【正文】 。本基金管理人承諾將堅(jiān)持誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，積極健全內(nèi)部管理制度，不斷提高監(jiān)察稽核工作的科學(xué)性和有效性，努力防范各種風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保護(hù)基金資產(chǎn)的安全與利益。本基金管理人已制定基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)管理制度，明確基金估值的程序和技術(shù)；建立了估值委員會(huì)，組成人員包括副總經(jīng)理、督察長、權(quán)益研究部總經(jīng)理、指數(shù)投資部總經(jīng)理、現(xiàn)金投資部總經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理及運(yùn)作保障部總經(jīng)理等。估值流程中包含風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、控制和報(bào)告機(jī)制。本基金托管人根據(jù)法律法規(guī)要求履行估值及凈值計(jì)算的復(fù)核責(zé)任?；鸾?jīng)理可參與估值原則和方法的討論，但不參與估值價(jià)格的最終決策。 管理人對報(bào)告期內(nèi)基金利潤分配情況的說明 本基金合同約定，由于本基金類及類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，而類基金份額收取銷售服務(wù)費(fèi)，各基金份額類別對應(yīng)的可供分配利潤將有所不同。當(dāng)投資人的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用時(shí)，基金注冊登記機(jī)構(gòu)可將投資人的現(xiàn)金紅利按除權(quán)后的單位凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額；本基金每類基金份額的收益每年最多分配次，每類基金份額的每份基金份額每次基金收益分配比例不得低于該類基金份額的基金收益分配基準(zhǔn)日每份基金份額可供分配利潤的；若基金合同生效不滿個(gè)月則可不進(jìn)行收益分配；本基金類和類基金份額收益分配方式分為兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按除權(quán)后的單位凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為對應(yīng)類別的基金份額進(jìn)行再投資；若投資人不選擇，本基金類和類基金份額默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；目前本基金類基金份額收益分配方式僅為現(xiàn)金分紅；如未來?xiàng)l件允許，本基金類基金份額可增加紅利再投資的收益分配方式供類基金份額持有人選擇，該項(xiàng)調(diào)整須經(jīng)基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案并公告后實(shí)施，無需召開基金份額持有人大會(huì)審議；增加紅利再投資的收益分配后，如類基金份額持有人未選擇，本基金類基金份額默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；基金紅利發(fā)放日距離收益分配基準(zhǔn)日（即可供分配利潤計(jì)算截止日）的時(shí)間不得超過個(gè)工作日；基金收益分配后每一基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準(zhǔn)日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值；法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的從其規(guī)定。 報(bào)告期內(nèi)管理人對本基金持有人數(shù)或基金資產(chǎn)凈值預(yù)警情形的說明 無。5 托管人報(bào)告 報(bào)告期內(nèi)本基金托管人遵規(guī)守信情況聲明 本報(bào)告期，中國建設(shè)銀行股份有限公司在本基金的托管過程中，嚴(yán)格遵守了《證券投資基金法》、基金合同、托管協(xié)議和其他有關(guān)規(guī)定，不存在損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責(zé)地履行了基金托管人應(yīng)盡的義務(wù)。報(bào)告期內(nèi)，本基金未實(shí)施利潤分配。167。(二) 我們的意見我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中所列示的中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”)、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會(huì)”)發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制，公允反映了南方潤元純債基金年月日的財(cái)務(wù)狀況以及年度的經(jīng)營成果和基金凈值變動(dòng)情況。審計(jì)報(bào)告的“注冊會(huì)計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于南方潤元純債基金，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，基金管理人管理層負(fù)責(zé)評估南方潤元純債基金的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)(如適用)，并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非基金管理人管理層計(jì)劃清算南方潤元純債基金、終止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實(shí)的選擇。注冊會(huì)計(jì)師對財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任 我們的目標(biāo)是對財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：(一)識別和評估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)；設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。(四)對基金管理人管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們在審計(jì)報(bào)告中提請報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致南方潤元純債基金不能持續(xù)經(jīng)營。