【正文】 單位的資金管理成為集團(tuán)管控的關(guān)鍵點(diǎn)，即管控的關(guān)鍵是“資金為王”。 資金分散管理，內(nèi)部資金配置效率低 集團(tuán)及成員單位賬戶林立，多頭開戶現(xiàn)象比較普遍，下屬成員單位在各地開設(shè)了數(shù)百上千個(gè)銀行賬戶，造成大量資金閑著、沉淀，無(wú)法做到集團(tuán)內(nèi)資金調(diào)劑，內(nèi)部資金配置效率低下，造成資源浪費(fèi)，不能發(fā)揮整體效應(yīng)，使得集團(tuán)資金管控難度大大增加。 融資約束問題嚴(yán)重、融資成本過高融資成本據(jù)高不下、“雙高現(xiàn)象”長(zhǎng)期存在，各成員單位融資能力不足，無(wú)法實(shí)現(xiàn)優(yōu)惠的銀行融資服務(wù)，融資成本過高；集團(tuán)部分成員單位資金沉淀嚴(yán)重，大量資金閑置，但部分成員單位缺資金短缺，還依靠大量貸款，這樣的存貸雙高現(xiàn)象比較嚴(yán)重。 集團(tuán)資金管控弱化、加大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集團(tuán)對(duì)成員單位的投融資、資金收支、對(duì)外擔(dān)保等重大情況掌握不清，資金的流向與控制脫節(jié)，資金管理有章無(wú)序，資金信息不透明、不對(duì)稱和不集成，決策隨意性大，有些單位盲目投資，熱衷于鋪新攤子，投資失誤多，損失嚴(yán)重，存在重大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，集團(tuán)資金管控弱化。”麥肯錫（McKinsey）資金是企業(yè)血液，如果資金管理不到位將直接影響到企業(yè)集團(tuán)的健康發(fā)展，因此，資金管理模式的創(chuàng)新已經(jīng)成為企業(yè)集團(tuán)管理層關(guān)注的重要問題。l 網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)：－網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)將全集團(tuán)分布在江蘇省內(nèi)11個(gè)地區(qū)及省外2個(gè)地區(qū)的36戶二級(jí)成員單位的資金管理信息有機(jī)的集成起來(lái)，為集團(tuán)總部和成員單位的資金運(yùn)行數(shù)據(jù)的共享、傳遞、實(shí)時(shí)管控提供了支持；－網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)將集團(tuán)資金管理中心與銀行有機(jī)集成，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)與合作伙伴－商業(yè)銀行的信息共享和傳遞提供支持。l 業(yè)務(wù)結(jié)算層：主要包括銀企對(duì)接的接口管理、資金賬戶管理、結(jié)算管理、運(yùn)營(yíng)資金、投資業(yè)務(wù)管理、融資業(yè)務(wù)管理。l 報(bào)告分析層：主要包括動(dòng)態(tài)提供對(duì)資金的存量與流量分析和評(píng)價(jià)報(bào)告、內(nèi)外部賬戶對(duì)比分析與評(píng)價(jià)報(bào)告、資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析與評(píng)價(jià)報(bào)告、內(nèi)外部融資報(bào)告等，為監(jiān)督和管理資金運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)提供基礎(chǔ)工具。n 收款管理：通過銀企互聯(lián)系統(tǒng)幫助國(guó)信集團(tuán)迅速回籠成員單位的資金，縮短了資金周轉(zhuǎn)周期，加強(qiáng)了內(nèi)部資金管理和運(yùn)營(yíng)，減少企業(yè)資金在途時(shí)間，使異地資金的管理變的更加簡(jiǎn)單方便，加強(qiáng)集團(tuán)對(duì)各成員單位的資金控制，滿足了國(guó)信集團(tuán)集約化現(xiàn)金管理需要，從而大大提高資金使用效率。