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2024-09-11 19:27本頁(yè)面
【正文】 X計(jì)入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計(jì)入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計(jì)入成本，此項(xiàng)因素影響數(shù)為117萬(wàn)元。主要原因是： ①開(kāi)工項(xiàng)目同比減少，使工程直接成本減少1002萬(wàn)元，下降幅度為87%。已開(kāi)支的工程間接費(fèi)用占計(jì)劃數(shù)的26%。 233 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 本期其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)41萬(wàn)元，同比增加15萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為58%?！ ?2)其他業(yè)務(wù)支出3萬(wàn)元，同比減少15萬(wàn)元，下降幅度為85%?！ ?34 管理費(fèi)用 本期管理費(fèi)用883萬(wàn)元，同比增加425萬(wàn)元，增加幅度為93%?！ 、跁r(shí)間差異：2009年考核獎(jiǎng)457萬(wàn)元中的317萬(wàn)元計(jì)列入2009年的成本費(fèi)用，在2010年實(shí)際計(jì)列成本費(fèi)用的考核獎(jiǎng)為140萬(wàn)元。 (2)工資附加費(fèi)78萬(wàn)元，同比增加70萬(wàn)元，主要是2010年考核獎(jiǎng)形成的時(shí)間性差異。 ?、跁r(shí)間差異：2002年董事津貼在2010年陸續(xù)發(fā)放，2010年董事津貼集中在2011年1月發(fā)放。本期對(duì)暫未收到的XXXX收入采用個(gè)別認(rèn)定法，不予計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 本期暫未收到的XXXX收入為2242萬(wàn)元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXX?！ ?35 財(cái)務(wù)費(fèi)用 本期財(cái)務(wù)費(fèi)用1204萬(wàn)元，同比增加680萬(wàn)元，增加幅度為130%?！ 、谫J款利率提高：自2010年9月存款準(zhǔn)備金率上調(diào)至7%以來(lái)，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準(zhǔn)利率下浮10%的優(yōu)惠利率。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下： (1)國(guó)債收益 本期國(guó)債方面取得的收益為56萬(wàn)元，同比減少213萬(wàn)元，下降幅度79%?！ 、趯?shí)現(xiàn)收益的時(shí)間性差異：投資收益何時(shí)實(shí)現(xiàn)，取決于國(guó)債買賣、兌息時(shí)間和有關(guān)投資協(xié)議約定時(shí)間。原因是：，申購(gòu)到158萬(wàn)股TCL新股，獲利575萬(wàn)元?！ ?37 營(yíng)業(yè)外支出凈額 本期營(yíng)業(yè)外支出凈額18萬(wàn)元，同比增加了24萬(wàn)元，主要因素是：(1)本期報(bào)廢4輛汽車，帳面凈值14萬(wàn)元?！ ?38 經(jīng)營(yíng)狀況綜述 本期凈利潤(rùn)同比下降幅度較大的主要原因是管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的大幅增加、投資收益減少所致。二、投資收益的減少是受國(guó)債市場(chǎng)價(jià)格下跌影響。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一種處理策略?！ ?2)擴(kuò)大后的貸款規(guī)模，仍控制在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)?！ ?3)國(guó)債市場(chǎng)價(jià)格下跌，屬不可控因素。更多財(cái)務(wù)分析報(bào)告相關(guān)內(nèi)容：財(cái)務(wù)分析報(bào)告的主要分析指標(biāo)財(cái)務(wù)分析之七大忌如何分析資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)報(bào)告[page] 3 .預(yù)算完成情況及分析 31 收入收益類 本期收入、收益共計(jì)4195萬(wàn)元，完成收入總預(yù)算3%，扣除XXX因素和XXXX項(xiàng)目的影響，完成收入總預(yù)算6%?！ ?2)XXXXX收入126萬(wàn)元，完成預(yù)算24%?！ ?4)其他業(yè)務(wù)收益41萬(wàn)元，完成預(yù)算57%，剔除費(fèi)用支出減少因素，完成預(yù)算36%，主要原因是收入實(shí)現(xiàn)的期間性。 (6)追加短期投資收益本期無(wú)，主要原因是：計(jì)劃用于追加短期投資的資金是發(fā)行可轉(zhuǎn)債后暫時(shí)閑置的資金，屬于時(shí)間性差異。否則，將形成本年目標(biāo)利潤(rùn)的缺口。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下：
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