我們與基金管理人治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們在審計(jì)中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。7 年度財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)計(jì)主體：南方潤元純債債券型證券投資基金報(bào)告截止日：年月日單位：人民幣元 資 產(chǎn) 附注號 本期末 年月日上年度末 年月日 資 產(chǎn)： 銀行存款 結(jié)算備付金 存出保證金 交易性金融資產(chǎn) 其中：股票投資 基金投資 債券投資 資產(chǎn)支持證券投資 貴金屬投資 衍生金融資產(chǎn) 買入返售金融資產(chǎn) 應(yīng)收證券清算款 應(yīng)收利息 應(yīng)收股利 應(yīng)收申購款 遞延所得稅資產(chǎn) 其他資產(chǎn) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益 附注號 本期末 年月日上年度末 年月日 負(fù) 債： 短期借款 交易性金融負(fù)債 衍生金融負(fù)債 賣出回購金融資產(chǎn)款 應(yīng)付證券清算款 應(yīng)付贖回款 應(yīng)付管理人報(bào)酬 應(yīng)付托管費(fèi) 應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi) 應(yīng)付交易費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付利息 應(yīng)付利潤 遞延所得稅負(fù)債 其他負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益： 實(shí)收基金 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 注:報(bào)告截止日年月日，基金份額總額份，其中南方潤元純債債券型證券投資基金類基金份額份，基金份額凈值為元；南方潤元純債債券型證券投資基金類基金份額份，基金份額凈值為元；無南方潤元純債債券型證券投資基金類基金份額。 本報(bào)告至財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署： 楊小松 徐超 徐超 基金管理人負(fù)責(zé)人 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 報(bào)表附注 基金基本情況南方潤元純債債券型證券投資基金(以下簡稱“本基金”)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”)證監(jiān)許可[]第號《關(guān)于核準(zhǔn)南方潤元純債債券型證券投資基金募集的批復(fù)》核準(zhǔn)，由南方基金管理股份有限公司(原南方基金管理有限公司，已于年月日辦理完成工商變更登記)依照《中華人民共和國證券投資基金法》和《南方潤元純債債券型證券投資基金基金合同》負(fù)責(zé)公開募集。經(jīng)向中國證監(jiān)會(huì)備案，《南方潤元純債債券型證券投資基金基金合同》于年月日正式生效，基金合同生效日的基金份額總額為份，其中認(rèn)購資金利息折合份基金份額。在投資者認(rèn)購申購時(shí)收取前端認(rèn)購申購費(fèi)用，在贖回時(shí)根據(jù)持有期限收取贖回費(fèi)用的基金份額，稱為類；在投資者認(rèn)購申購時(shí)不收取認(rèn)購申購費(fèi)用，在贖回時(shí)收取后端認(rèn)購申購費(fèi)用、贖回費(fèi)用的基金份額，稱為類；從本類別基金資產(chǎn)中計(jì)提銷售服務(wù)費(fèi)、不收取認(rèn)購申購費(fèi)用，但對持有期限少于日的本類別基金份額的贖回收取贖回費(fèi)的基金份額，稱為類；在中國香港銷售的，在投資者申購時(shí)收取前端申購費(fèi)用，在贖回時(shí)收取贖回費(fèi)用的基金份額類別，稱為類基金份額。本基金不直接從二級市場買入股票、權(quán)證、可轉(zhuǎn)債等，也不參與一級市場的新股、可轉(zhuǎn)債申購或增發(fā)新股?；鸪钟鞋F(xiàn)金或者到期日在年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的。 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本基金的財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部于年月日及以后期間頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－基本準(zhǔn)則》、各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)、中國證監(jiān)會(huì)頒布的《證券投資基金信息披露模板第號年度報(bào)告和半年度報(bào)告》、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會(huì)”)頒布的《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、《南方潤元純債債券型證券投資基金基金合同》、中國基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作編制。本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)編制。 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì) 會(huì)計(jì)年度本基金會(huì)計(jì)年度為公歷月日起至月日止。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類()金融資產(chǎn)的分類 金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。本基金現(xiàn)無金融資產(chǎn)分類為可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。本基金目前以交易目的持有的債券投資和資產(chǎn)支持證券投資分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。()金融負(fù)債的分類 金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債及其他金融負(fù)債。本基金持有的其他金融負(fù)債包括賣出回購金融資產(chǎn)款和其他各類應(yīng)付款項(xiàng)等。