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2024-09-11 19:27本頁面
【正文】 計入成本的方式發(fā)生變化，去年同期按攤銷數(shù)計入成本，而本期按發(fā)生數(shù)計入成本，此項因素影響數(shù)為117萬元。主要原因是： ①開工項目同比減少，使工程直接成本減少1002萬元，下降幅度為87%。已開支的工程間接費用占計劃數(shù)的26%?！ ?33 其他業(yè)務利潤 本期其他業(yè)務利潤41萬元，同比增加15萬元，增長幅度為58%?！ ?2)其他業(yè)務支出3萬元，同比減少15萬元，下降幅度為85%。 234 管理費用 本期管理費用883萬元，同比增加425萬元，增加幅度為93%?！ 、跁r間差異：2009年考核獎457萬元中的317萬元計列入2009年的成本費用，在2010年實際計列成本費用的考核獎為140萬元?！ ?2)工資附加費78萬元，同比增加70萬元，主要是2010年考核獎形成的時間性差異。 ?、跁r間差異：2002年董事津貼在2010年陸續(xù)發(fā)放，2010年董事津貼集中在2011年1月發(fā)放。本期對暫未收到的XXXX收入采用個別認定法，不予計提壞賬準備。 本期暫未收到的XXXX收入為2242萬元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXX。 235 財務費用 本期財務費用1204萬元，同比增加680萬元，增加幅度為130%?！ 、谫J款利率提高：自2010年9月存款準備金率上調(diào)至7%以來，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準利率下浮10%的優(yōu)惠利率。按構(gòu)成內(nèi)容分析如下： (1)國債收益 本期國債方面取得的收益為56萬元，同比減少213萬元，下降幅度79%。 ?、趯崿F(xiàn)收益的時間性差異：投資收益何時實現(xiàn)，取決于國債買賣、兌息時間和有關投資協(xié)議約定時間。原因是：，申購到158萬股TCL新股，獲利575萬元。 237 營業(yè)外支出凈額 本期營業(yè)外支出凈額18萬元，同比增加了24萬元，主要因素是：(1)本期報廢4輛汽車，帳面凈值14萬元?！ ?38 經(jīng)營狀況綜述 本期凈利潤同比下降幅度較大的主要原因是管理費用和財務費用的大幅增加、投資收益減少所致。二、投資收益的減少是受國債市場價格下跌影響。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一種處理策略?！ ?2)擴大后的貸款規(guī)模，仍控制在董事會的授權(quán)范圍內(nèi)。 (3)國債市場價格下跌，屬不可控因素。更多財務分析報告相關內(nèi)容：財務分析報告的主要分析指標財務分析之七大忌如何分析資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、財務報告[page] 3 .預算完成情況及分析 31 收入收益類 本期收入、收益共計4195萬元，完成收入總預算3%，扣除XXX因素和XXXX項目的影響，完成收入總預算6%?！ ?2)XXXXX收入126萬元，完成預算24%?！ ?4)其他業(yè)務收益41萬元，完成預算57%，剔除費用支出減少因素，完成預算36%，主要原因是收入實現(xiàn)的期間性?！ ?6)追加短期投資收益本期無，主要原因是：計劃用于追加短期投資的資金是發(fā)行可轉(zhuǎn)債后暫時閑置的資金，屬于時間性差異。否則，將形成本年目標利潤的缺口。按預算項目分析如下：
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