【正文】 結(jié)算a) 在會(huì)計(jì)年度內(nèi)的結(jié)算由于記帳是實(shí)時(shí)進(jìn)行的，可以進(jìn)行每天的結(jié)算。 每天的準(zhǔn)確無誤的科目余額以及憑證的行項(xiàng)目；216。憑證日記帳具有重要的檢驗(yàn)和對(duì)帳功能，而且可以為期間結(jié)算提供精確的數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊允許客戶用月結(jié)算來為年終結(jié)算作周期性的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作。 用統(tǒng)馭項(xiàng)來更新余額審計(jì)線索；216。 對(duì)憑證和其總計(jì)金額進(jìn)行對(duì)帳；216。這些準(zhǔn)備工作對(duì)那些在年終結(jié)算程序中要使用的科目和行項(xiàng)目進(jìn)行了處理，此外，年終結(jié)算所使用的所有功能均可以用于月度或季度結(jié)算。b) 年終結(jié)算年終結(jié)算可以基于月度結(jié)算的數(shù)據(jù)，但這并非必須要這么做。以下是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表作調(diào)整的重要步驟：216。 對(duì)未清項(xiàng)和總帳科目余額進(jìn)行外幣評(píng)估；216。 確定客戶帳戶中的貸項(xiàng)和供應(yīng)商帳戶中的借項(xiàng)；216。 打印資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 科目記帳的總金額216。 余額結(jié)轉(zhuǎn)其他標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，如關(guān)于未清項(xiàng)的報(bào)表，可以用于分析與監(jiān)測(cè)，它們?yōu)楫?dāng)前的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)與年終結(jié)算建立了聯(lián)系。由于年度結(jié)算是高度自動(dòng)化的，因此有關(guān)報(bào)表的生成是非?？旖菖c可靠的。上述的兩種層次結(jié)構(gòu)是不同的。一個(gè)有效的報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能結(jié)合這兩種層次結(jié)構(gòu)來使用相關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)一方面可以供資產(chǎn)負(fù)債表和損益表使用，另一方面又可為內(nèi)部核算所用。d) 報(bào)表結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊為結(jié)算提供了許多報(bào)表，它們使用戶可以直接從記帳數(shù)據(jù)中生成與評(píng)估報(bào)表，作為總分類帳的一個(gè)重要組成部分，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表應(yīng)當(dāng)對(duì)所有業(yè)務(wù)定義。用戶可以自由設(shè)置以下幾個(gè)方面：216。 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中的項(xiàng)目與其子項(xiàng)目中科目的指定216。 是否顯示總金額SAP 系統(tǒng)允許用戶使用許多種資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，這種功能使用戶可以對(duì)現(xiàn)存的科目按以下考慮的方面來分析與評(píng)估：216。 集團(tuán)公司的要求216。系統(tǒng)允許用戶從不同的會(huì)計(jì)科目表中對(duì)公司代碼的科目產(chǎn)生不同類型的報(bào)表進(jìn)行分析與處理。 不同的科目和記帳憑證的增加值；216。 詳細(xì)的說明文本；216。 數(shù)據(jù)評(píng)估與分析。 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表明細(xì)可多達(dá) 10 個(gè)層次；216。 到報(bào)表期間為止的累計(jì)值216。 用戶所選擇的任何期間段的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)216。 多種貨幣一個(gè)綜合的報(bào)表系統(tǒng)確保了對(duì)結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作。