以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益；對于支付的價(jià)款中包含的債券或資產(chǎn)支持證券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；()該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本基金既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其賬面價(jià)值與收到的對價(jià)的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時(shí)，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的估值原則 本基金持有的債券投資和資產(chǎn)支持證券投資按如下原則確定公允價(jià)值并進(jìn)行估值：有充足證據(jù)表明估值日或最近交易日的市場交易價(jià)格不能真實(shí)反映公允價(jià)值的，應(yīng)對市場交易價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，確定公允價(jià)值。特征是指對資產(chǎn)出售或使用的限制等，如果該限制是針對資產(chǎn)持有者的，那么在估值技術(shù)中不應(yīng)將該限制作為特征考慮。采用估值技術(shù)時(shí)，優(yōu)先使用可觀察輸入值，只有在無法取得相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債可觀察輸入值或取得不切實(shí)可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。()如經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響金融工具價(jià)格的重大事件，應(yīng)對估值進(jìn)行調(diào)整并確定公允價(jià)值。當(dāng)本基金)具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利且該種法定權(quán)利現(xiàn)在是可執(zhí)行的；且)交易雙方準(zhǔn)備按凈額結(jié)算時(shí)，金融資產(chǎn)與金融負(fù)債按抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表中列示。由于申購和贖回引起的實(shí)收基金變動(dòng)分別于基金申購確認(rèn)日及基金贖回確認(rèn)日認(rèn)列。 損益平準(zhǔn)金損益平準(zhǔn)金包括已實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金和未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金。未實(shí)現(xiàn)平準(zhǔn)金指在申購或贖回基金份額時(shí)，申購或贖回款項(xiàng)中包含的按累計(jì)未實(shí)現(xiàn)損益占基金凈值比例計(jì)算的金額。 收入(損失)的確認(rèn)和計(jì)量債券投資在持有期間應(yīng)取得的按票面利率或者發(fā)行價(jià)計(jì)算的利息扣除在適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額確認(rèn)為利息收入。 費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量 本基金的管理人報(bào)酬、托管費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)在費(fèi)用涵蓋期間按基金合同約定的費(fèi)率和計(jì)算方法逐日確認(rèn)。其他金融負(fù)債在持有期間確認(rèn)的利息支出按實(shí)際利率法計(jì)算，實(shí)際利率法與直線法差異較小的則按直線法計(jì)算。本基金收益以現(xiàn)金形式分配，類基金份額、類基金份額的基金份額持有人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按分紅除權(quán)日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資；類基金份額的收益分配僅采用現(xiàn)金方式。 分部報(bào)告本基金以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度為依據(jù)確定經(jīng)營分部，以經(jīng)營分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部并披露分部信息。該組成部分能夠在日?；顒?dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；()本基金能夠取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。 其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)根據(jù)本基金的估值原則和中國證監(jiān)會(huì)允許的基金行業(yè)估值實(shí)務(wù)操作，本基金確定以下類別債券投資的公允價(jià)值時(shí)采用的估值方法及其關(guān)鍵假設(shè)如下：本基金持有的證券交易所上市或掛牌轉(zhuǎn)讓的固定收益品種(可轉(zhuǎn)換債券和私募債券除外)，按照中證指數(shù)有限公司所獨(dú)立提供的估值結(jié)果確定公允價(jià)值。 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明 會(huì)計(jì)政策變更的說明本基金本報(bào)告期未發(fā)生會(huì)計(jì)政策變更。 差錯(cuò)更正的說明本基金在本報(bào)告期間無須說明的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。()于年月日前，以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅征收范圍，不征收營業(yè)稅。自年月日起，金融業(yè)由繳納營業(yè)稅改為繳納增值稅。 ()對于內(nèi)地投資者持有的基金類別，對基金取得的企業(yè)債券利息收入，應(yīng)由發(fā)行債券的企業(yè)在向基金支付利息時(shí)代扣代繳的個(gè)人所得稅。對于香港市場投資者通過基金互認(rèn)持有的基金類別，對基金取得的企業(yè)債券利息收入，應(yīng)由發(fā)行債券的企業(yè)在向該內(nèi)地基金分配利息時(shí)按照的稅率代扣代繳所得稅。 重要財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的說明 銀行存款單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期末 年月日上年度末 年月日 活期存款 定期存款 其中：存款期限小于個(gè)月 存款期限個(gè)月 存款期限個(gè)月年 其他存款 合計(jì) 交易性金融資產(chǎn)單位：人民幣元 項(xiàng)目 本期末 年月日 成本 公允價(jià)值 公允價(jià)值變動(dòng) 股票 貴金屬投資金交所黃金合約 債券 交易所市場 銀行間市場 合計(jì) 資產(chǎn)支持證券 基金 其他 合計(jì) 項(xiàng)目 上年度