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國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪預(yù)防與警示-在線瀏覽

2024-08-08 00:17本頁(yè)面
  

【正文】 或者數(shù)額較大不退還的,處三年以上十年以下有期徒刑。(二)個(gè)人貪污數(shù)額在五萬(wàn)元以上不滿十萬(wàn)元的,處五年以上有期徒刑,可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn);情節(jié)特別嚴(yán)重的,處無(wú)期徒刑,并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。個(gè)人貪污數(shù)額在五千元以上不滿一萬(wàn)元,犯罪后有悔改表現(xiàn)、積極退贓的,可以減輕處罰或者免予刑事處罰,由其所在單位或者上級(jí)主管機(jī)關(guān)給予行政處分。公司、企業(yè)人員受賄罪:數(shù)額較大的,處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大的,處五年以上有期徒刑,可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。三、 國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪罪名概述國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪包括三大類:一是利用職務(wù)便利實(shí)施的犯罪;二是濫用職權(quán)實(shí)施的犯罪;三是對(duì)工作嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任,不履行或不正確履行職責(zé)實(shí)施的犯罪。公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,利用職務(wù)上的便利,違反國(guó)家規(guī)定,收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi),歸個(gè)人所有的,依照前款的規(guī)定處罰。2. 非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪第一百六十五條 國(guó)有公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理利用職務(wù)便利,自己經(jīng)營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與其所任職公司、企業(yè)同類的營(yíng)業(yè),獲取非法利益,數(shù)額巨大的,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金;數(shù)額特別巨大的,處三年以上七年以下有期徒刑,并處罰金。4. 貪污罪第三百八十二條 國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利,侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財(cái)物的,是貪污罪。與前兩款所列人員勾結(jié),伙同貪污的,以共犯論處。(二)個(gè)人貪污數(shù)額在五萬(wàn)元以上不滿十萬(wàn)元的,處五年以上有期徒刑,可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn);情節(jié)特別嚴(yán)重的,處無(wú)期徒刑,并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。個(gè)人貪污數(shù)額在五千元以上不滿一萬(wàn)元,犯罪后有悔改表現(xiàn)、積極退贓的,可以減輕處罰或者免予刑事處罰,由其所在單位或者上級(jí)主管機(jī)關(guān)給予行政處分。對(duì)多次貪污未經(jīng)處理的,按照累計(jì)貪污數(shù)額處罰。5. 職務(wù)侵占罪第二百七十一條 公司、企業(yè)或者其他單位的人員,利用職務(wù)上的便利,將本單位財(cái)物非法占為己有,數(shù)額較大的,處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大的,處五年以上有期徒刑,可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。(刑法第三百八十二條、第三百八十三條規(guī)定的即是貪污罪)6. 挪用公款罪第三百八十四條 國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利,挪用公款歸個(gè)人使用,進(jìn)行非法活動(dòng)的,或者挪用公款數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的,或者挪用公款數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的,是挪用公款罪,處五年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)嚴(yán)重的,處五年以上有期徒刑。