出納工作內(nèi)容、流程、權(quán)限等-在線瀏覽
2024-09-15 20:39本頁(yè)面
【正文】 時(shí)補(bǔ)提現(xiàn)金。 《會(huì)計(jì)法》是我國(guó)會(huì)計(jì)工作的根本大法，是會(huì)計(jì)人員必須遵循的重要法律。這些規(guī)定，為出納員實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律提供了法律保障。 （2）參與貨幣資金計(jì)劃定額管理的權(quán)力。這些法規(guī)，實(shí)際上是賦予了出納員對(duì)貨幣資金管理的職權(quán)。因此，出納工作不是簡(jiǎn)單的貨幣資金的收收付付，不是無(wú)足輕重的點(diǎn)點(diǎn)鈔票，其工作的意義只有和許多方面的工作聯(lián)系起來(lái)才能體會(huì)到。 出納工作每天和貨幣資金打交道，單位的一切貨幣資金往來(lái)都與出納工作緊密相聯(lián)，貨幣資金的來(lái)龍去脈，周轉(zhuǎn)速度的快慢，出納員都清清楚楚。出納員應(yīng)拋棄被動(dòng)工作觀念，樹(shù)立主動(dòng)參與意識(shí)，把出納工作放到整個(gè)會(huì)計(jì)工作、經(jīng)濟(jì)管理工作的大范圍中，這樣，既能增強(qiáng)出納自身的職業(yè)光榮感，又為出納工作開(kāi)辟了新的視野。在每日業(yè)務(wù)終了時(shí)，應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬的本日余額?！ 。?）對(duì)賬?！ 。?）對(duì)賬?！ ≡履F(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的余額與現(xiàn)金總賬、銀行存款總賬余額核對(duì)?！ ≡履?duì)保管的支票、發(fā)票、有價(jià)證券、重要結(jié)算憑證進(jìn)行清點(diǎn)，按順序進(jìn)行登記核對(duì)?，F(xiàn)金、銀行存款日記賬每月結(jié)賬時(shí)，要結(jié)出本月發(fā)生額和余額，在摘要欄內(nèi)注明“本月合計(jì)”字樣，并在下面通欄劃單紅線。出納工作流程 出納的工作： 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款?！ ∥?、員工工資的發(fā)放?！ ∪羰盏郊賻庞枰詻](méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)?！ 《喔痘蛏俑督痤~，由責(zé)任人負(fù)責(zé)?！ 〔坏谩白А?。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處?！ √厥馇闆r需審批?！ ∪魺o(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。開(kāi)匯兌手續(xù)。 每日下班之前填制結(jié)報(bào)單?！ 」举~務(wù)章平時(shí)由出納保管?！ ?bào)銷(xiāo)審核 在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字?！ 「皆谥Ц蹲C明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼?！ ≈Ц蹲C明單上填寫(xiě)的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)?！ 〈?、小金額是否相符?！ ?bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷(xiāo)?！ ≈Ц蹲C明單上是否有總經(jīng)理簽字。出納崗位工作目標(biāo)出納崗位工作目標(biāo)總體目標(biāo)目標(biāo)細(xì)化收、付款業(yè)務(wù)工作目標(biāo)、核對(duì)，保證各項(xiàng)收支準(zhǔn)確無(wú)誤、匯票時(shí)查驗(yàn)核對(duì)，審核申領(lǐng)支票付款手續(xù)等，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬現(xiàn)金管理工作目標(biāo)，進(jìn)行現(xiàn)金的提取、送存、保管等工作，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行，確保賬賬、賬實(shí)相符賬目記錄工作目標(biāo)對(duì)發(fā)生的收、付、繳等項(xiàng)業(yè)務(wù)及時(shí)登記“現(xiàn)金日記賬”和“銀行存款日記賬”，賬目填寫(xiě)清楚，準(zhǔn)確率達(dá)100%工資發(fā)放與日常報(bào)銷(xiāo)工作目標(biāo)，員工工資發(fā)放及時(shí)、準(zhǔn)確，辦理有關(guān)款項(xiàng)的報(bào)銷(xiāo)工作，工作差錯(cuò)率為0原始憑證管理目標(biāo)，保證符合會(huì)計(jì)制度及企業(yè)相關(guān)規(guī)定，原始憑證齊全率100%、匯總各類(lèi)原始憑證，并妥善保管，差錯(cuò)率0支票、印章管理目標(biāo)，按相關(guān)程序開(kāi)具票據(jù)，差錯(cuò)發(fā)生率為0，無(wú)遺失、丟失等現(xiàn)象發(fā)生 出納工作的具體內(nèi)容是什么 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來(lái)結(jié)算、工資核算等三個(gè)方面的內(nèi)容。 ?、俎k理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。 ?、谵k理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。逾期未用的空白支
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