企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告文案-在線瀏覽
2025-06-11 22:07本頁(yè)面
【正文】 ，下降幅度為88%，原因是：一、本期開(kāi)工項(xiàng)目同比減少?！ ⊥ㄟ^(guò)上述分析可見(jiàn)，本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。②本期收入調(diào)整為6200萬(wàn)元，同比增加1340萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為28%。按營(yíng)業(yè)成本構(gòu)成，分析如下： (1)XXXX營(yíng)業(yè)成本993萬(wàn)元，同比增加102萬(wàn)元，增加幅度為11%?！ ?2)工程成本168萬(wàn)元(直接成本144萬(wàn)元，間接費(fèi)用24萬(wàn)元)，同比減少1034萬(wàn)元，下降幅度為86%?！ 、陂_(kāi)工項(xiàng)目同比減少，以及機(jī)構(gòu)調(diào)整后項(xiàng)目部人員減少，使工程間接費(fèi)用同比減少32萬(wàn)元，下降幅度為57%。 通過(guò)上述分析可見(jiàn)，本期營(yíng)業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。其主要原因是： (1)其他業(yè)務(wù)收入44萬(wàn)元，同比持平。原因是：撤銷資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)分公司后，相關(guān)業(yè)務(wù)由XXXX部進(jìn)行管理，除稅費(fèi)外沒(méi)有其他直接費(fèi)用。主要原因是： (1)獎(jiǎng)金515萬(wàn)元，同比增加375萬(wàn)元，主要原因是： ?、倏傤~差異：2010年考核獎(jiǎng)515萬(wàn)元較2002年考核獎(jiǎng)457萬(wàn)元在總額上增加了58萬(wàn)元。而2010年考核獎(jiǎng)515萬(wàn)元全額計(jì)列在2011年，形成時(shí)間性差異317萬(wàn)元?！ ?3)董事會(huì)經(jīng)費(fèi)21萬(wàn)元，同比增加16萬(wàn)元，原因是： ?、倏傤~差異：2002年董事領(lǐng)取半年津貼，2010年董事領(lǐng)取全年津貼?！ ?4)本期轉(zhuǎn)回已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備5萬(wàn)元，而去年同期是計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備56萬(wàn)元，主要系去年同期對(duì)暫未收到的XXXX收入830萬(wàn)，計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備50萬(wàn)元。因此，壞賬準(zhǔn)備對(duì)管理費(fèi)用的影響減少了61萬(wàn)元。經(jīng)與XXXX公司協(xié)商，XXXX公司于4月15日前將全數(shù)結(jié)清所欠款項(xiàng)。原因是： ①貸款規(guī)模增大：，增幅為117%?！ ?36 投資收益 扣除XXXX影響后，本期投資收益217萬(wàn)元，同比減少111萬(wàn)元，下降幅度為34%。主要原因是： ?、偻度胭Y金的規(guī)模減?。海葴p少8854萬(wàn)元，下降幅度為34%。 (2)股票收益 本期股票方面取得的收益為575萬(wàn)元，同比增加551萬(wàn)元?！ ?3)跌價(jià)準(zhǔn)備 按2011年3月31日的收盤價(jià)計(jì)算，本期計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備414萬(wàn)元，而去年同期是轉(zhuǎn)回已計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備38萬(wàn)元，因此跌價(jià)準(zhǔn)備對(duì)投資收益的負(fù)影響同比增加452萬(wàn)元。(2)本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋的產(chǎn)權(quán)證費(fèi)用3萬(wàn)元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉(zhuǎn)讓房屋收益6萬(wàn)元的滯后費(fèi)用。從具體的分析來(lái)看：一、造成費(fèi)用增加的因素在控制范圍內(nèi)?！ ?1)管理費(fèi)用增加的因素中，最主要的是考核獎(jiǎng)的時(shí)間性差異。此因素已考慮在2011年預(yù)算中，對(duì)2011年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不會(huì)產(chǎn)生影響，只是費(fèi)用的期間性的表現(xiàn)。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，公司對(duì)貸款規(guī)模的調(diào)整，財(cái)務(wù)費(fèi)用會(huì)相應(yīng)減少。若國(guó)債價(jià)格不恢復(fù)，對(duì)實(shí)現(xiàn)2011年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有較大影響。按預(yù)算項(xiàng)目分析如下： (1)XXXXX收入3661萬(wàn)元，完成預(yù)算25%。 (3)工程收入150萬(wàn)元，%，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述32”?！ ?5)短期投資收益217萬(wàn)元，完成預(yù)算11%，主要原因是本期計(jì)提414萬(wàn)元跌價(jià)準(zhǔn)備，具體分析詳見(jiàn)“重要問(wèn)題綜述42”?！ ?7)XXXX的現(xiàn)金股利目前尚未取得，若本年確能收到，則屬于時(shí)間性差異?！ ?2 成本費(fèi)用類 本期成本、費(fèi)用共計(jì)3484萬(wàn)元，占支出總預(yù)算3%，扣除XXX項(xiàng)目和可
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