【正文】 概念、記載事項、簽章及責任 ? 背書制度 概念、記載事項、附加條件、部分轉(zhuǎn)讓 、轉(zhuǎn)讓兩人以上和四種不得轉(zhuǎn)讓票據(jù)。 ? 保證制度 概念、范圍、附加條件和責任。 ? 追索權(quán)制度 概念、 兩個條件和三個步驟。 （二）支付結(jié)算紀律 ? 客戶應(yīng)遵守 “ 七不準 ” 的結(jié)算紀律 ? 銀行應(yīng)遵守 “ 十三不準 ” 的結(jié)算紀律 （三）支付結(jié)算責任 第一節(jié) 支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述 ? 四、支付結(jié)算種類 ? （ 一） 支票 概念、種類、適用范圍； ? （二） 匯票 概念、種類、適用范圍； ? （三） 本票 概念、種類、適用范圍； ? （四） 信用卡 概念、種類、適用范圍； ? （五） 匯兌 概念、種類、適用范圍； ? （六） 托收承付 概念、種類、適用范圍； ? （七） 委托收款 概念、種類、適用范圍； 第二節(jié) 支 票 一、支票概述 （一）支票的概念 ? 支票 是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。 （三）主要規(guī)定 ? 支票的出票人 為在經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理支票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)開立使用支票的存款戶的單位和個人。支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。 未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。 ? 簽發(fā)支票應(yīng)使用炭素墨水或墨汁填寫，大小寫金額、日期和收款人不得更改，其他內(nèi)容如有更改，必須由出票人加蓋預(yù)留銀行印鑒證明。用于支取現(xiàn)金的支票，僅限于收款人向付款人提示付款，不得背書轉(zhuǎn)讓。 ）錯誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以百分之五不低于 1千元的罰款 ；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2％的賠償金。 第二節(jié) 支 票 ? 持票人委托開戶銀行收款的支票，應(yīng)作委托收款背書，銀行應(yīng)通過票據(jù)交換系統(tǒng)收妥后入賬。但付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起 12日內(nèi)沒有收到人民法院的止付通知書的，自第 13日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔責任。存款賬戶結(jié)清時，必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷。支票填寫樣式和格式 常見支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金（限同城內(nèi)）；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬（限同城內(nèi)，包括汕頭和深圳珠海）。 舉例： 2022年 8月 5日：貳零零伍年捌月零伍日 捌月前零字可寫也可不寫，伍日前零字必寫。拾月至拾貳月必須寫成壹拾月、壹拾壹月、壹拾貳月 (前面多寫了 “ 零 ” 字也認可，如零壹拾月 )。 ? 收款人： （?。┈F(xiàn)金支票收款人可寫為本單位名稱，此時現(xiàn)金支票背面 “ 被背書人 ” 欄內(nèi)加蓋本單位的財務(wù)專用章和法人章，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開戶銀行提取現(xiàn)金。 （ 2）現(xiàn)金支票收款人可寫為收款人個人姓名，此時現(xiàn)金支票背面不蓋任何章，收款人在現(xiàn)金支票背面填上身份證號碼和發(fā)證機關(guān)名稱，憑身份證和現(xiàn)金支票簽字領(lǐng)款。轉(zhuǎn)帳支票背面本單位不蓋章。 ? 付款行名稱、出票人帳號：即為本單位開戶銀行名稱及銀行帳號，例如：工行高新支行九蓮分理處 1202027409900088888 帳號小寫。 支票填寫樣式和格式 (注意： “ 萬 ” 字不帶單人旁 ) 舉例： ? （ 1） 289， 貳拾捌萬玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分。不能寫為 “ 零角零分 ” （ 4） 肆佰貳拾伍元零叁分 （ 5） 叁佰貳拾伍元貳角。 ? ：最高金額的前一位空白格用 “ ￥ ” 字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。 （ 2） 轉(zhuǎn)帳支票沒有具體規(guī)定，可填寫如 “ 貨款 ” 、 “ 代理費 ” 等等。反面蓋章與否見 “ 收款人 ” 。 （ 2）受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫不全，可以補記，但不能涂改。節(jié)假日順延。節(jié)假日順延。（丟了支票尤其是現(xiàn)金支票可能就是票面金額數(shù)目的錢丟了，銀行不承擔責任。） （ 5）出票單位現(xiàn)金支票背面有印章蓋模糊了，可把模糊印章打叉，重新再蓋一次。 第二節(jié) 支 票 ? 三、 支票的評價 ? 支票是世界各地早已通行的票據(jù)之一，也是我國城鎮(zhèn)范圍內(nèi)各單位、個人之間進行各種經(jīng)濟往來和款項結(jié)算的工具之一。 ? 優(yōu)點： 適用性強； 結(jié)算及時； 時效期短。 第三節(jié) 銀行本票 ? 一、銀行本票概述 ? （一） 概念 ? 本票是 出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù) 。商業(yè)本票是由企業(yè)簽發(fā)的本票，目前，在我國暫緩使用。 第三節(jié) 銀行本票 ? （二）適用范圍 ? 單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算，均可以使用銀行本票。 ? 