復習提綱(20xx年12月整理)-在線瀏覽
2024-09-26 02:11本頁面
【正文】 匯總的分析報表。 供應部計劃成本組： ?固定資產(chǎn)購置的成本控制和招標、詢價管理。 投資管理辦公室： ?分析控股子公式、參股公式的年度財務報告和企業(yè)經(jīng)營狀況，提交分析報告； ?分析公式所持有的券投資的價值，提交分析報告。 各業(yè)務部門： ?分析各項資產(chǎn)價值，向會計部提供資產(chǎn)減值依據(jù)； ?按照預算控制部門費用； ?向財務管理部提供財務分析所需的資料； ?提出固定資產(chǎn)請購需求，提供具體技術(shù)質(zhì)量參數(shù)要求，參與固定資產(chǎn)購置招標或詢價，實施固定資產(chǎn)實物基礎維護 二、崗位職責 總經(jīng)理： ?審批固定資產(chǎn)請購、在建工程立項、購置、毀損、減值和報廢等環(huán)節(jié)； ?審批資產(chǎn)減值管理政策； ?根據(jù)授權(quán)審批付款； 財務總監(jiān)： ?根據(jù)財務分析報告決定財務管理的相關(guān)事項； ?審核資產(chǎn)減值管理政策； ?根據(jù)授權(quán)審批付款； 財務管理部部長： ?審核財務分析員提供的財務分析報告； ?制定應付債務管理政策； ?參與制定壞帳管理政策； ?參與固定資產(chǎn)購置、建設、維修等工程項目招標。 會計部部長： ?制定壞帳管理原則和政策； ?審核單據(jù)是否經(jīng)授權(quán)審批； 會計部主管會計： ?審核記帳憑及其他會計憑； 會計人員： ?進行各項業(yè)務的核算； ?向財務管理部提供財務分析、財務管理所需資料。 財務管理內(nèi)部控制業(yè)務授權(quán)詳見下表。 二、范圍 本程序管理文件規(guī)范了公式應收帳款業(yè)務，適用于會計部、結(jié)算中心、財務管理部等相關(guān)部門，并涉及三九醫(yī)貿(mào)。如有差異，應查找原因 五、單據(jù)及報告 《應收帳款對帳單》 其他應收款管理制度 ( P4Z2J412 ) 一、目的 本管理文件明確了公式其他應收款確認、收回、對帳等相關(guān)業(yè)務的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范其他應收款業(yè)務的基本程序。 三、相關(guān)程序及制度 ?借款管理制度 ( P3Z45 ) 四、業(yè)務流程 步驟完成時間涉及部門步驟說明 1應收款會計當發(fā)生借款及其他應記入“其他應收款”科目的業(yè)務事項時，確認其他應收款金額，制作并打印記帳憑 2主管會計 審核記帳憑 3月末應收款會計根據(jù)其他應收款明細帳，對于公式以外的其他應收款，與欠款單位會計人員對帳并催討欠款；對于公式內(nèi)部部門、員工欠款，分部門打印《借款明細表》，列示該部門所有未償還借款的借款人、用途、金額等，交部門部長 4部門部長責成部長助理核對《借款明細表》 5部長助理核對《借款明細表》，核實相關(guān)業(yè)務是否已完成，出差人員是否已回到公式，在《借款明細表》上填寫后交應收款會計 6應收款會計將逾期借款的借款人、金額、逾期時間等填入《逾期借款明細表》，對逾期且催討無效的，提出從工資中扣回的處理意見，將《逾期借款明細表》交會計部部長。確因客觀原因超過規(guī)定期限的，需經(jīng)總經(jīng)理預先批示，在到會計部說明原因。此外，取消借款人借款資格，不再辦理借款事宜 五、單據(jù)及報告 《借款明細表》 《逾期借款明細表》 二、固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)購置（ P4Z2J421） 一、目的 本管理文件明確了設備、工具及辦公類固定資產(chǎn)購置的一般規(guī)程，以規(guī)范各使用部門固定資產(chǎn)需求的發(fā)起、固定資產(chǎn)采購和驗收過程的業(yè)務操作。 三、相關(guān)程序及制度 ?預算管理制度 ?自采業(yè)務規(guī)范 （ P2Z1J43）
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