挪用用于救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)款物歸個(gè)人使用的,從重處罰。  國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前款行為的,依照本法第三百八十四條的規(guī)定定罪處罰。國(guó)家工作人員在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中,違反國(guó)家規(guī)定,收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi),歸個(gè)人所有的,以受賄論處。索賄的從重處罰。9. 單位受賄罪第三百八十七條 國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體,索取、非法收受他人財(cái)物,為他人謀取利益,情節(jié)嚴(yán)重的,對(duì)單位判處罰金,并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處五年以下有期徒刑或者拘役。10. 巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪第三百九十五條第一款 國(guó)家工作人員的財(cái)產(chǎn)、支出明顯超過(guò)合法收入,差額巨大的,可以責(zé)令該國(guó)家工作人員說(shuō)明來(lái)源,不能說(shuō)明來(lái)源的,差額部分以非法所得論,處五年以下有期徒刑或者拘役;差額特別巨大的,處五年以上十年以下有期徒刑。11. 隱瞞境外存款罪第三百九十五條第二款 國(guó)家工作人員在境外的存款,應(yīng)當(dāng)依照國(guó)家規(guī)定申報(bào)。12. 私分國(guó)有資產(chǎn)罪第三百九十六條第一款 國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體,違反國(guó)家規(guī)定,以單位名義將國(guó)有資產(chǎn)集體私分給個(gè)人,數(shù)額較大的,對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,處三年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處罰金;數(shù)額巨大的,處三年以上七年以下有期徒刑,并處罰金。國(guó)有事業(yè)單位的工作人員有前款行為,致使國(guó)家利益遭受重大損失的,依照前款的規(guī)定處罰。2. 徇私舞弊低價(jià)折股、出售國(guó)有資產(chǎn)罪第一百六十九條 國(guó)有公司、企業(yè)或者其上級(jí)主管部門(mén)直接負(fù)責(zé)的主管人員,徇私舞弊,將國(guó)有資產(chǎn)低價(jià)折股或者低價(jià)出售,致使國(guó)家利益遭受重大損失的,處三年以下有期徒刑或者拘役;致使國(guó)家利益遭受特別重大損失的,處三年以上七年以下有期徒刑。2. 國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員失職罪第一百六十八條 國(guó)有公司、企業(yè)的工作人員,由于嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任或者濫用職權(quán),造成國(guó)有公司、企業(yè)破產(chǎn)或者嚴(yán)重?fù)p失,致使國(guó)家利益遭受重大損失的,處三年以下有期徒刑或者拘役;致使國(guó)家利益遭受特別重大損失的,處三年以上七年以下有期徒刑?! ?guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員,徇私舞弊,犯前兩款罪的,依照第一款的規(guī)定從重處罰。近年來(lái),國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪一直居高不下,不僅給我國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化等領(lǐng)域造成嚴(yán)重影響,而且直接危及經(jīng)濟(jì)體制的順利改革及社會(huì)政治穩(wěn)定。從以上數(shù)據(jù)來(lái)看,近五年國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪案件數(shù)量較為平穩(wěn)。中央企業(yè)私分國(guó)有資產(chǎn)案件較為突出,%,其中有10起案件為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)為了本部門(mén)、本單位利益而截留單位公款,私設(shè)“小金庫(kù)”用于發(fā)放福利、獎(jiǎng)金。(三) 犯罪主體以中年男性為主,職級(jí)學(xué)歷較高從犯罪主體年齡來(lái)看,35歲至55歲中年涉案人員所占比重較大,%;35歲以下36人,%;55歲以上89人,%(見(jiàn)圖二)。