R/3 系統(tǒng)中所有的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證記帳都能同時(shí)使用當(dāng)?shù)乇疚粠?、兩種設(shè)定的平行本位幣和憑證交易貨幣記帳，期末可以針對(duì)不同的本位幣對(duì)外幣進(jìn)行評(píng)估，因此能完全滿足大唐電信科技股份有限公司涉外交易的外幣核算要求 。SAP R/3 系統(tǒng)中已定義了各主要工業(yè)國(guó)家 (包括中國(guó)在內(nèi)) 的基本銷售稅收的計(jì)算方法和稅收代碼，實(shí)施過程中可以在此基礎(chǔ)上進(jìn)行修改、擴(kuò)充，并且設(shè)定各種稅收的記帳科目。應(yīng)收帳款模塊概述R/3 系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中的應(yīng)收帳款保有并管理客戶的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。如果客戶的訂貨導(dǎo)致發(fā)貨，并開出發(fā)票，那么這些交易而產(chǎn)生的應(yīng)收帳/銷售收入/銷售成本/庫(kù)存減少就自動(dòng)地在會(huì)計(jì)系統(tǒng)中記帳。用戶可以使用科目分析、預(yù)警報(bào)表、到期日清單和一個(gè)靈活的催款系統(tǒng)來追蹤未清項(xiàng)目。這對(duì)付款通知、余額確認(rèn)、對(duì)帳單或利息計(jì)算也同樣有效。借項(xiàng)憑單程序和支付則用支付程序來實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化。并通過它與現(xiàn)金管理及預(yù)測(cè)的聯(lián)系為流動(dòng)規(guī)劃的最佳化提供信息。這些數(shù)據(jù)控制著記帳過程以及后續(xù)的處理，如支付和催款等。客戶數(shù)據(jù)的記錄是集中地儲(chǔ)存于系統(tǒng)中，其數(shù)據(jù)記錄總是一致的，最新的，且沒有冗余。 它在任何時(shí)刻都能提供一個(gè)客戶的全部數(shù)據(jù)的概況216。 它形成一個(gè)控制自動(dòng)催帳及自動(dòng)支付交易的數(shù)據(jù)庫(kù)a) 結(jié)構(gòu)主記錄的三部分式結(jié)構(gòu)能靈活地描繪出一項(xiàng)作業(yè)中的不同組織結(jié)構(gòu)：1. 一般性數(shù)據(jù)：這是與每一個(gè)公司代碼和公司中每一個(gè)銷售部門都同樣有關(guān)的數(shù)據(jù)2. 公司代碼的數(shù)據(jù)：這是反映公司專有的，與客戶間協(xié)議的數(shù)據(jù)。客戶一般數(shù)據(jù)：客戶編號(hào)：0000001名稱：XXX有限公司……公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：1000催帳程序：100……銷售數(shù)據(jù)：銷售部門：0001定單處理：001……公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：2000催帳程序：200……銷售數(shù)據(jù)：銷售部門：0002定單處理：002……客戶主記錄結(jié)構(gòu)示意圖一般性數(shù)據(jù)包括地址、電信數(shù)據(jù) (電話、電傳、傳真 )、有關(guān)客戶的一般資料 (工廠數(shù)、行業(yè)、集團(tuán)歸屬 )以及銀行詳情。 用于自動(dòng)支付交易 (銀行托收 )的數(shù)據(jù)216。 用于自動(dòng)催款過程的數(shù)據(jù)此外，總分類帳會(huì)計(jì)的統(tǒng)馭科目是在公司的層次上指明的。有關(guān)定單處理、裝運(yùn)、及發(fā)票等資料可在銷售專用的數(shù)據(jù)中找到?？蛻糁饔涗浀慕Y(jié)構(gòu)能支持一致地、無冗余地使用會(huì)計(jì)及銷售數(shù)據(jù)。這些功能的授權(quán)是根據(jù)員工的責(zé)任范圍來批準(zhǔn)的。屬于同一客戶科目組的客戶具有：216。該編號(hào)在該客戶科目組的編號(hào)范圍內(nèi)。216。當(dāng)用戶建一個(gè)新的客戶主記錄時(shí)，系統(tǒng)將顯示該客戶所在的客戶科目組的界面布置。給客戶開發(fā)票集成地使用SAP的銷售及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)，開票系統(tǒng)就能準(zhǔn)備好發(fā)票，并生成財(cái)務(wù)憑證將它記帳。只有不是在 R/3 系統(tǒng)中創(chuàng)建的發(fā)票才必須人工輸入。