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2024-09-26 01:43本頁(yè)面
【正文】 定具體審計(jì)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批； 2收到具體審計(jì)劃后 5日內(nèi)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批具體審計(jì)計(jì)劃 3財(cái)務(wù)總監(jiān)審批審計(jì)計(jì)劃后 5日內(nèi)審計(jì)部部長(zhǎng)報(bào)請(qǐng)審計(jì)委員會(huì)簽發(fā)《內(nèi)部審計(jì)通知書》，送達(dá)被審計(jì)單位； 4《內(nèi)部審計(jì)通知書》下達(dá)后審計(jì)部審計(jì)人員進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作； 5審計(jì)工作外勤結(jié)束后審計(jì)部審計(jì)人員撰寫《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》草稿，提交審計(jì)部經(jīng)理審核； 6收到《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》草稿 3日內(nèi)審計(jì)部部長(zhǎng)審核《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》草稿，形成初稿后，送財(cái)務(wù)總監(jiān)； 7收到《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》草稿 3日內(nèi)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》初稿，形成征求意見稿； 8收到《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》征求意見稿 5日內(nèi)被審計(jì)單位對(duì)《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》初稿反饋意見 9收到反饋意見后 5日內(nèi)財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)部經(jīng)理根據(jù)被審計(jì)單位反饋意見，對(duì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告草稿作出修改（如認(rèn)為反饋意見無參考價(jià)值，則不考慮），最終完成內(nèi)部審計(jì)報(bào)告并提交審計(jì)委員會(huì)。 二、范圍 本管理文件對(duì)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果處理過程進(jìn)行了規(guī)定，適用于審計(jì)委員會(huì)、審計(jì)部及被審計(jì)部門（或單位）。 5聽會(huì)后 5日審計(jì)委員會(huì)根據(jù)聽的結(jié)果，作出是否復(fù)審的決定；如須復(fù)審，由審計(jì)委員會(huì)直接指派人員復(fù)審； 6審計(jì)結(jié)果確定后審計(jì)委員會(huì)根據(jù)審計(jì)結(jié)果依照公式有關(guān)制度對(duì)被審計(jì)單位及有關(guān)人員作出處理決定并交公式有關(guān)部門執(zhí)行；對(duì)審計(jì)結(jié)果中反映出的重大問題，可先形成處理意見，然后提交董事會(huì)討論解決。對(duì)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平應(yīng)定期（或不定期）進(jìn)行考核，并加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員執(zhí)業(yè)道德的監(jiān)督。 檔案管理及保密 審計(jì)部應(yīng)妥善保管好審計(jì)檔案，對(duì)在內(nèi)部審計(jì)過程中悉知的情況予以保密。 投資內(nèi)部控制指對(duì)投資規(guī)劃、具體項(xiàng)目計(jì)劃和籌備、投資立項(xiàng)研究和審批、投資業(yè)務(wù)實(shí)施、投資項(xiàng)目結(jié)束和后期工作的全部流程進(jìn)行重要控制節(jié)點(diǎn)的全面管理和控制。 三、主要控制節(jié)點(diǎn) 十七、項(xiàng)目甄選 十八、項(xiàng)目研究與籌備 十九、立項(xiàng)與審核 二十、項(xiàng)目實(shí)施跟蹤與報(bào)告 二十一、項(xiàng)目后期評(píng)價(jià)與總結(jié) 四、控制政策與方法 二十二、實(shí)施投資項(xiàng)目決策的分級(jí)權(quán)限審核 二十三、建立項(xiàng)目預(yù)算和考核制 二十四、建立項(xiàng)目核算和報(bào)告制 二十五、實(shí)施項(xiàng)目評(píng)估體系 第二章 組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé) 涉及部門及部門職責(zé) 股東大會(huì) ?按《公式法》要求行使投資審批權(quán)（ 5000萬元以上投資）。 投資管理委員會(huì) ?具體負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的審核與評(píng)價(jià)，組織投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或法人機(jī)構(gòu)，召集投資項(xiàng)目管理會(huì)議，確定投資實(shí)施考核標(biāo)準(zhǔn)等。 負(fù)責(zé)確定投資管理戰(zhàn)略目標(biāo)，起草投資項(xiàng)目前期項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目運(yùn)作方案，組織與審核可行性研究，組織并報(bào)送項(xiàng)目審批資料，審核項(xiàng)目支出預(yù)算，落實(shí)投資項(xiàng)目的實(shí)施、跟蹤及監(jiān)控，向投資管理委員會(huì)匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r，進(jìn)行項(xiàng)目總結(jié)和評(píng)價(jià)。 人事部 ?負(fù)責(zé)選派項(xiàng)目組 /項(xiàng)目法人成員，考核選派人員業(yè)績(jī)。 企業(yè)發(fā)展部 ?負(fù)責(zé)組織研究開發(fā)項(xiàng)目前期的可行性研究，相關(guān)上報(bào)
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