【正文】 單位的資金管理成為集團管控的關(guān)鍵點，即管控的關(guān)鍵是“資金為王”。 資金分散管理，內(nèi)部資金配置效率低 集團及成員單位賬戶林立，多頭開戶現(xiàn)象比較普遍，下屬成員單位在各地開設(shè)了數(shù)百上千個銀行賬戶，造成大量資金閑著、沉淀，無法做到集團內(nèi)資金調(diào)劑，內(nèi)部資金配置效率低下，造成資源浪費，不能發(fā)揮整體效應(yīng)，使得集團資金管控難度大大增加。 融資約束問題嚴重、融資成本過高融資成本據(jù)高不下、“雙高現(xiàn)象”長期存在，各成員單位融資能力不足，無法實現(xiàn)優(yōu)惠的銀行融資服務(wù)，融資成本過高；集團部分成員單位資金沉淀嚴重，大量資金閑置，但部分成員單位缺資金短缺，還依靠大量貸款，這樣的存貸雙高現(xiàn)象比較嚴重。 集團資金管控弱化、加大財務(wù)風(fēng)險集團對成員單位的投融資、資金收支、對外擔(dān)保等重大情況掌握不清，資金的流向與控制脫節(jié)，資金管理有章無序，資金信息不透明、不對稱和不集成，決策隨意性大，有些單位盲目投資，熱衷于鋪新攤子，投資失誤多，損失嚴重，存在重大的財務(wù)風(fēng)險，集團資金管控弱化。”麥肯錫（McKinsey）資金是企業(yè)血液，如果資金管理不到位將直接影響到企業(yè)集團的健康發(fā)展，因此，資金管理模式的創(chuàng)新已經(jīng)成為企業(yè)集團管理層關(guān)注的重要問題。l 網(wǎng)絡(luò)平臺：－網(wǎng)絡(luò)平臺將全集團分布在江蘇省內(nèi)11個地區(qū)及省外2個地區(qū)的36戶二級成員單位的資金管理信息有機的集成起來，為集團總部和成員單位的資金運行數(shù)據(jù)的共享、傳遞、實時管控提供了支持；－網(wǎng)絡(luò)平臺將集團資金管理中心與銀行有機集成，實現(xiàn)集團與合作伙伴－商業(yè)銀行的信息共享和傳遞提供支持。l 業(yè)務(wù)結(jié)算層：主要包括銀企對接的接口管理、資金賬戶管理、結(jié)算管理、運營資金、投資業(yè)務(wù)管理、融資業(yè)務(wù)管理。l 報告分析層：主要包括動態(tài)提供對資金的存量與流量分析和評價報告、內(nèi)外部賬戶對比分析與評價報告、資金計劃執(zhí)行情況分析與評價報告、內(nèi)外部融資報告等，為監(jiān)督和管理資金運行的風(fēng)險提供基礎(chǔ)工具。n 收款管理：通過銀企互聯(lián)系統(tǒng)幫助國信集團迅速回籠成員單位的資金，縮短了資金周轉(zhuǎn)周期，加強了內(nèi)部資金管理和運營，減少企業(yè)資金在途時間，使異地資金的管理變的更加簡單方便，加強集團對各成員單位的資金控制，滿足了國信集團集約化現(xiàn)金管理需要，從而大大提高資金使用效率。n 資金調(diào)度：通過銀企互聯(lián)系統(tǒng)采用逐筆主動劃撥、批量主動劃撥等方式實現(xiàn)集團各成員單位資金的上收資金、下?lián)苜Y金、資金調(diào)劑，提高集團內(nèi)部資金配置效率，節(jié)約資金成本，提高資金效益，滿足整個集團資金統(tǒng)一調(diào)度管理的目的。 資金集中管控的應(yīng)用價值分析 江蘇省國信集團基于價值鏈理論和流程再造理論的指導(dǎo)下，構(gòu)建資金管理的IT集成環(huán)境，通過組織的創(chuàng)新、流程創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，實現(xiàn)集團動態(tài)管控資金與資源整合優(yōu)勢，最大限度提高資金的整體效益和價值增值。資金集中管理組織設(shè)計的目標(biāo)：是集團資金結(jié)算中心不以盈利為目的，所有收益歸成員單位享有，決不侵害小股東利益，這一點大大的激勵了成員企業(yè)的積極性，保證了資金集中的效果，這一原則就是當(dāng)初資金管理設(shè)計的理念。u 資金集中管理組織設(shè)計的形式：是根據(jù)集團公司財務(wù)管理和控制的需要在集團內(nèi)部成立的資金管理機構(gòu)，辦理內(nèi)部各成員之間資金往來結(jié)算、資金調(diào)撥、運籌，以降低資金成本、提高資金使用效益的內(nèi)部，是由集團公司引入銀行機制對集團成員實行統(tǒng)一結(jié)算、集中融資的資金集中管理模式。資金結(jié)算和資金籌措是其基本職能。l 信貸融資職能：未來保證集團所需資金，結(jié)算中心以集團總部的名義統(tǒng)一對外融資，同時將所籌措的資金以委托貸款的信貸方式發(fā)放給各成員單位。l 資金調(diào)控職能：資金結(jié)算中心以吸收存款的方式把集團內(nèi)各成員單位暫時閑置和分散的資金集中到集團總賬戶，再以發(fā)放貸款的形式給集團內(nèi)需要資金的企業(yè)，從而實現(xiàn)集團內(nèi)資金相互調(diào)劑。