n 資金調(diào)度：通過銀企互聯(lián)系統(tǒng)采用逐筆主動(dòng)劃撥、批量主動(dòng)劃撥等方式實(shí)現(xiàn)集團(tuán)各成員單位資金的上收資金、下?lián)苜Y金、資金調(diào)劑，提高集團(tuán)內(nèi)部資金配置效率，節(jié)約資金成本，提高資金效益，滿足整個(gè)集團(tuán)資金統(tǒng)一調(diào)度管理的目的。 資金集中管控的應(yīng)用價(jià)值分析 江蘇省國(guó)信集團(tuán)基于價(jià)值鏈理論和流程再造理論的指導(dǎo)下，構(gòu)建資金管理的IT集成環(huán)境，通過組織的創(chuàng)新、流程創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)動(dòng)態(tài)管控資金與資源整合優(yōu)勢(shì)，最大限度提高資金的整體效益和價(jià)值增值。資金集中管理組織設(shè)計(jì)的目標(biāo)：是集團(tuán)資金結(jié)算中心不以盈利為目的，所有收益歸成員單位享有，決不侵害小股東利益，這一點(diǎn)大大的激勵(lì)了成員企業(yè)的積極性，保證了資金集中的效果，這一原則就是當(dāng)初資金管理設(shè)計(jì)的理念。u 資金集中管理組織設(shè)計(jì)的形式：是根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理和控制的需要在集團(tuán)內(nèi)部成立的資金管理機(jī)構(gòu)，辦理內(nèi)部各成員之間資金往來(lái)結(jié)算、資金調(diào)撥、運(yùn)籌，以降低資金成本、提高資金使用效益的內(nèi)部，是由集團(tuán)公司引入銀行機(jī)制對(duì)集團(tuán)成員實(shí)行統(tǒng)一結(jié)算、集中融資的資金集中管理模式。資金結(jié)算和資金籌措是其基本職能。l 信貸融資職能：未來(lái)保證集團(tuán)所需資金，結(jié)算中心以集團(tuán)總部的名義統(tǒng)一對(duì)外融資，同時(shí)將所籌措的資金以委托貸款的信貸方式發(fā)放給各成員單位。l 資金調(diào)控職能：資金結(jié)算中心以吸收存款的方式把集團(tuán)內(nèi)各成員單位暫時(shí)閑置和分散的資金集中到集團(tuán)總賬戶，再以發(fā)放貸款的形式給集團(tuán)內(nèi)需要資金的企業(yè)，從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金相互調(diào)劑。過去：江蘇省國(guó)信集團(tuán)賬戶林立，子公司多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍，下屬成員單位設(shè)立的賬戶少則數(shù)百，多則逾千，集團(tuán)無(wú)法對(duì)資金流動(dòng)實(shí)施有效監(jiān)控。亂設(shè)資金賬戶造成了企業(yè)資金嚴(yán)重分散，集團(tuán)資源聚合效應(yīng)沒有充分發(fā)揮，資金利用效率低。 現(xiàn)在：江蘇省國(guó)信集團(tuán)對(duì)成員單位的銀行賬戶實(shí)行統(tǒng)一管理。具體分為總賬戶和分賬戶，總賬戶由集團(tuán)總部的資金結(jié)算中心管理的中國(guó)銀行江蘇省分行賬戶，分賬戶由成員單位使用的中國(guó)銀行江蘇省分行賬戶，總分賬戶之間根據(jù)銀企協(xié)議，結(jié)算中心總賬戶用于定時(shí)上劃各成員單位收入賬戶資金，與各成員單位支出賬戶進(jìn)行清算以及辦理日常的結(jié)算業(yè)務(wù)，向各成員單位基本賬戶撥付費(fèi)用。為了記錄成員單位的資金變動(dòng)情況，以進(jìn)行后續(xù)的內(nèi)部結(jié)算、考核，在集團(tuán)總部的資金管理中心為各成員單位開立賬戶?？偡仲~戶體系結(jié)構(gòu)圖： 結(jié)算中心（內(nèi)部賬戶）銀行賬戶（外部賬戶）下屬單位基本戶下屬單位支出戶下屬單位專用戶總賬戶內(nèi)部銀行存款戶下屬單位內(nèi)部存款戶下屬單位借款戶下屬單位定期存款戶內(nèi)部現(xiàn)金戶下屬單位利息專戶內(nèi)部票據(jù)戶下屬單位托管票據(jù)戶下屬單位收入戶應(yīng)用價(jià)值評(píng)析：n 厘清銀行賬戶間關(guān)系。