對(duì)生產(chǎn)成本進(jìn)行有效的控制和管理。 制度目的240。216。 由公司財(cái)務(wù)部門通過(guò)運(yùn)用各種專門的分析方法，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)的分析和研究，評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)，為改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理工作和領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供重要的財(cái)務(wù)信息。 財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目 分析期間 分析方法 財(cái)務(wù)分析的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、分析期間與分析方法 主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況分析總產(chǎn)值月度分析季度分析半年分析年度分析計(jì)劃 /預(yù)算比較歷史同期比較競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較總產(chǎn)量實(shí)現(xiàn)銷售收入實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)貨款回收率財(cái)務(wù)狀況單列項(xiàng)目分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況分析月度分析季度分析半年分析年度分析比率分析效率分析構(gòu)成分析因素分析預(yù)算比較定額比較趨勢(shì)分析貢獻(xiàn)毛益分析銷售 — 利潤(rùn)分析生產(chǎn)成本分析期間費(fèi)用分析盈虧平衡分析存貨分析應(yīng)收、應(yīng)付賬款分析 綜合性經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況分析綜合財(cái)務(wù)指標(biāo)分析季度分析半年分析年度分析雷達(dá)圖分析，杜邦分析負(fù)債及籌資能力分析 償債能力分析，資金成本分析經(jīng)營(yíng)杠桿、財(cái)務(wù)杠桿、聯(lián)合杠桿分析與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析資本結(jié)構(gòu)分析，風(fēng)險(xiǎn)與敏感性分析投資收益分析 項(xiàng)目投資收益分析現(xiàn)金流分析 現(xiàn)金預(yù)算比較 29華 南理工大學(xué) CUIYI四、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制216。 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的目標(biāo)216。 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的方法30華 南理工大學(xué) CUIYI 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制216。意識(shí)培養(yǎng)價(jià)值樹立政策規(guī)范制度建設(shè)紀(jì)律約束監(jiān) 督 檢 查內(nèi)部財(cái)務(wù)控制框架31華 南理工大學(xué) CUIYI 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的目標(biāo)216。216。216。216。32華 南理工大學(xué) CUIYI 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的內(nèi)容216。216。如填制和審核會(huì)計(jì)憑證制度、復(fù)式記帳方法、財(cái)產(chǎn)定期盤存、會(huì)計(jì)稽核檢查等。 以流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)為對(duì)象 ，規(guī)定資產(chǎn)購(gòu)入、驗(yàn)收、保管、維護(hù)、領(lǐng)用等部門和環(huán)節(jié)的職責(zé)、權(quán)限、手續(xù)和程序，以保護(hù)資產(chǎn)的安全完整。216。 33華 南理工大學(xué) CUIYI 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的方法（一）216。 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序應(yīng)有合理分工。 不相容職務(wù)應(yīng)嚴(yán)格分工。 授權(quán)批準(zhǔn)控制240。 業(yè)務(wù)記錄控制240。 人員素質(zhì)控制240。 全面預(yù)算控制240。 財(cái)產(chǎn)保全控制240。 風(fēng)險(xiǎn)控制240。 內(nèi)部報(bào)告控制216。 “采購(gòu) 付款 ”業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制
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