在所有涉案人員中,中層以上領(lǐng)導(dǎo)干部共有315人,%,其中市屬國(guó)企“一把手”涉案人員共有40人,%。圖二 北京市檢察機(jī)關(guān)查辦國(guó)有企業(yè)職務(wù)涉案人員年齡情況圖三 北京市檢察機(jī)關(guān)查辦國(guó)有企業(yè)職務(wù)涉案人員文化程度情況(四) 共同犯罪引發(fā)的窩串案現(xiàn)象突出隨著國(guó)有企業(yè)管理制度體系的完善和成熟,工作人員單獨(dú)作案難度系數(shù)不斷增大,為了順利地?fù)迫》欠ɡ?,結(jié)伙作案成為國(guó)企領(lǐng)域職務(wù)犯罪的一個(gè)重要特點(diǎn),如國(guó)企工作人員與社會(huì)人員里應(yīng)外合勾結(jié)作案、國(guó)企高管人員與下屬串通作案等等,該種方式直接導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)職務(wù)犯罪領(lǐng)域串案數(shù)量的不斷攀升。在這些環(huán)節(jié)中,私設(shè)“小金庫(kù)”、單位一把手霸權(quán)、招標(biāo)投標(biāo)環(huán)節(jié)暗箱操作、下屬單位管理松懈、單位犯罪等問(wèn)題凸顯?!镜湫桶咐?】——貪污罪金某某,女,1968年6月出生,大學(xué)文化,中共黨員,中國(guó)石油某建設(shè)公司財(cái)務(wù)處原會(huì)計(jì)。中國(guó)石油工程某建設(shè)公司財(cái)務(wù)處王某某、蔡某某、金某某,利用各自的職務(wù)便利,在哈薩克斯坦項(xiàng)目正常報(bào)銷手續(xù)中,把個(gè)人消費(fèi)發(fā)票混在該項(xiàng)目業(yè)務(wù)辦公發(fā)票中報(bào)銷,具體采用金某某將個(gè)人消費(fèi)發(fā)票計(jì)入賬目、蔡某某稽核通過(guò)簽字、王某某開(kāi)出現(xiàn)金支票,再由金某某持現(xiàn)金支票從銀行套現(xiàn)的方式,將日常個(gè)人消費(fèi)發(fā)票使用項(xiàng)目公開(kāi)予以報(bào)銷,后三人按照個(gè)人夾帶發(fā)票數(shù)額進(jìn)行分贓。2011年年底,北京市人民檢察院第一分院辦案中發(fā)現(xiàn),中國(guó)石油某建設(shè)公司在北京某女子世界健身俱樂(lè)部進(jìn)行美容、美體消費(fèi),并以“辦公用品”、“健身費(fèi)”名義開(kāi)具了發(fā)票若干張。檢察機(jī)關(guān)到該公司調(diào)查取證,在查賬中金某某向公司紀(jì)委主任交代了自己利用工作便利,在其負(fù)責(zé)的哈薩克斯坦項(xiàng)目報(bào)銷業(yè)務(wù)中,報(bào)銷了數(shù)萬(wàn)元個(gè)人消費(fèi)發(fā)票的事實(shí)?!痉山庾x】之貪污罪(行為本質(zhì)是“變國(guó)企的錢(qián)財(cái)為自己的錢(qián)財(cái)”)刑法第三百八十二條 國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利,侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財(cái)物的,是貪污罪。與前兩款所列人員勾結(jié),伙同貪污的,以共犯論處。第三百八十三條 對(duì)犯貪污罪的,根據(jù)情節(jié)輕重,分別依照下列規(guī)定處罰:(一)個(gè)人貪污數(shù)額在十萬(wàn)元以上的,處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑,可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn);情節(jié)特別嚴(yán)重的,處死刑,并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。(三)個(gè)人貪污數(shù)額在五千元以上不滿五萬(wàn)元的,處一年以上七年以下有期徒刑;情節(jié)嚴(yán)重的,處七年以上十年以下有期徒刑。(四)個(gè)人貪污數(shù)額不滿五千元,情節(jié)較重的,處二年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)較輕的,由其所在單位或者上級(jí)主管機(jī)關(guān)酌情給予行政處分。第三百九十四條 國(guó)家工作人員在國(guó)內(nèi)公務(wù)活動(dòng)或者對(duì)外交往中接受禮物,依照國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)交公而不交公,數(shù)額較大的,依照本法第三百八十二條、第三百八十三條的規(guī)定定罪處罰?!? 【案例分析】按照傳統(tǒng)的犯罪構(gòu)成四要件說(shuō),金某某貪污案中,主體上,金某某作為中國(guó)石油某建設(shè)公司財(cái)務(wù)處原會(huì)計(jì),監(jiān)督、管理國(guó)有資產(chǎn),從事的是公務(wù)活動(dòng),具備國(guó)家工作人員身份??