明確了銀行賬戶間的歸集關(guān)系、內(nèi)外部賬戶之間建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，在不改變集團(tuán)下屬成員單位對(duì)集中資金所有權(quán)的基礎(chǔ)上即保證了總部集中資金的需求，也確保了成員單位的資金利益。集團(tuán)資金結(jié)算中心集中監(jiān)管各下屬成員單位的外部銀行賬戶，充分利用商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行服務(wù)，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上各賬戶余額的實(shí)時(shí)查詢，實(shí)施掌握全集團(tuán)的資金頭寸，進(jìn)行資金統(tǒng)一調(diào)配。集團(tuán)企業(yè)下屬成員單位在多家商業(yè)銀行開設(shè)的結(jié)算賬戶實(shí)質(zhì)上是其與集團(tuán)外部單位進(jìn)行資金結(jié)算的門戶，其當(dāng)日資金或余額可全部實(shí)時(shí)或定時(shí)按一定的比率歸集到集團(tuán)企業(yè)在多家商業(yè)銀行指定的資金集中賬戶上，并在集團(tuán)下屬成員單位在集團(tuán)結(jié)算中心內(nèi)部所開設(shè)的結(jié)算賬戶中得到反映，n 挖掘集團(tuán)沉淀資金，降低資金使用成本。 IT環(huán)境下資金集中管理的關(guān)鍵流程和制度設(shè)計(jì)——價(jià)值鏈的協(xié)同、實(shí)現(xiàn)1＋12效益 資金計(jì)劃流程管理資金計(jì)劃是資金集中管理的重要內(nèi)容，是在資金結(jié)算中心進(jìn)行資金調(diào)撥的依據(jù)，也是對(duì)成員單位的資金收支進(jìn)行監(jiān)控、分析和考核的重要工具。控制方式可以自行設(shè)置，不控制、總額控制、收支項(xiàng)目控制、逐筆控制。 現(xiàn)在： 江蘇省國(guó)信集團(tuán)為加強(qiáng)對(duì)下屬成員單位的資金監(jiān)督控制，資金計(jì)劃管理是集中統(tǒng)一管理資金的重要配套措施，結(jié)算中心通過匯總分析各成員單位的資金計(jì)劃預(yù)測(cè)現(xiàn)金流入流出情況，及時(shí)制定投籌資政策，避免資金的閑置和浪費(fèi)，提高企業(yè)資金運(yùn)作水平，實(shí)現(xiàn)資金的合理配置。江蘇國(guó)信集團(tuán)資金計(jì)劃流程圖 資金計(jì)劃統(tǒng)籌規(guī)劃平衡資金需求資金上收是集團(tuán)結(jié)算中心主動(dòng)將結(jié)算單位資金匯劃到集團(tuán)總賬戶的操作。過去：江蘇省國(guó)信集團(tuán)資金分散在各成員單位的賬戶，資金沉淀量大，無(wú)法發(fā)揮資金存量的規(guī)模效應(yīng)，集團(tuán)總部無(wú)法有效使用閑置資金，資金運(yùn)用效率低，各成員單位獨(dú)立對(duì)外結(jié)算，結(jié)算流程不規(guī)范，總部無(wú)法對(duì)資金變動(dòng)進(jìn)行有效的事中監(jiān)督和控制。借助銀行結(jié)算系統(tǒng)，對(duì)成員單位授課后的資金上劃方式主要是采用每日定時(shí)上劃與零余額上劃方式，每天集團(tuán)結(jié)算中心通過軟件自動(dòng)定時(shí)向銀行發(fā)送上收指令，把各成員單位收入賬戶資金向結(jié)算中心總賬戶歸集。江蘇國(guó)信集團(tuán)資金上收流程圖系統(tǒng)自動(dòng)每日定時(shí)掃描收入賬戶，并向銀行發(fā)送指令，自動(dòng)上收各成員單位的收入賬戶上收成功后，銀行會(huì)自動(dòng)反饋到賬通知。江蘇省國(guó)信集團(tuán)和中國(guó)銀行江蘇省分行江蘇省分行簽訂協(xié)議，以委托貸款的形式下?lián)苜Y金，保證資金正常合理下?lián)堋，F(xiàn)在：通過建立資金授權(quán)管理體系和資金內(nèi)部控制系統(tǒng)，明確資金支出審批方式、程序和責(zé)任，使審批人在授權(quán)范圍內(nèi)履行職責(zé)，重大的支出按照授權(quán)級(jí)別逐級(jí)審批，確保資金支出過程的安全。資金結(jié)算中心根據(jù)審核的資金計(jì)劃，將資金下?lián)苡?jì)劃通過