增值稅納稅申報實訓(xùn)資料-在線瀏覽
2024-08-05 15:54本頁面
【正文】 ——————即征即退應(yīng)稅服務(wù)7———————————————— 二、簡易計稅方法計稅全部征稅項目6%征收率8 ———— ————————5%征收率9 ———— ————————4%征收率10 ———— ————————3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)11 ———— ————————3%征收率的應(yīng)稅服務(wù)12 ———— 預(yù)征率 %13 ———— 其中：即征即退項目即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)14———————————————— ————————即征即退應(yīng)稅服務(wù) 15———————————————— 三、免抵退稅貨物及加工修理修配勞務(wù)16———— —— —————— ——————————應(yīng)稅服務(wù)17———— —— —————— —— ——四、免稅貨物及加工修理修配勞務(wù)18 —— —————— ——————————應(yīng)稅服務(wù)19———— —— —————— —— —— 增值稅納稅申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細）稅款所屬時間： 年 月 日至 年 月 日 納稅人名稱：（公章） 金額單位：元至角分一、申報抵扣的進項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票1=2+3 其中：本期認證相符且本期申報抵扣2 前期認證相符且本期申報抵扣3（二）其他扣稅憑證4=5+6+7+8 其中：海關(guān)進口增值稅專用繳款書5 農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票6 代扣代繳稅收繳款憑證7 運輸費用結(jié)算單據(jù)8 9 10（三）外貿(mào)企業(yè)進項稅額抵扣證明11當期申報抵扣進項稅額合計12=1+4+11二、進項稅額轉(zhuǎn)出額項目欄次稅額本期進項稅轉(zhuǎn)出額13=14至23之和其中：免稅項目用14 非應(yīng)稅項目用、集體福利、個人消費15 非正常損失16 簡易計稅方法征稅項目用17 免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額18 納稅檢查調(diào)減進項稅額19 紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額20 上期留抵稅額抵減欠稅21 上期留抵稅額退稅22 其他應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形23三、待抵扣進項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認證相符的稅控增值稅專用發(fā)票24—————— 期初已認證相符但未申報抵扣25 本期認證相符且本期未申報抵扣26 期末已認證相符但未申報抵扣27 其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣28
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