應(yīng)付款項財務(wù)管理辦法-在線瀏覽
2025-01-15 17:44本頁面
【正文】 有權(quán)有關(guān)的風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移或勞務(wù)已經(jīng)接受為標(biāo)志。 第 七 條 集團其他部門負責(zé)本部門的其他應(yīng)付款項的合同簽訂、付款申請、發(fā)票取得等相關(guān)工作，并配合其他部門做好應(yīng)付款項的管理工作。 第 五 條 物資采購部門 負責(zé) 物資采購 合同的簽訂、 往 來廠商 的 管理 以及采購發(fā)票的簽收， 采購資金計劃的編制，負責(zé)采購資金支付流程的啟動等工作 。 其他應(yīng)付款是指除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅費、長期應(yīng)付款等以外的其他各項應(yīng)付 、暫收的款項 。 應(yīng)付賬款是指 集團因購買材料、商品和接受勞務(wù)等經(jīng)營活動 應(yīng)支付的款項。 第二章 應(yīng)付款項的范圍 第 三 條 本辦法所指 應(yīng)付款項 ， 是指集團在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，因材料采購、接受勞務(wù)及其他經(jīng)營活動形成的應(yīng)付款項，包括：預(yù)付賬款 、 應(yīng)付賬款、長期應(yīng)付款和其他應(yīng)付款。 1 第一章 總 則 第一條 為加強 集團 應(yīng)付 款項 管理， 根據(jù) 財政部 《 企業(yè) 會計準則》和集團《財務(wù)管理規(guī)則》 等 相關(guān)規(guī)定， 結(jié)合 集團 經(jīng)營特點和管理要求，特制定本辦法。 第 二 條 本辦法適用 于 xx 公司 （ 以下 簡稱 “集團公司 ”）及其 控股 子公司（ 以下 簡稱 “各子公司 ”，集團公司和各 控股 子公司統(tǒng)稱為 “集團 ”） 的應(yīng)付款項管理 。 預(yù)付賬款 是指 集團 按合同規(guī)定預(yù)付的款項。 長期應(yīng)付款是指集團除長期借款和應(yīng)付債券以外的其他各種長期應(yīng)付款項，包括應(yīng)付融資租入固定資產(chǎn)的租賃費、以分期付款方式購入固定資產(chǎn)等發(fā)生的應(yīng)付款項等。 第三章 部門職責(zé) 第 四 條 財務(wù)部門負責(zé)應(yīng)付款項的核算和記錄、監(jiān)督應(yīng)付款項的支付。 第 六 條 工程管理部門負責(zé)工程合同的 簽訂、 施工單位或供貨單位 的 管理，相關(guān) 發(fā)票的簽收， 編制工程資金計劃，負責(zé)工程資金支付流程的啟動等工作。 第 四 章 應(yīng)付款項的確認 及核算 2 第 八 條 集團業(yè)務(wù)部門負責(zé)收集 往來 單位 的 基本信息 資料， 供集團財務(wù)部門建立往來 單位 基本信息資料檔。 第 十 條 應(yīng)付款 項
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