民營醫(yī)院財(cái)務(wù)管理流程圖doc-在線瀏覽
2024-08-28 09:48本頁面
【正文】 ，每類票據(jù)存根保管至少5年，期滿后統(tǒng)一銷毀，并分類登記票據(jù)注銷情況建立票據(jù)領(lǐng)用的登記簽領(lǐng)制度，按領(lǐng)用票據(jù)種類的起止順序發(fā)放負(fù)責(zé)票據(jù)的申購、審批手續(xù)，申購回的票據(jù)按類別管理財(cái)務(wù)科設(shè)專人管理醫(yī)院的各類票據(jù)上交票據(jù)存根嚴(yán)格按照票據(jù)規(guī)定用途使用，票據(jù)須連號使用，作廢票據(jù)須隨存根上交財(cái)務(wù)部，再次領(lǐng)用采用交舊領(lǐng)新的核銷辦法領(lǐng)用人簽字確認(rèn) 預(yù)算編制流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW017流 程單元各科室/部門財(cái)務(wù)科院長院委會節(jié)點(diǎn)ABC1234567若資金不足，需編制籌資預(yù)算上報(bào)科室/部門的業(yè)績工作量完成計(jì)劃以及固定資產(chǎn)的購置、改造、更新計(jì)劃年度財(cái)務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)執(zhí)行審批形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案編制現(xiàn)金流量計(jì)劃表收入預(yù)算支出預(yù)算逐項(xiàng)核定財(cái)務(wù)指標(biāo)，生成分項(xiàng)預(yù)算把預(yù)算計(jì)劃分解為業(yè)務(wù)預(yù)算與資本預(yù)算根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標(biāo)以及上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制本年度預(yù)算計(jì)劃其他支出預(yù)算福利補(bǔ)助支出預(yù)算專用項(xiàng)目支出預(yù)算管理成本預(yù)算人員費(fèi)用預(yù)算其他收入預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助收入預(yù)算住院收入預(yù)算門診收入預(yù)算審議調(diào)整 債權(quán)債務(wù)管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW018流 程單元財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)A12345根據(jù)往來賬目核對結(jié)果，分類編寫《債權(quán)債務(wù)核對表》與相關(guān)部門人員定期按照醫(yī)院債權(quán)債務(wù)清查流程及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行債權(quán)債務(wù)的清理每次清理工作結(jié)束后，寫債權(quán)債務(wù)清理總結(jié)，并備案歸檔對“應(yīng)付賬款”“其他應(yīng)付款”“應(yīng)收醫(yī)療款”“其他應(yīng)收款”“預(yù)收醫(yī)療款”分類進(jìn)行往來賬目核對編制醫(yī)院債權(quán)債務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定 院內(nèi)資金管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW019流 程單元財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)A12134整理清查記錄，按類歸檔醫(yī)院所有貨幣資金須按相關(guān)流程定期清查，確保貨幣資金使用安全規(guī)范按資金貨幣資金類別分類管理簽發(fā)支票印章須兩人以上分開保管，嚴(yán)禁銀行出納保管票據(jù)預(yù)留印鑒做好銀行票據(jù)購買、使用登記，作廢支票加蓋“作廢”戳記，并附原始憑證保管備查按月進(jìn)行銀行存款各賬戶對賬工作，編制銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表申領(lǐng)空白支票須經(jīng)院長審批，并必須填明收款人全稱、用途和限額并加以登記不得簽發(fā)空頭/遠(yuǎn)期支票，支票只用于實(shí)際交易，銀行賬戶不得外借銀行票據(jù)管理賬戶核對按實(shí)際需要開立賬戶，定期對銀行賬戶進(jìn)行清查印鑒管理空白支票管理結(jié)算管理開立賬戶銀行存款管理每日盤點(diǎn)，確保賬款相符盤點(diǎn)庫存收取現(xiàn)金馬上開單入賬，支付須憑有效支付憑證，不得以“白條”抵庫收付管理庫存現(xiàn)金不高于2000預(yù)案，超出限額及時(shí)存銀行限額管理工資津貼、差旅費(fèi)用、零星支出、其他規(guī)定情況開支范圍現(xiàn)金管理 藥品采購與付款流程實(shí)施部門藥劑科流程編號CW020流 程單元藥房管理員藥劑科分管院長藥事委員會院長審計(jì)財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)ABCDEFG12345678根據(jù)上月藥品消耗量擬定采購計(jì)劃填制“藥品付款審批表”，后附發(fā)票及入庫單據(jù)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)實(shí)施 采購計(jì)劃簽訂采購合同分月進(jìn)行采購主任 核定簽字?jǐn)M定年度藥品采購計(jì)劃審批審批批示意見討論提出建議審批審批審批審核合同根據(jù)采購合同審定月度采購計(jì)劃編制藥品付款明細(xì)表，登記藥品付款明細(xì)賬支付貨款核對審定備案 衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程實(shí)施部門物資采供科流程編號CW021流 程單元物資采供部分管院長院長辦公會院長審計(jì)財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)ACDEFG12345678填制“入庫單”并與發(fā)票核對相符后收存貨物辦理 驗(yàn)收手續(xù)根據(jù)上月耗材消耗量擬定采購計(jì)劃填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)實(shí)施 采購計(jì)劃簽訂采購合同分月進(jìn)行采購按院領(lǐng)導(dǎo)擬定的采購目錄，擬定年度采購計(jì)劃審批審批討論提出建議審批審批審批審核合同編制衛(wèi)生材料/低值易耗品付款明細(xì)表，分類登記相關(guān)付款明細(xì)賬備案支付貨款核對審定根據(jù)采購合同審定月度采購計(jì)劃 辦公用品及其他材料采購與付款流程實(shí)施部門物資采供科流程編號CW022流 程
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