應(yīng)付款項(xiàng)財(cái)務(wù)管理辦法-wenkub.com
2024-11-08 17:44 本頁(yè)面
【正文】 第 二十 四 條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。 第 二十 一 條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)輔助集團(tuán)業(yè)務(wù)部門對(duì)外對(duì)賬工作，如有不符，應(yīng)配合集團(tuán)業(yè)務(wù)部門逐項(xiàng)核對(duì)，查明不符原因 。 第 十八 條 集團(tuán) 財(cái)務(wù)部門每月應(yīng)對(duì)逾期的應(yīng)付賬款、長(zhǎng)期應(yīng)付款、其他應(yīng)付款 進(jìn)行 4 異常管制，并 按以下規(guī)定 流程報(bào)送各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)， 據(jù) 以調(diào)度資金及時(shí)支付。 第 十六 條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部門 對(duì) 應(yīng)付款項(xiàng) 逾期 賬齡分析 時(shí)， 應(yīng)以 往來(lái) 單位 （個(gè)人） 名稱反應(yīng)不同賬齡段的預(yù)付賬款、 應(yīng)付款項(xiàng) 、 長(zhǎng)期應(yīng)付款 及 其他應(yīng)付款 金額， 逾期 賬齡時(shí)間 段劃分 如下 ： 逾期 1 天至 30 天 ； 逾期 31 天至 60 天； 逾期 61 天至 90 天； 逾期 91 天至 180 天； 逾期 181 天至 1 年 ； 逾期 1 年以上 至 2 年 ； 逾期 2 年以上 至 3 年 ； 逾期 3 年 以上。 第 十 三 條 集團(tuán) 對(duì)有確鑿證據(jù)表明，因債權(quán)人原因三年以上無(wú)法支付和其他確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng) ，經(jīng) 業(yè)務(wù)部門主管副總和 財(cái)務(wù)副總 、 總經(jīng)理 依次 批準(zhǔn)后 ， 可 轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入。 集團(tuán)財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)應(yīng)付款項(xiàng)相關(guān)的原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性進(jìn)行審核。 第 四 章 應(yīng)付款項(xiàng)的確認(rèn) 及核算 2 第 八 條 集團(tuán)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集 往來(lái) 單位 的 基本信息 資料， 供集團(tuán)財(cái)務(wù)部門建立往來(lái) 單位 基本信息資料檔。 第三章 部門職責(zé) 第 四 條 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)付款項(xiàng)的核算和記錄、監(jiān)督應(yīng)付款項(xiàng)的支付。 預(yù)付賬款 是指 集團(tuán) 按合同規(guī)定預(yù)付的款項(xiàng)。 1 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng) 集團(tuán) 應(yīng)付 款項(xiàng) 管理， 根據(jù) 財(cái)政部 《 企業(yè) 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和集團(tuán)《財(cái)務(wù)管理規(guī)則》 等 相關(guān)規(guī)定， 結(jié)合 集團(tuán) 經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，特制定本辦法。 應(yīng)付賬款是指 集團(tuán)因購(gòu)買材料、商品和接受勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 應(yīng)支付的款項(xiàng)。 第 五 條 物資采購(gòu)部門 負(fù)責(zé) 物資采購(gòu) 合同的簽訂、 往 來(lái)廠商 的 管理
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