收款處理收到客戶的貨款，應(yīng)作清應(yīng)收款處理。如果沒有客戶的明確指示，收款所清結(jié)的未清發(fā)票可以由系統(tǒng)自動(dòng)地選擇 (不用輸入查尋條件 )。系統(tǒng)會(huì)為收取的費(fèi)用自動(dòng)生成一個(gè)分開的收款憑證行項(xiàng)目。任何匯率的差異都自動(dòng)記帳。如果一張發(fā)票將只部分地被支付，R/3 系統(tǒng)提供有兩種方法以供選擇：216。216。付款通知單付款通知單是客戶在付款時(shí)出具的，告知收款方該筆付款將支付那些未清發(fā)票的通知。付款通知單在 SAP系統(tǒng)中是以幾種不同的方式生成的：216。216。如果由于有差值而不可能直接結(jié)清未清項(xiàng)目，它就保存詳細(xì)資料。 作為接受付款的一部分，由人工處理未清項(xiàng)目的時(shí)候，項(xiàng)目的當(dāng)前處理狀態(tài)可用付款通知單的形式加以表明。 付款通知單可以用 EDI (電子數(shù)據(jù)交換接口 ) 轉(zhuǎn)入SAP系統(tǒng)。如果付款通知單和未清項(xiàng)目之間存在差異，系統(tǒng)就自動(dòng)生成剩余項(xiàng)目和帳面付款。用戶可以與客戶的一般應(yīng)收項(xiàng)目一起處理特殊的總分類帳業(yè)務(wù)，也可以單獨(dú)處理它們。這些功能保證了資產(chǎn)負(fù)債表的準(zhǔn)確性。 R/3 系統(tǒng)的特殊業(yè)務(wù)功能能幫助大唐電信科技股份有限公司對(duì)特殊帳務(wù)進(jìn)行管理。計(jì)提個(gè)別壞帳準(zhǔn)備是在逐筆分析應(yīng)收帳款時(shí)對(duì)個(gè)別應(yīng)收帳款計(jì)提的有針對(duì)性的壞帳準(zhǔn)備。憑證和科目的處理當(dāng)業(yè)務(wù)往來被記帳到一個(gè)科目，系統(tǒng)就自動(dòng)更新科目余額。因此，任何科目的科目余額和各行項(xiàng)目均可以檢查。與此類似，每個(gè)期間的營(yíng)業(yè)額和特殊的總分類帳業(yè)務(wù)如定金及該會(huì)計(jì)年度的應(yīng)付匯票等均可一目了然。行項(xiàng)目顯示行項(xiàng)目顯示提供一個(gè)科目的未清和已結(jié)清項(xiàng)目的概況。例如，一位用戶可能對(duì)支付條款有興趣。在行項(xiàng)目顯示中可以使用范圍廣泛的合計(jì)和選擇功能。用于科目分析的其它選項(xiàng)包括：216。 凈值/現(xiàn)金折扣概況216。 顯示信貸限額單科目顯示使用戶能快速、高效地找到全部所需的憑證。催款由催款程序自動(dòng)處理。 將被催款的客戶和到期項(xiàng)目216。 基于催款等級(jí)的催款通知信函同催款通知一道，其它類型的信函也可以由系統(tǒng)生成。 收款通知216。 一般信件216。 憑證摘要216。 利息計(jì)算處理客戶和憑證時(shí)用戶可以提出信函申請(qǐng)。a) 收款通知系統(tǒng)自動(dòng)生成收款通知，告訴客戶哪些未清項(xiàng)目已收到他們的付款并已結(jié)清。如果已經(jīng)收款而尚未結(jié)清相關(guān)未清項(xiàng)目，則要求客戶說明該項(xiàng)付款將結(jié)清哪些未清項(xiàng)目。 結(jié)轉(zhuǎn)的余額216。 科目的期末余額未清項(xiàng)目清單是對(duì)帳單的特殊形式。有時(shí)候，這個(gè)清單也用作催款單。如果分支機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)包括在致總部的信函中，則它們的地址將列在信函末尾。個(gè)別信件允許客戶輸入個(gè)別的文本。系統(tǒng)自動(dòng)決定屬于客戶的信息，如地址。例如，用戶可以發(fā)一封標(biāo)準(zhǔn)信件客戶，通知客戶用戶會(huì)計(jì)部門中有的人事變動(dòng)。例如，可以首先決定那些余額最多的客戶，為這些客戶生成余額確認(rèn)書；然后可以用選擇和隨機(jī)選擇等方式在剩余客戶中選出數(shù)量有代表性的一批客戶，為他們生成余額確認(rèn)書。系統(tǒng)會(huì)記錄下哪些憑證行項(xiàng)目曾被選擇。g) 利息計(jì)算可生成前有關(guān)利息數(shù)據(jù)的信函。 行項(xiàng)目利息計(jì)算：向已經(jīng)超期的行項(xiàng)目，或者凈支付在到期日后才付完的項(xiàng)目，收取利息。 科目利息計(jì)算：利息由科目余額中收取。在這兩種情況下，都生成有結(jié)算信息的附信，系統(tǒng)配備有為此目的的信件，用戶可以對(duì)它進(jìn)行修改。如果沒有原始憑證的話，這種內(nèi)部憑證可以用作內(nèi)部使用的憑證。原則上，報(bào)表系統(tǒng)是這樣的設(shè)定：所有報(bào)表都可以并行地運(yùn)行。