會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)1-在線瀏覽
2025-06-06 02:38本頁(yè)面
【正文】 證是否完整，與摘要表述的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否一致，使用會(huì)計(jì)科目是否正確，核算內(nèi)容是否符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定，借貸方金額是否相符，有關(guān)人員簽章是否齊全等。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化管理，履行電算主管（系統(tǒng)管理員）以及審核（稽核）職責(zé)，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本單位專用計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)系統(tǒng)軟件的運(yùn)行及升級(jí)工作，負(fù)責(zé)設(shè)置系統(tǒng)操作權(quán)限，制定操作規(guī)程，監(jiān)督檢查會(huì)計(jì)電算化日常業(yè)務(wù)和數(shù)據(jù)輸入、輸出工作，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及培訓(xùn)工作。預(yù)測(cè)及核算預(yù)算資金使用成本，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三、出納崗位根據(jù)手續(xù)齊全、審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證，及時(shí)、準(zhǔn)確辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。收付款后，必須在收付款憑證上簽章。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，必須在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。經(jīng)辦人報(bào)銷時(shí)，將領(lǐng)取支票報(bào)銷回單退回本人，作為支票已退回財(cái)務(wù)部門的依據(jù)。不得將空白轉(zhuǎn)賬支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。支票遺失時(shí)，要立即通知開戶銀行掛失，由此發(fā)生的費(fèi)用及造成的損失，由過(guò)失人負(fù)責(zé)承擔(dān)。不準(zhǔn)將單位銀行賬號(hào)出租、出借給任何單位或個(gè)人使用。如有不符，及時(shí)向處室領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因后按規(guī)定處理。負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。要保守保險(xiǎn)柜密碼秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。對(duì)所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。負(fù)責(zé)辦理單位銀行賬號(hào)的開設(shè)、管理、撤消等工作。四、會(huì)計(jì)核算崗位 按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，負(fù)責(zé)各項(xiàng)資金的會(huì)計(jì)核算工作，依法記賬、準(zhǔn)確核算，做好收入和支出、債權(quán)債務(wù)、工資和成本費(fèi)用的管理工作。按照《河南省公路事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算試行辦法》的要求，根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿及其他有關(guān)資料編制本單位會(huì)計(jì)報(bào)表及預(yù)決算會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚，有分析，有建議。負(fù)責(zé)根據(jù)年度會(huì)計(jì)報(bào)表，依據(jù)有關(guān)財(cái)政法規(guī)、會(huì)計(jì)制度、管理辦法，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，總結(jié)分析影響財(cái)務(wù)成果的主要因素，針對(duì)存在的問(wèn)題，提出加強(qiáng)管理、改進(jìn)工作的意見和建議。負(fù)責(zé)根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證登記賬簿，并定期結(jié)賬。負(fù)責(zé)檢查、分析年度資金管理、費(fèi)用支出情況和變動(dòng)趨勢(shì)，提出改進(jìn)意見，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)依據(jù)。五、預(yù)算編制管理崗位根據(jù)《河南省省級(jí)預(yù)算管理?xiàng)l例》及年度收支計(jì)劃編制上報(bào)年度部門收支預(yù)算。根據(jù)批準(zhǔn)的年度部門收支細(xì)化預(yù)算批復(fù)下達(dá)各收費(fèi)站支出預(yù)算。負(fù)責(zé)完成單位領(lǐng)導(dǎo)及部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜。負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)核算根據(jù)本單位年度各項(xiàng)收支預(yù)算（計(jì)劃），嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開支，做到無(wú)預(yù)算不開支，有預(yù)算不超支。負(fù)責(zé)將本單位各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算分解到有關(guān)部門，實(shí)行歸口管理根據(jù)年度支出計(jì)劃，將預(yù)算指標(biāo)分解到各個(gè)業(yè)務(wù)處室單位，實(shí)行層層控制，歸口管理，并經(jīng)常檢查分析預(yù)算（計(jì)劃）執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，避免造成浪費(fèi)和損失。加強(qiáng)成本管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作會(huì)同有關(guān)部門，研究制定成本管理制度，制定工時(shí)、材料、設(shè)備、工具等消耗定額和費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)。負(fù)責(zé)完成單位領(lǐng)導(dǎo)及部門領(lǐng)導(dǎo)安排的其他事宜。根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)往來(lái)結(jié)算所發(fā)生的業(yè)務(wù)分別不同情況，按照單位或個(gè)人分戶設(shè)置明細(xì)帳戶進(jìn)行核算。及時(shí)清理單位個(gè)人欠款，個(gè)人出差借款，出差人在出差歸來(lái)后十日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，越期不辦理的，開據(jù)還款通知，通知本人限期還款，仍不歸還的，從次月起，逐月從其工資中扣回。負(fù)責(zé)與業(yè)務(wù)往來(lái)戶進(jìn)行對(duì)帳，每季度進(jìn)行一次，要有明細(xì)確認(rèn)函，雙方要簽章，核對(duì)無(wú)誤。
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