【正文】 ................................................................................................40第五節(jié) 不確定性分析 .............................................................................................................41第六節(jié) 財務評價結(jié)論 .............................................................................................................43第七節(jié) 項目風險分析 .............................................................................................................44第十六章 社會評價 ...................................................................................................................45第一節(jié) 社會效益 .....................................................................................................................45第二節(jié) 生態(tài)效益 .....................................................................................................................46第十七章 結(jié)論與建議 ...............................................................................................................46第一節(jié) 結(jié)論 .............................................................................................................................46第二節(jié) 問題與建議 .................................................................................................................47第一章 總 論第一節(jié) 項目名稱及實施單位一、項目名稱：菜籽油加工技術升級改造項目二、項目實施單位：xxxx 精煉油有限公司三、建設性質(zhì)：改建四、項目負責人：縣學校五、建設地址：xx 省 xx 縣 xx 工業(yè)開發(fā)區(qū)六、項目建設單位概況：項目建設單位為 xxxx 精煉油有限公司。該公司建立于 1995 年，注冊資金 1578 萬元，現(xiàn)有職工 60 人，其中技術人員 5 人，技術人員中高級工程師1 人。由于企業(yè)產(chǎn)品單一，在市場競爭激烈的狀況下，競爭能力在下降，生產(chǎn)規(guī)模和盈利率都在下降之中，開發(fā)新的產(chǎn)品品種，提高競爭能力已迫在眉睫。自建立以來，針對 xx 省油菜籽的品質(zhì)和特點，研究出一套適合 xx 油菜籽特點的生產(chǎn)工藝，使菜籽的出油率達到 %，生產(chǎn)出香味濃，品質(zhì)好的菜籽油，受到用戶的贊譽，確保產(chǎn)品暢銷。第二節(jié) 可研編制的依據(jù)和原則一、編制依據(jù)關于編制《xxxx 精煉油有限公司菜籽油加工技術升級改造項目可行性研究報告》的工程咨詢協(xié)議。二、編制原則本可行性研究以市場為導向，以提高企業(yè)經(jīng)濟效益為中心，采用先進、適用、成熟的新技術，提高企業(yè)技術創(chuàng)新能力，用先進適用技術和高新技術改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，促進并形成集約化生產(chǎn)方式，逐步實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，提高市場競爭能力；工程與環(huán)境保護、安全和工業(yè)衛(wèi)生同時考慮，減少污染。