會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任-在線瀏覽
2024-08-07 22:34本頁面
【正文】 理和會(huì)計(jì)人員交接工作。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)日常管理，確保系統(tǒng)運(yùn)行正常。1完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。按照國(guó)家和企業(yè)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。收付款后，必須在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與順序編號(hào)存根一并保存。正確使用各種銀行結(jié)算票據(jù)，做到不透支、不罰款、不罰滯納金；不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。嚴(yán)禁簽發(fā)現(xiàn)金“空白“支票。根據(jù)審核無誤辦理完畢的原始憑證，及時(shí)編制收付款憑證。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬?，F(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查對(duì)；銀行存款日記賬與網(wǎng)上銀行余額每日核對(duì)，月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)查詢。將已辦理完畢的收付款憑證，負(fù)責(zé)按要求編號(hào)、匯總、整理、裝訂，月末交檔案管理員歸檔。遵守現(xiàn)金保管有關(guān)規(guī)定，確保庫存現(xiàn)金安全，不得用白條抵庫，不得挪用資金，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。保守保險(xiǎn)箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管?？瞻资論?jù)和空白支票購(gòu)買領(lǐng)用嚴(yán)格履行登記手續(xù)，負(fù)責(zé)登記各種票據(jù)領(lǐng)用登記薄，按規(guī)定用途使用；負(fù)責(zé)保管預(yù)留銀行印鑒中的任一枚印鑒，出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用；對(duì)空白支票收據(jù)要妥善保管，每日下班前核對(duì)當(dāng)日使用情況，將剩余票據(jù)存入保險(xiǎn)柜，認(rèn)真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。四、審核崗位責(zé)任制度根據(jù)相關(guān)制度，審核財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)和報(bào)銷憑證。對(duì)其真實(shí)性、合法性、完整性、正確性負(fù)責(zé)，做到內(nèi)容齊全，手續(xù)完備，符合財(cái)務(wù)制度和單位內(nèi)部控制制度的規(guī)定，必須有經(jīng)辦人簽名，經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字方可報(bào)銷。根據(jù)會(huì)計(jì)制度，審核會(huì)計(jì)記賬憑證。審核是否正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目及會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)關(guān)系，摘要填寫是否規(guī)范清楚、簡(jiǎn)明扼要，會(huì)計(jì)分錄借貸金額是否平衡，所附原始憑證件數(shù)是否相符。審核內(nèi)外會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表準(zhǔn)確完整。會(huì)計(jì)報(bào)表編制前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作是否合理，會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書的合法性、真實(shí)性、完整性。負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)預(yù)算支出項(xiàng)目的控制，及時(shí)了解和分析項(xiàng)目的支出、結(jié)余情況，并提出控制措施建議。管好單位財(cái)務(wù)印鑒，確保合法使用。對(duì)保管的審核印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化實(shí)施情況的檢查，按規(guī)范化的要求檢查各類會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。協(xié)助出納人員核對(duì)收支憑證和賬簿記錄，定期或不定期抽查庫存現(xiàn)金，檢查與銀行的對(duì)帳情況，負(fù)責(zé)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。會(huì)同有關(guān)部門制定和完善固定資產(chǎn)管理制度與歸口管理分級(jí)管理辦法。正確劃分固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制出完整的固定資產(chǎn)目錄，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號(hào)。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，對(duì)購(gòu)進(jìn)、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)，要會(huì)同有關(guān)部門辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，根據(jù)會(huì)計(jì)憑證登記固定資產(chǎn)賬，定期進(jìn)行核對(duì)，做到賬、卡、物相符。經(jīng)常深入固定資產(chǎn)歸口管理部門，查點(diǎn)實(shí)物，核對(duì)賬卡，查看固定資產(chǎn)的保管，使用和維護(hù)情況，了解有無長(zhǎng)期閑置和使用不當(dāng)?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)并進(jìn)行分析，提出改進(jìn)管理意見和合理使用，挖掘現(xiàn)有設(shè)備潛力的建議，以節(jié)約投資，提高資產(chǎn)利用效果。會(huì)同有關(guān)部門定期對(duì)固定資產(chǎn)輪番盤點(diǎn)，年終進(jìn)行全面清查，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損等情況，要查明原因，弄清責(zé)任，按規(guī)定的審批權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù)。根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)賬按期編制固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)報(bào)表，正確反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，并按季提交書面分析報(bào)告。六、材料核算會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度1．熟悉和掌握有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)，會(huì)同有關(guān)部門制定完善本單位的材料核算與管理辦法。參與確定合理的材料存貨定額，分析材料儲(chǔ)備資金占用情況。根據(jù)材料采購(gòu)及庫存動(dòng)態(tài)，進(jìn)行材料儲(chǔ)備分析，對(duì)滯留積壓材料要分析原因，提出處理意見，對(duì)保管不善造成損失的要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，作出處理。認(rèn)真審核各類材料的收發(fā)憑證，及時(shí)登記材料明細(xì)賬，按月進(jìn)行材料的進(jìn)出單據(jù)歸類整理和核算，月終編制材料消耗匯總表。若有不符，查明原因，分析說明，編制內(nèi)撥材料未達(dá)調(diào)節(jié)表。負(fù)責(zé)做好材料的稽核工作，對(duì)盤盈、盤虧和報(bào)廢的材料要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。根據(jù)批準(zhǔn)的工資基金計(jì)劃，掌握工資獎(jiǎng)金和同類性費(fèi)用的使用情況，監(jiān)督企業(yè)各單位嚴(yán)格遵守有關(guān)工資性費(fèi)用管理政策、制度和批準(zhǔn)計(jì)劃。根據(jù)職工人數(shù)、工資標(biāo)準(zhǔn)等審核各部門工資計(jì)算表，辦理規(guī)定的代發(fā)代扣款項(xiàng)，計(jì)算實(shí)發(fā)工資，編制匯總表，會(huì)同出納人員組織發(fā)放。編制工資分配表，正確計(jì)算生產(chǎn)成本，編制工資憑證，正確設(shè)置工資賬戶，登記工資及相關(guān)明細(xì)賬，正確進(jìn)行工資核算。5．工資發(fā)放完畢，及時(shí)回收工資獎(jiǎng)金表，按月裝訂工資核算資料，妥善保管，并定期整理全數(shù)歸檔。7．按照國(guó)家稅法的規(guī)定，做好個(gè)人所得稅的代扣代繳和計(jì)算申報(bào)工作。八、基建成本核算會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制度按照基建會(huì)計(jì)制度規(guī)定，進(jìn)行油田開發(fā)投資會(huì)計(jì)核算。設(shè)置會(huì)計(jì)
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