腕w上,金某某的行為既侵犯了國(guó)有財(cái)產(chǎn)的所有權(quán),又侵犯了國(guó)有企業(yè)的正?;顒?dòng)及其職務(wù)的廉潔性。金某某的行為完全符合貪污罪的構(gòu)成要件,應(yīng)以貪污罪論處?!就卣归喿x】之“自首”第六十七條 犯罪以后自動(dòng)投案,如實(shí)供述自己的罪行的,是自首。其中,犯罪較輕的,可以免除處罰。犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié),但是如實(shí)供述自己罪行的,可以從輕處罰;因其如實(shí)供述自己罪行,避免特別嚴(yán)重后果發(fā)生的,可以減輕處罰。 第六十七條第一款對(duì)自首做出界定,即“自動(dòng)投案+如實(shí)供述”,兩者缺一不可。 第二款為“特別自首”,主體只能是已經(jīng)被采取強(qiáng)制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯,如實(shí)供述的是司法機(jī)關(guān)還未掌握的本人其他罪行。 第三款為坦白,規(guī)定坦白可以從輕或者減輕處罰。1998年8月,朱某由部委機(jī)關(guān)被分配到部直屬企業(yè)某交通經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)中心(全民所有制企業(yè),以下簡(jiǎn)稱“某中心”)工作。經(jīng)某中心提名,朱某于2005年2月任某中心出資企業(yè)——某公路工程材料有限公司(以下簡(jiǎn)稱“某公司”)董事兼總經(jīng)理,負(fù)責(zé)主持公司的全面工作。2005年6月29日,朱某授意公司臨時(shí)員工王某,以報(bào)銷禮品費(fèi)為名,在某公司財(cái)務(wù)報(bào)銷一張北京某科技開(kāi)發(fā)有限公司開(kāi)具的金額為7100元的發(fā)票,發(fā)票顯示所購(gòu)商品為索尼牌相機(jī)一部。后經(jīng)鑒定,這張發(fā)票系假票。2006年2月至2008年2月間,朱某先后26次以自己不方便為自己簽字報(bào)銷為由,要求公司會(huì)計(jì)、出納等人經(jīng)手為其報(bào)銷票據(jù),其本人在審批處簽字并實(shí)際領(lǐng)款,報(bào)銷項(xiàng)目包括餐飲、住宿、購(gòu)買數(shù)碼相機(jī)、沖印照片、配眼鏡等私人消費(fèi),共計(jì)74萬(wàn)余元。2010年12月1日,北京市第二中級(jí)人民法院以貪污罪判處朱某有期徒刑十二年;以犯巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪判處朱某有期徒刑七年,決定執(zhí)行有期徒刑十八年。財(cái)產(chǎn)的差額部分予以追繳。數(shù)額較大、隱瞞不報(bào)的,處二年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)較輕的,由其所在單位或者上級(jí)主管機(jī)關(guān)酌情給予行政處分。涉嫌巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明,數(shù)額在30萬(wàn)元以上的,應(yīng)予立案。綜上,朱某的行為完全符合巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的構(gòu)成要件;,超過(guò)30萬(wàn)元的立案標(biāo)準(zhǔn),具有“數(shù)額特別巨大”這一情節(jié),應(yīng)當(dāng)以巨額資產(chǎn)來(lái)源不明罪判處五年以上十年以下有期徒刑。3. 有關(guān)人員向本單位介紹會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)收取業(yè)務(wù)分成款【案例4】(受賄罪)中國(guó)某煤制油化工有限公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)副總經(jīng)理金某某與該公司總會(huì)計(jì)師魏某某在北京某會(huì)計(jì)師事務(wù)所承攬?jiān)摴緯?huì)計(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中,要求該會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)人員按照合同標(biāo)的額50%的比例返還“業(yè)務(wù)分成”。周某,男,1953年2月出生,大專文化,中共黨員,北京某地勘隊(duì)計(jì)財(cái)科原主管會(huì)計(jì)、副科長(zhǎng)。周某表示同意。因周某和劉某都有過(guò)將單位存款挪用牟利的想法,周某于是找到劉某問(wèn)能否幫忙,劉某聽(tīng)完就同意了。存款到期后,劉某和周某將利息平分,但因害怕將挪出去的200萬(wàn)元再入單位賬目易引起注意,二人將這筆款“藏”到私設(shè)的賬戶上(案發(fā)前歸還)。直到2010年2月,某地質(zhì)公司財(cái)務(wù)部人員接銀行通知前去對(duì)賬時(shí),發(fā)現(xiàn)存在私設(shè)賬戶及挪用公款的情況。