第三節(jié) 項目概況一、主要建設條件優(yōu)越的外部建設條件具有豐富的技術、人才和管理經(jīng)驗的基礎二、建設規(guī)模及產(chǎn)品方案擬通過對現(xiàn)有生產(chǎn)線的技術改造，達產(chǎn)年使油菜籽生產(chǎn)加工能力由15500t/年提高到 30000t/年，增加加工能力 14500t/年，使菜籽油的年產(chǎn)量增加為 11901t。本項目屬擴能技改, 產(chǎn)品相比改造前增加了精煉油產(chǎn)量。項目建設規(guī)模：建成后年加工油菜籽 30000t，生產(chǎn)二級菜籽精煉油11901t。三、建設內(nèi)容及目標對影響大規(guī)?；a(chǎn)的關鍵、重點設備進行技術改造，擴大生產(chǎn)能力，使公司產(chǎn)品開發(fā)、研制、生產(chǎn)形成規(guī)模。四、生產(chǎn)工藝本項目生產(chǎn)工藝為精煉油行業(yè)采用的全連續(xù)精煉工藝。車間主要生產(chǎn)設備為 12 臺套。充分利用公司現(xiàn)有設施、設備及基礎設施條件，在統(tǒng)籌安排、合理交叉的情況下至試生產(chǎn)，項目建設期為 1 年（2022 年 3 月至 2022 年 12 月） 。 流動資金估算按照分項詳細估算法，本項目新增流動資金 萬元. 項目總投資額 782 萬元，即：項目總投資=建設投資+流動資金= 萬元＋ 萬元=782 萬元資金籌措及使用計劃項目總投資為 782 萬元，其中：申請中小企業(yè)發(fā)展專項資金 300 萬元，占總投資的 ％，企業(yè)自籌 482 萬元，占總投資的 ％。 內(nèi)部收益率、投資回收期、項目凈現(xiàn)值，根據(jù)項目投資的現(xiàn)金流量表計算出內(nèi)部收益率等指標如下：序號 項目 單位 稅前 稅后1 增量財務內(nèi)部收益率 % 2 增量財務凈現(xiàn)值 萬元 3 增量全部投資回收期 年 盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力及產(chǎn)品產(chǎn)量表示的盈虧平衡點（BEP） ，計算表明“有項目”銷售收入達到設計能力的 %，即可實現(xiàn)保本經(jīng)營。計算表明，在如下變化范圍內(nèi)，財務指標均能保持在盈利范圍內(nèi)。第四節(jié) 主要經(jīng)濟技術指標本項目的建設，對于振興地方經(jīng)濟有積極促進作用。通過對項目的分析，各項指標較好。項目承擔單位具有較好的實施條件，充分利用公司現(xiàn)有技術及裝備優(yōu)勢，擇機建設菜子油加工技術升級改造項目，項目符合國家和地方發(fā)展規(guī)劃，適應農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整，符合農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)立項要求，能夠快速形成區(qū)域規(guī)模，帶動xx 縣乃至全省特色主導農(nóng)作物油菜的發(fā)展，提高農(nóng)業(yè)的比較效益和農(nóng)民的收入。本項目設計生產(chǎn)能力為年加工油菜籽 30000 噸，年產(chǎn)菜籽油 11901噸。綜上所述，該項目工藝技術成熟，設備先進，安全環(huán)保及能耗指標達到了國內(nèi)先進標準；財務評價指標可靠、合理，項目具有明顯的經(jīng)濟效益；在開發(fā)產(chǎn)品的同時，充分考慮了人力資源優(yōu)勢，社會效益明顯，對進一步推動xx 縣的經(jīng)濟發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義，建議有關方面盡快批準項目建設，項目各方共同努力，使項目盡快建成投產(chǎn)；同時項目業(yè)主要采取切實可行的措施，控制和規(guī)避風險，以實現(xiàn)預期的效益。該地生產(chǎn)的油菜籽品質(zhì)優(yōu)良，含油率高達 42%以上，用其生產(chǎn)加工的菜籽油系列產(chǎn)品與省外其它廠家生產(chǎn)的同類產(chǎn)品相比，不僅口感好，富含對人體有益的多種維生素和不飽和脂肪酸，營養(yǎng)豐富，且具有質(zhì)純味正、香味濃郁、煙點高、不起泡、價格低廉等優(yōu)勢，深受省內(nèi)外不同層次消費者的青睞。 