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2024-09-14 13:13本頁面
【正文】 納保管，網(wǎng)銀由出納操作；財務專用章和網(wǎng)銀U盾由會計保管，辦理轉(zhuǎn)賬、匯款等資金異動業(yè)務時會計、出納必須同時知曉，共同操作。第十二條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。第十三條 財會人員付出款項，一律憑《付款審批單》辦理，《付款審批單》應附入付款憑證記帳備查?！〉谑鍡l 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑。第十七條 會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。第十八條 因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后三天內(nèi)交清，不得拖欠。第十九條 嚴格現(xiàn)金收支管理，公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）結(jié)算起點以下的零星支出；（五）總經(jīng)理批準的其他開支。第二十條 領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限并報總經(jīng)理批準。第二十一條 正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。第二十三條 嚴格資金使用審批手續(xù)。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 業(yè)務部門收到貨款后，應將所收貨款及時如數(shù)解繳出納，出納應將解繳憑證送交會計，并據(jù)以編制傳票。 第二十五條 有關資金使用的審批，審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。第四章 借款和各種費用開支標準及審批程序第二十六條（二）備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總經(jīng)理批準后執(zhí)行?！ ? （三）試用人員臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。（五）借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報賬，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務部門有權在當月工資中扣回。第二十七條 日常費用報銷（一）公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。（三）所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)倉庫管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領導簽字后到財務部報銷。（二）所有用具必須統(tǒng)一由行政人事部專人管理。（三）個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 出差開支標準及報銷審批規(guī)定另行制定。 業(yè)務招待費標準及審批（一）因業(yè)務需要開支招待費的，由部門經(jīng)理填寫招待費審批單，報總經(jīng)理批準。 （三）超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。工資、獎金及加班費的支付規(guī)定 （一）
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