財(cái)務(wù)報(bào)告分析模板-在線瀏覽
2024-09-13 06:52本頁面
【正文】 %。232 主營業(yè)務(wù)成本本期主營業(yè)務(wù)成本1161萬元，同比減少932萬元，下降幅度為45%。主要原因是XXXXXXX計(jì)入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計(jì)入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計(jì)入成本，此項(xiàng)因素影響數(shù)為117萬元。主要原因是：①開工項(xiàng)目同比減少，使工程直接成本減少1002萬元，下降幅度為87%。已開支的工程間接費(fèi)用占計(jì)劃數(shù)的26%。233 其他業(yè)務(wù)利潤本期其他業(yè)務(wù)利潤41萬元，同比增加15萬元，增長幅度為58%。(2) 其他業(yè)務(wù)支出3萬元，同比減少15萬元，下降幅度為85%。234 管理費(fèi)用本期管理費(fèi)用883萬元，同比增加425萬元，增加幅度為93%。②時(shí)間差異：2009年考核獎(jiǎng)457萬元中的317萬元計(jì)列入2009年的成本費(fèi)用，在2010年實(shí)際計(jì)列成本費(fèi)用的考核獎(jiǎng)為140萬元。(2) 工資附加費(fèi)78萬元，同比增加70萬元，主要是2010年考核獎(jiǎng)形成的時(shí)間性差異。②時(shí)間差異：2002年董事津貼在2010年陸續(xù)發(fā)放，2010年董事津貼集中在2011年1月發(fā)放。本期對(duì)暫未收到的XXXX收入采用個(gè)別認(rèn)定法，不予計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。本期暫未收到的XXXX收入為2242萬元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXX。235 財(cái)務(wù)費(fèi)用本期財(cái)務(wù)費(fèi)用1204萬元，同比增加680萬元，增加幅度為130%。②貸款利率提高：自2010年9月存款準(zhǔn)備金率上調(diào)至7%以來，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準(zhǔn)利率下浮10%的優(yōu)惠利率。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下：(1) 國債收益本期國債方面取得的收益為56萬元，同比減少213萬元，下降幅度79%。②實(shí)現(xiàn)收益的時(shí)間性差異：投資收益何時(shí)實(shí)現(xiàn)，取決于國債買賣、兌息時(shí)間和有關(guān)投資協(xié)議約定時(shí)間。原因是：，申購到158萬股TCL新股，獲利575萬元。237 營業(yè)外支出凈額本期營業(yè)外支出凈額18萬元，同比增加了24萬元，主要因素是：(1)本期報(bào)廢4輛汽車，帳面凈值14萬元。238 經(jīng)營狀況綜述本期凈利潤同比下降幅度較大的主要原因是管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的大幅增加、投資收益減少所致。二、投資收益的減少是受國債市場(chǎng)價(jià)格下跌影響。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一種處理策略。(2) 擴(kuò)大后的貸款規(guī)模，仍控制在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)。(3) 國債市場(chǎng)價(jià)格下跌，屬不可控因素。3 .預(yù)算完成情況及分析31 收入收益類本期收入、收益共計(jì)4195萬元，完成收入總預(yù)算3%，扣除XXX因素和XXXX項(xiàng)目的影響，完成收入總預(yù)算6%。(2) XXXXX收入126萬元，完成預(yù)算24%。(4) 其他業(yè)務(wù)收益41萬元，完成預(yù)算57%，剔除費(fèi)用支出減少因素，完成預(yù)算36%，主要原因是收入實(shí)現(xiàn)的期間性。(6) 追加短期投資收益本期無，主要原因是：計(jì)劃用于追加短期投資的資金是發(fā)行可轉(zhuǎn)債后暫時(shí)閑置的資金，屬于時(shí)間性差異。否則，將形成本年目標(biāo)利潤的缺口。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：(1) XXXX成本993萬元，占預(yù)算20%，按預(yù)算項(xiàng)目分析如
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1