《中共中央關于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年規(guī)劃的建議》 ，把建設社會主義新農(nóng)村作為首要任務，其中產(chǎn)業(yè)發(fā)展是基礎。xxxx 精煉油有限公司基于上述原因，提出本項目，以通過擴大生產(chǎn)規(guī)模，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增強企業(yè)的市場競爭能力，在 xx 地區(qū)全面實施“公司+農(nóng)戶”的經(jīng)營管理模式，形成 xx 地區(qū)油菜籽生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)格局，推動社會主義新農(nóng)村建設，促進地區(qū)經(jīng)濟的快速發(fā)展。中共中央、國務院《關于推進社會主義新農(nóng)村建設若干意見》給 xx 地區(qū)農(nóng)業(yè)帶來前所未有的發(fā)展機遇。解決這些問題，必須加大農(nóng)產(chǎn)品加工型龍頭企業(yè)培育步伐，擴大龍頭企業(yè)規(guī)模，創(chuàng)出名牌產(chǎn)品，擴大產(chǎn)品市場占有率，充分發(fā)揮龍頭企業(yè)在發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)中的龍頭作用。二、項目建設是調(diào)整農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構的需要，利于地方經(jīng)濟的發(fā)展xx 省 xx 地區(qū)的種植業(yè)以種植糧食為主，以種春小麥居多，由于地處高原，與低海拔地區(qū)相比，糧食質(zhì)量較低，價格不高，難于形成產(chǎn)業(yè)鏈。油菜籽產(chǎn)量較高，而且出油率高，品質(zhì)高，以油菜籽為原料，建立一定規(guī)模的加工企業(yè)，與農(nóng)民形成利益共同體，就能形成產(chǎn)業(yè)鏈。因此，本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃、技術政策和產(chǎn)品結(jié)構的要求，項目的建設是十分必要的。分析研究表明：菜籽油含有高量的不飽和脂肪酸（占總脂肪酸的94%） ，是葵花油、玉米油、豆油、花生油、橄欖油等植物油中含量最高的。多不飽和脂肪酸是一種必需脂肪酸，含有維生素，有益大腦和心臟的健康，單不飽和脂肪酸可隆低密度膽固醇的形成，促進高密度固醇形成，有益于心血管健康。中國是菜籽油生產(chǎn)大國，也是菜籽油消費大國，中國油菜籽總產(chǎn)量近1200 萬噸，約占世界油菜籽總產(chǎn)量的 30%，位居世界第一。發(fā)展油菜籽生產(chǎn)，增加油菜籽產(chǎn)量是增加食用油供應的重要途徑。盡管油菜籽產(chǎn)量有了很大的提高，但菜籽油仍然滿足不了國內(nèi)市場的需求，每年仍有 250—300 萬噸的油菜籽缺口。隨著人口的逐步增加，城鄉(xiāng)居民生活水平的進一步提高，我國人均植物油消費量還有較大增加。二、產(chǎn)品市場前景分析我國食用植物油的消費增長速度很快，人均食用油的消費保持每 5 年增加 1 公斤的速度增長。2022 年城市人均食用油消費量已接近 15 公斤，一些大中城市更高，而占人口 80%的農(nóng)村僅為 4 公斤左右。按中國人均年消耗食用油為 10 公斤，按全國 13 億人口計算，一年的耗油量將達 1300 萬噸，市場發(fā)展?jié)摿κ志薮蟆４蟪鞘兄行“b食用油的市場份額已達 60%，許多城市居民購買小包裝食用油已不再是人們的奢侈消費。5%。中國人在食用植物油中對菜籽油有喜食偏好，菜籽油占食用植物油的 50%左右，而我省菜籽油的消費占食用油的 65%，僅 xx 年需求量在 4000 噸以上，蘭州市的七里河區(qū)日均銷售量為 4000 桶，年需求量為 9000 噸以上。隨著 xx 省內(nèi)城鄉(xiāng)居民對高質(zhì)量的食用油需求量的增加，且對菜籽油的偏好，xx 省以 500 萬人、每人年消費按 12 公斤計算，2022 年食用油消費量達 6 萬噸左右。