此后，用戶可以決定該數(shù)據(jù)是否要，以及在何處進(jìn)行物理輸出。選擇條件包括按郵政編碼的報(bào)表，或按統(tǒng)馭科目的報(bào)表。例如，可以生成只有客戶地址信息的清單，或包括銀行信息的清單。b) 客戶分析客戶分析是分析客戶行項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表。對(duì)于未清項(xiàng)目還能做各種分析，例如帳齡分析?？蛻粜刨J管理客戶信貸管理提供了一種選擇，根據(jù)對(duì)客戶信用程度的評(píng)估，決定是否接受訂貨。這個(gè)限額在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和已記帳銷售中檢查，如果超過了這個(gè)限額，系統(tǒng)就發(fā)出一個(gè)警告或一個(gè)差錯(cuò)信息，這決定于系統(tǒng)的設(shè)置。信貸限額可定為不同的等級(jí)。一個(gè)信用控制區(qū)域由一個(gè)或多個(gè)公司代碼組成。a) 分配信貸限額可以對(duì)特定客戶或若干客戶分配一個(gè)信貸限額。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)定了在訂貨過程中要進(jìn)行哪些檢查。單個(gè)信用限額：區(qū)域A4,000區(qū)域B5,000區(qū)域C4,000區(qū)域D6,000總體信用限額：10,000最大單個(gè)信用限額：7,000客戶信用限額示例客戶：XXXXX信用控制區(qū)域 對(duì)任何一個(gè)客戶可以設(shè)不同層次的信用限額：216。該客戶在所有信用控制區(qū)域中所得到的信貸總數(shù)不能超過此總體信用限額。 最大單個(gè)信用限額。216。單個(gè)信用限額規(guī)定了該客戶在單個(gè)信用控制區(qū)域中的信用限額。b) 監(jiān)控信貸限額對(duì)信用控制區(qū)中的每一個(gè)客戶，系統(tǒng)計(jì)算并顯示以下數(shù)據(jù)：216。 來自特殊交易的與信貸限額有關(guān)的應(yīng)收款，例如定金216。 總負(fù)債 (其它的總和 )所顯示的總負(fù)債當(dāng)發(fā)票被記帳時(shí)自動(dòng)增加而當(dāng)收到付款時(shí)就減少。但是，仍然可以輸入發(fā)票。信貸限額以控制區(qū)域單獨(dú)信貸限額貨幣維護(hù)。系統(tǒng)將金額加以換算以更新信貸限額。c) 顯示及分析功能系統(tǒng)用各種功能來支持信貸限額的監(jiān)測(cè)。用戶可以顯示關(guān)于一個(gè)客戶的下列數(shù)據(jù)：216。 帳齡最長(zhǎng)的到期未清項(xiàng)目216。 最后一次付款216。 催款和付款數(shù)據(jù)為了使反應(yīng)迅速靈活，系統(tǒng)提供了多種分析選擇。用戶可以從信貸管理進(jìn)入財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。數(shù)據(jù)可以隨意壓縮或擴(kuò)展 (從未清項(xiàng)目顯示到客戶的信貸管理數(shù)據(jù) )。為了資料或文檔的目的，可以從行項(xiàng)目顯示、科目分析、及信貸管理開始，建立信貸記錄表。 地址和通信數(shù)據(jù)216。 來自信貸管理主記錄的字段216。 余額、欠款天數(shù)、客戶的稅款、以及付款行為216。d) 定單接收和發(fā)貨中的信貸控制為了確保用戶的信貸限額不被超過，在收到定單的當(dāng)時(shí)和以后臨發(fā)貨之前，都有必要進(jìn)行信貸檢查。根據(jù)客戶被指定的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，實(shí)行下列檢查：216。 考慮到發(fā)貨截止日和到期日的動(dòng)態(tài)信貸限額檢查216。 憑證價(jià)值216。 超期項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)216。應(yīng)付帳款模塊概述 R/3 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)核算保存和管理所有供應(yīng)商的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，它直接與采購(gòu)系統(tǒng)集成。應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)核算實(shí)時(shí)地同總分類帳集成。交易更新各個(gè)總帳科目 (如應(yīng)付款及定金 )。在信函方面，系統(tǒng)允許用戶將余額確認(rèn)書、利息結(jié)算及其它通知等按不同的公司個(gè)別處理。