經(jīng)法院審理查明,劉某、周某共同貪污公款共計(jì)830萬(wàn)元,挪用公款200萬(wàn)元,劉某個(gè)人單獨(dú)貪污300萬(wàn)元。【法律解讀】之挪用公款罪(行為本質(zhì)是非法“借用”國(guó)企的錢(qián)財(cái))刑法第三百八十四條 國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利,挪用公款歸個(gè)人使用,進(jìn)行非法活動(dòng)的,或者挪用公款數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的,或者挪用公款數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的,是挪用公款罪,處五年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)嚴(yán)重的,處五年以上有期徒刑。挪用用于救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)款物歸個(gè)人使用的,從重處罰?!备鶕?jù)1999年9月9日施行的《關(guān)于人民檢察院直接受理立案?jìng)刹榘讣笜?biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(試行)》的規(guī)定,“涉嫌下列情形之一的,應(yīng)予立案:挪用公款歸個(gè)人使用,數(shù)額在5千元至1萬(wàn)元以上,進(jìn)行非法活動(dòng)的;挪用公款數(shù)額在1萬(wàn)元至3萬(wàn)元以上,歸個(gè)人進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的;挪用公款歸個(gè)人使用,數(shù)額在1萬(wàn)元至3萬(wàn)元以上,超過(guò)3個(gè)月未還的。挪用公款“情節(jié)嚴(yán)重”,是指挪用公款數(shù)額巨大,或者數(shù)額雖未達(dá)到巨大,但挪用公款手段惡劣;多次挪用公款;因挪用公款嚴(yán)重影響生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng),造成嚴(yán)重?fù)p失等情形。挪用公款五萬(wàn)元至十萬(wàn)元以上的,屬于挪用公款歸個(gè)人使用,進(jìn)行非法活動(dòng),“情節(jié)嚴(yán)重”的情形之一。各高級(jí)人民法院可以根據(jù)本地實(shí)際情況,按照本解釋規(guī)定的數(shù)額幅度,確定本地區(qū)執(zhí)行的具體數(shù)額標(biāo)準(zhǔn),并報(bào)最高人民法院備案?!景讣u(píng)析】劉某及周某挪用公款案中,主體上,劉某及周某作為國(guó)有企業(yè)計(jì)財(cái)科原正、副科長(zhǎng),監(jiān)督、管理國(guó)有資產(chǎn),從事的是公務(wù)活動(dòng),具備國(guó)家工作人員身份??腕w上,劉某與周某的行為侵犯了國(guó)有資產(chǎn)的所有權(quán)。因此,劉某與周某挪用公款200萬(wàn)元存入郵局賬戶的行為,構(gòu)成挪用公款罪。【罪名比較】——挪用公款罪amp。黃某某自1980年起在某機(jī)械廠財(cái)務(wù)部工作,于2013年12月?lián)呜?cái)務(wù)部部長(zhǎng)。黃某某對(duì)電話內(nèi)容不加甄別,盲目遵從對(duì)方的指令,于2014年5月4日中午對(duì)會(huì)計(jì)朱某某、出納劉某謊稱工作需要,騙取二人手中分別保管的本廠銀行電子劃撥操作卡和授權(quán)卡(簡(jiǎn)稱提交和授權(quán)U盾),以及使用密碼,明知違反單位財(cái)務(wù)管理制度,仍獨(dú)自同時(shí)使用兩個(gè)U盾,于當(dāng)晚至次日凌晨配合對(duì)方指令進(jìn)行網(wǎng)銀賬戶操作,導(dǎo)致某機(jī)械廠的銀行賬戶在2014年5月4日21時(shí)許至次日凌晨間,被對(duì)方匯劃轉(zhuǎn)賬17筆共計(jì)人民幣1700萬(wàn)元。上述轉(zhuǎn)賬資金均未能追回,該廠遭受損失計(jì)人民幣1700萬(wàn)元。【法律解讀】之“國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位人員濫用職權(quán)罪”第一百六十八條 國(guó)有公司、企業(yè)的工作人員,由于嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任或者濫用職權(quán),造成國(guó)有公司、企業(yè)破產(chǎn)或者嚴(yán)重?fù)p失,致使國(guó)家利益遭受重大損失的,處三年以下有期徒刑或者拘役;致使國(guó)家利益遭受特別重大損失的,處三年以上七年以下有期徒刑?! ?guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位的工作人員,徇私舞弊,犯前兩款罪的,依照第一款的規(guī)定從重處罰。2013年1月9日實(shí)施的《最高人
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