項目企業(yè)已取得食用油生產(chǎn)許可證，產(chǎn)品達到國家標準的要求。從油菜籽的價格分析來看，xx 省平均零售價格為 4000 元/噸左右，因此，在原料質(zhì)量、原料成本和產(chǎn)品銷售價格上都具有很強的市場競爭優(yōu)勢。通過媒體、經(jīng)銷商等多種渠道、多種方式，加強產(chǎn)品特色宣傳力度，宣傳擴大來自青藏高原、無污染、綠色等特色產(chǎn)品的優(yōu)勢，積極參與國內(nèi)的展銷會、定貨會，主動介紹產(chǎn)品特色，積極參與競爭，提高產(chǎn)品知名度，爭創(chuàng)名牌，覆蓋 xx，走向全國。年生產(chǎn)能力預計達到 11901 噸，并根據(jù)市場需求，適時增加新的品種。本項目產(chǎn)品價格為目前市場上的下限價位，在市場營銷當中，企業(yè)可以隨市場變化相應調(diào)整，并建立自己的營銷網(wǎng)絡，積極發(fā)展總經(jīng)銷、總代理銷售模式，并與其密切聯(lián)系，及時掌握市場動態(tài)和市場信息，及時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構和制定相應營銷策略，迅速擴大市場占有率，始終保持市場競爭的主動權。加強企業(yè)管理，努力降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本和銷售價格，強化從生產(chǎn)到銷售各個環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢測和管理，增加產(chǎn)品的市場競爭力。二、銷售隊伍和銷售網(wǎng)絡建設銷售隊伍的建設：項目完成后，可根據(jù)市場的擴大和產(chǎn)品銷售的增加，逐步擴大營銷隊伍，可從省內(nèi)外引進具有較豐富銷售經(jīng)驗和較高專業(yè)知識的市場策劃及市場開發(fā)的人員，提高營銷管理水平。銷售網(wǎng)絡建設：對各地市場進行調(diào)查研究的基礎上，對每個地區(qū)市場需求量、競爭對手產(chǎn)品的銷售情況、市場購買力等進行科學的分析后，制定出不同地區(qū)的營銷政策，找準市場定位，建立代理商或銷售分公司，使銷售網(wǎng)絡逐步擴大到全國各地。立足企業(yè)現(xiàn)狀，聘請專家就完善企業(yè)的財務管理體系、人事勞資及員工培訓體系、戰(zhàn)略決策系統(tǒng)等制訂出與現(xiàn)代企業(yè)管理體系相適應的規(guī)章制度，實現(xiàn)企業(yè)的現(xiàn)代管理，以加快企業(yè)的成熟和發(fā)展進程，提高企業(yè)的市場競爭力。對于產(chǎn)品銷售，既要抓牢大用戶，也不放走小用戶。為降低原、輔料及產(chǎn)品價格劇烈波動或其它意外因素對企業(yè)生產(chǎn)的影響，避免風險損失，可建立供需雙方年度協(xié)商制度。隨著企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的擴大，產(chǎn)品銷售以直接銷售為主逐步轉(zhuǎn)變?yōu)榇礓N售為主，在適當?shù)牡貐^(qū)，選擇代理經(jīng)銷商，建立代銷關系，或直接向經(jīng)銷商批發(fā)銷售產(chǎn)品，由其零售。第四章 建設規(guī)模及建設內(nèi)容第一節(jié) 建設規(guī)模本項目屬擴能技改, 產(chǎn)品相比改造前增加了精煉油產(chǎn)量。項目建設規(guī)模：建成后年加工油菜籽 30000t，生產(chǎn)二級菜籽精煉油11901t 。產(chǎn)品方案一覽表序號 產(chǎn)品名稱 包裝規(guī)格 產(chǎn)量（噸） 占總產(chǎn)量比例1 精煉油 5 斤 /1 桶= 萬桶 3570 30%2 精煉油 10 斤 /1 桶= 萬桶 4760 40%3 精煉油 50 斤 /1 桶= 萬桶 2380 20%4 精煉油 100 斤 /1 桶= 萬桶 1191 10%合計 　 11901 100%第三節(jié) 建設內(nèi)容對影響大規(guī)?；a(chǎn)的關鍵、重點設備進行技術改造，擴大生產(chǎn)能力，使公司產(chǎn)品開發(fā)、研制、生產(chǎn)形成規(guī)模。第五章 項目建設外部條件第一節(jié) 項目建設地址廠址位于 xx 省 xx 縣 xx 工業(yè)開發(fā)區(qū)，在 xx 精煉油有限公司院內(nèi)，公司現(xiàn)有廠房建筑總平面布置已形成一定格局，布局比較合