簽發(fā)銀行本票必須記載的事項有：表明 “ 銀行本票 ” 的字樣；無條件支付的承諾；確定的金額；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。逾期的本票，代理付款人不予受理。申請人和收款人均為個人需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在 “ 支付金額 ” 欄先填寫 “ 現(xiàn)金 ” 字樣，后填寫支付金額。用于轉(zhuǎn)賬的，在銀行本票上劃去 “ 現(xiàn)金 ” 字樣；用于支取現(xiàn)金的，在本票上劃去 “ 轉(zhuǎn)賬 ” 字樣。 ? 填明 “ 現(xiàn)金 ” 字樣的銀行本票不得背書轉(zhuǎn)讓。 第三節(jié) 銀行本票 ? 持票人對注明 “ 現(xiàn)金 ” 字樣的銀行本票需要委托他人向出票銀行提示付款的，應(yīng)在背面簽章，記載 “ 委托收款 ” 字樣，被委托人姓名和背書日期以及委托人身份證件名稱、號碼、發(fā)證機關(guān)。 （二）不同： ；本票的客戶可不開戶。 ：本票屬于銀行信用，支付能力強。 ，支票是一種委托支付證券 ： 2月和 2年； 10天和 6月。在提示付款期內(nèi)可流通轉(zhuǎn)讓，從而促進橫向經(jīng)濟聯(lián)系，縮短結(jié)算過程。在一定程度上可以替代大額 現(xiàn)金使用，緩沖貨幣投放的壓力； ，加速了票據(jù)的流通和轉(zhuǎn)讓； ，有利于加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。 第四節(jié) 銀行匯票 一、銀行匯票概述 （一）匯票及銀行匯票的概念 匯票 是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 銀行匯票 是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。（一般用于異地結(jié)算） ? （三）主要規(guī)定 ? 銀行匯票的出票和付款，限于參加聯(lián)行往來的銀行機構(gòu)辦理。 ? 銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月超過付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。申請人和收款人均為個人，需要向代理付款人支取現(xiàn)金的，應(yīng)在申請書上填明代理付款人名稱，并在匯票金額欄先填寫 “ 現(xiàn)金 ” 字樣，后填寫匯票金額。簽發(fā)轉(zhuǎn)賬銀行匯票，不得填寫代理付款人。其實際結(jié)算金額應(yīng)在出票金額以內(nèi)，并不得更改 。 ? （ 二 ） 不同： 適用范圍有所不同； 提示付款期不同； 結(jié)算憑證的聯(lián)次不同； 前者可部分兌付 ， 后者只能是全額兌付 。 （二）缺點：兌現(xiàn)困難，退匯較多；解付繁瑣，使用麻煩；通用性差，管理有待改進。 ? 例 2：第八百貨商店提交進賬單附外省某支行簽發(fā)的匯票結(jié)算憑證一份辦理轉(zhuǎn)賬，實際結(jié)算金額 129850元，多余款 150元。商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。 第五節(jié) 商業(yè)匯票 ? （ 二）適用范圍 ? 凡在銀行開立存款戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。 第五節(jié) 商業(yè)匯票 銀行承兌匯票的出票人必須具備三個條件：即在承兌行開立存款帳戶的法人以及其他組織；與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系；資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。 第五節(jié) 商業(yè)匯票 ? 簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載的事項有：表明“ 商業(yè)承兌匯票 ” 或 “ 銀行承兌匯票 ” 的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。 第五節(jié) 商業(yè)匯票 ? 商業(yè)匯票的承兌行，必須具備三個條件：與出票人具有真實的委托付款關(guān)系；具有支付匯票金額的可靠資金來源；內(nèi)部管理完善，經(jīng)其法人授權(quán)的銀行審定。 ? 借： 活期存款 ? 貸：手續(xù)費收入 第五節(jié) 商業(yè)匯票 ? 商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過 6個月。自出票日起計算，并在匯票上記載具體的到期日。自出票日起按月計算，并在匯票上記載。 ? （ 3） 見票后定期付款 。實際上就是承兌后定期付款。 第五節(jié) 商業(yè)匯票 ? 商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起 10日 。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理 。付款人應(yīng)在當日通知銀行付款。如付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)填制付款人未付票款通知書，連同匯票郵寄持票人開戶行轉(zhuǎn)交持票人。未能交足時，承兌行除憑票無條件付款外，對出票人未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。經(jīng)審查同意辦理，承兌期限三個月，承兌手續(xù)費按萬分之五收取。請作出承兌和專戶存儲的會計分錄。請作出承兌行劃款和收款人開戶行收賬的會計分錄。 ：信用關(guān)系不同；銀行充當?shù)慕巧煌?；合同生效的時間不同；到期無款支付的處理不同。 ：適應(yīng)范圍不同；出票人和信用關(guān)系不同；前者為遠期票據(jù) ， 后者為即期票據(jù)；前者必須是全額支付 ， 后者可以部分兌付 。 （二）缺點： 風險較大； 容易造成信用膨脹； 誤導消費需求。該行于 7月 1日向工行上海虹口支行委收，由于商務(wù)印書館無款支付，虹口支行于 7月 10日退回票據(jù)。貼現(xiàn)銀行于 9月 3日收回逾期票款。 第五節(jié) 商業(yè)匯票 ? 例：工商銀行武漢武昌支行開戶單位宏達公司于 5月 15日持一張南京毛紡廠開出的，并由工行南京春都支行承兌的商業(yè)匯票來行申請貼現(xiàn)，金