這些數(shù)據(jù)控制著記帳業(yè)務(wù)也控制著記帳數(shù)據(jù)的處理。供應(yīng)商主記錄在系統(tǒng)中是集中存儲(chǔ)的。供應(yīng)商記錄提供：216。 靈活的數(shù)據(jù)獲取216。a) 結(jié)構(gòu)每一個(gè)主記錄都包含三類數(shù)據(jù)。 一般數(shù)據(jù)：對(duì)每個(gè)公司代碼及公司采購(gòu)部門都同樣適用的數(shù)據(jù)216。 采購(gòu)部門數(shù)據(jù)：隨各個(gè)公司的采購(gòu)部門的不同而不同的數(shù)據(jù)。公司代碼數(shù)據(jù)包括公司關(guān)于支付業(yè)務(wù)。這一數(shù)據(jù)包括達(dá)成協(xié)議的支付條款和支付方法 (用支票、電匯、或者匯票 )。這個(gè)總分類帳科目中的余額在記帳到供應(yīng)商明細(xì)科目時(shí)就會(huì)自動(dòng)更新。只有當(dāng)使用 SAP 系統(tǒng)的采購(gòu)功能時(shí)用戶才會(huì)需要這些數(shù)據(jù)。關(guān)于這個(gè)功能的詳細(xì)資料請(qǐng)見有關(guān)物料管理系統(tǒng)模塊的介紹。它們可以如下進(jìn)行：216。 在采購(gòu)區(qū)域?qū)哟紊戏謩e完成216。供應(yīng)商一般數(shù)據(jù)：供應(yīng)商編號(hào)：0000001名稱：XXX有限公司……公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：1000付款方式：支票……采購(gòu)數(shù)據(jù)：采購(gòu)部門：0001定單處理：001……公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：2000付款方式：銀行轉(zhuǎn)帳……采購(gòu)數(shù)據(jù)：采購(gòu)部門：0002定單處理：002……供應(yīng)商主記錄結(jié)構(gòu)示意圖 按照用戶的組織結(jié)構(gòu)，這個(gè)特點(diǎn)使用戶能集中保存供應(yīng)商的數(shù)據(jù)。供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的格式有助于保證采購(gòu)和會(huì)計(jì)部門所使用的供應(yīng)商數(shù)據(jù)是一致的并且無冗余。用戶可以根據(jù)員工的職責(zé)處理這些功能的授權(quán)。創(chuàng)建供應(yīng)商主記錄由于有多層共享數(shù)據(jù)，所以它的創(chuàng)建可以在多個(gè)層次上。當(dāng)然也可以一次性創(chuàng)建。例如，可以設(shè)置統(tǒng)馭科目不能被更改。系統(tǒng)會(huì)記下所有作過的更改，所以用戶任何時(shí)候都能看到更改過程的一個(gè)概況。用戶可從顯示轉(zhuǎn)入更改功能，也可以調(diào)出另一個(gè)主記錄來顯示或更改。R/3系統(tǒng)能根據(jù)用戶的工作分配設(shè)置不同的授權(quán)來控制對(duì)主記錄的創(chuàng)建/更改/顯示，使系統(tǒng)內(nèi)的數(shù)據(jù)信息既正確又安全SAP R/3 系統(tǒng)應(yīng)付帳款模塊既能完全滿足大唐電信科技股份有限公司對(duì)供應(yīng)商自然情況、歷史往來情況及債務(wù)余額等情況進(jìn)行綜合管理和分類管理的要求，又可以幫助大唐電信建立有效的采購(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù)。自動(dòng)對(duì)應(yīng)付帳搜索，把到期的應(yīng)付款付出并產(chǎn)生支付會(huì)計(jì)憑證。b) 人工付款用戶也可以人工逐筆付款，并輸入付款憑證。這些特殊業(yè)務(wù)在 R/3 系統(tǒng)中用一個(gè)特殊總分類帳標(biāo)記指出。用戶可以容易地看到各期間的營(yíng)業(yè)額，也可以看到整個(gè)會(huì)計(jì)年度的特殊營(yíng)業(yè)額 (定金、匯票等)。b) 供應(yīng)商科目行項(xiàng)目用戶可以按用戶喜歡或要求的方式設(shè)置供應(yīng)商科目行項(xiàng)目的顯示。用戶可以顯示個(gè)別項(xiàng)目或者顯示總計(jì)。對(duì)帳單系統(tǒng)提供多種方式來分析供應(yīng)商帳戶。對(duì)帳單指出起始余額、選定時(shí)段內(nèi)的所有項(xiàng)目、以及最終余額。當(dāng)用戶沒有原始憑證時(shí)，或者需要內(nèi)部流通的憑證時(shí)，都可以使用內(nèi)部憑證。用戶可以在線運(yùn)行所有報(bào)表。如果用戶將輸出送入打印機(jī)，