過去：江蘇省國信集團賬戶林立，子公司多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍，下屬成員單位設(shè)立的賬戶少則數(shù)百，多則逾千，集團無法對資金流動實施有效監(jiān)控。亂設(shè)資金賬戶造成了企業(yè)資金嚴重分散，集團資源聚合效應(yīng)沒有充分發(fā)揮，資金利用效率低。 現(xiàn)在：江蘇省國信集團對成員單位的銀行賬戶實行統(tǒng)一管理。具體分為總賬戶和分賬戶，總賬戶由集團總部的資金結(jié)算中心管理的中國銀行江蘇省分行賬戶，分賬戶由成員單位使用的中國銀行江蘇省分行賬戶，總分賬戶之間根據(jù)銀企協(xié)議，結(jié)算中心總賬戶用于定時上劃各成員單位收入賬戶資金，與各成員單位支出賬戶進行清算以及辦理日常的結(jié)算業(yè)務(wù)，向各成員單位基本賬戶撥付費用。為了記錄成員單位的資金變動情況，以進行后續(xù)的內(nèi)部結(jié)算、考核，在集團總部的資金管理中心為各成員單位開立賬戶。總分賬戶體系結(jié)構(gòu)圖： 結(jié)算中心（內(nèi)部賬戶）銀行賬戶（外部賬戶）下屬單位基本戶下屬單位支出戶下屬單位專用戶總賬戶內(nèi)部銀行存款戶下屬單位內(nèi)部存款戶下屬單位借款戶下屬單位定期存款戶內(nèi)部現(xiàn)金戶下屬單位利息專戶內(nèi)部票據(jù)戶下屬單位托管票據(jù)戶下屬單位收入戶應(yīng)用價值評析：n 厘清銀行賬戶間關(guān)系。明確了銀行賬戶間的歸集關(guān)系、內(nèi)外部賬戶之間建立對應(yīng)關(guān)系，在不改變集團下屬成員單位對集中資金所有權(quán)的基礎(chǔ)上即保證了總部集中資金的需求，也確保了成員單位的資金利益。集團資金結(jié)算中心集中監(jiān)管各下屬成員單位的外部銀行賬戶，充分利用商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行服務(wù)，實現(xiàn)網(wǎng)上各賬戶余額的實時查詢，實施掌握全集團的資金頭寸，進行資金統(tǒng)一調(diào)配。集團企業(yè)下屬成員單位在多家商業(yè)銀行開設(shè)的結(jié)算賬戶實質(zhì)上是其與集團外部單位進行資金結(jié)算的門戶，其當(dāng)日資金或余額可全部實時或定時按一定的比率歸集到集團企業(yè)在多家商業(yè)銀行指定的資金集中賬戶上，并在集團下屬成員單位在集團結(jié)算中心內(nèi)部所開設(shè)的結(jié)算賬戶中得到反映，n 挖掘集團沉淀資金，降低資金使用成本。 IT環(huán)境下資金集中管理的關(guān)鍵流程和制度設(shè)計——價值鏈的協(xié)同、實現(xiàn)1＋12效益 資金計劃流程管理資金計劃是資金集中管理的重要內(nèi)容，是在資金結(jié)算中心進行資金調(diào)撥的依據(jù)，也是對成員單位的資金收支進行監(jiān)控、分析和考核的重要工具?？刂品绞娇梢宰孕性O(shè)置，不控制、總額控制、收支項目控制、逐筆控制。 現(xiàn)在： 江蘇省國信集團為加強對下屬成員單位的資金監(jiān)督控制，資金計劃管理是集中統(tǒng)一管理資金的重要配套措施，結(jié)算中心通過匯總分析各成員單位的資金計劃預(yù)測現(xiàn)金流入流出情況，及時制定投籌資政策，避免資金的閑置和浪費，提高企業(yè)資金運作水平，實現(xiàn)資金的合理配置。江蘇國信集團資金計劃流程圖 資金計劃統(tǒng)籌規(guī)劃平衡資金需求資金上收是集團結(jié)算中心主動將結(jié)算單位資金匯劃到集團總賬戶的操作。過去：江蘇省國信集團資金分散在各成員單位的賬戶，資金沉淀量大，無法發(fā)揮資金存量的規(guī)模效應(yīng)，集團總部無法有效使用閑置資金，資金運用效率低，各成員單位獨立對外結(jié)算，結(jié)算流程不規(guī)范，總部無法對資金變動進行有效的事中監(jiān)督和控制。借助銀行結(jié)算系統(tǒng)，對成員單位授課后的資金上劃方式主要是采用每日定時上劃與零余額上劃方式，每天集團結(jié)算中心通過軟件自動定時向銀行發(fā)送上收指令，把各成員單位收入賬戶資金向結(jié)算中心總賬戶歸集。江蘇國信集團資金上收流程圖系統(tǒng)自動每日定時掃描收入賬戶，并向銀行發(fā)送指令，自動上收各成員單位的收入賬戶上收成功后，銀行會自動反饋到賬通知。江蘇省國信集團和中國銀行江蘇省分行江蘇省分行簽訂協(xié)議，以委托貸款的形式下?lián)苜Y金，保證資金正常合理下?lián)堋，F(xiàn)在：通過建立資金授權(quán)管理體系和資金內(nèi)部控制系統(tǒng)，明確資金支出審批方式、程序和責(zé)任，使審批人在授權(quán)范圍內(nèi)履行職責(zé)，重大的支出按照授權(quán)級別逐級審批，確保資金支出過程的安全。資金結(jié)算中心根據(jù)審核的資金計劃，將資金下?lián)苡媱澩ㄟ^