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013-gt3-bb-002電信業(yè)營改增需求分析文檔-在線瀏覽

2024-09-01 16:26本頁面
  

【正文】 ”、“101017002|增值電信服務(wù)”的預(yù)算科目是否可以正確選擇“改增增值稅”; 申報 一般納稅人增值稅申報 申報頁面,增加《電信企業(yè)分支機構(gòu)增值稅匯總納稅信息傳遞單》的附表;可以錄入的條件為: 納稅人的行業(yè)(四個行業(yè)中任何一個都可以)屬于電信業(yè); 稅費種認(rèn)定中存在預(yù)算科目為“改增增值稅”的記錄; 納稅人屬于增值稅匯總備案企業(yè)中的匯總企業(yè)、或者被匯總企業(yè);如果是被匯總企業(yè),則必須匯總備案類型為“2 (預(yù)征率預(yù)征)按固定預(yù)征率或定額稅率申報預(yù)繳”; 增值稅一般納稅人申報時,如果納稅人是屬于增值稅匯總備案中的被匯總企業(yè)則: 附表一的第13行“預(yù)征率”顯示增值稅匯總備案中,納稅人的預(yù)征率,不可修改;錄入相關(guān)銷售額后,銷項稅額=銷售額 * 預(yù)征率;同時將銷項稅額的金額按照通用公式更新主表的第11欄“銷項稅額”; 當(dāng)納稅人錄入附表《電信企業(yè)分支機構(gòu)增值稅匯總納稅信息傳遞單》時,校驗納稅人是否符合1中的條件; 如果納稅人符合1的條件,且錄入了附表一的第13行,則納稅人必須錄入附表《電信企業(yè)分支機構(gòu)增值稅匯總納稅信息傳遞單》; 增值稅一般納稅人申報時,如果納稅人是屬于增值稅匯總備案中的匯總企業(yè)則: 附表一的第13行不允許錄入; 當(dāng)納稅人錄入附表《電信企業(yè)分支機構(gòu)增值稅匯總納稅信息傳遞單》時,畫面上方列出分支機構(gòu)已經(jīng)申報的未被總機構(gòu)使用的《傳遞單》列表;操作員選擇相應(yīng)的《傳遞單》后,自動計算到下方的《傳遞單》內(nèi)容中;相關(guān)欄次自
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