【正文】 大的行為。使用數(shù)額較大 的變?cè)斓呢泿诺?，不?gòu)成使用假幣罪，應(yīng)以詐騙 罪論處。持有，是指將假幣置于行 ?為人事實(shí)上的支配之下,不要求行為人實(shí)際上 握有假幣。 既可以是以外表合法的方式使用假幣，如購(gòu)買 商品、兌換另一貨幣、存入銀行、贈(zèng)與他人，或者 將假幣用于交納罰金或者罰款等，也可以是以 非法的方式使用貨幣，如將假幣用于賭博。偽造的共犯人之間分配假幣、向 知情的人出售假幣的，不屬于使用假幣的行為。成立本罪還要求持有、使用假幣數(shù)額較大。(二）認(rèn)定使用假幣罪與出售假幣罪通常容易區(qū)別， 但行為人使用假幣兌換另一種貨幣時(shí)（如使用 假美元兌換真美元），究竟是使用還是出售假 幣，尚需進(jìn)一步研究。從司法實(shí)踐 上看，出售假幣往往表現(xiàn)為以遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于假幣面 值的價(jià)格出售，如將面額100元的假幣以50元 的價(jià)格出售,將面額100美元的假幣以人民幣 100元的價(jià)格出售；而使用通常表現(xiàn)為依照假 幣的面額予以流通。從對(duì) 方的心理狀態(tài)來(lái)看，使用假幣時(shí)，對(duì)方并不明知 是假幣；而出售假幣時(shí)，對(duì)方一般明知是假幣。行為人購(gòu)買假幣后使用,構(gòu)成犯罪的，以購(gòu) 買假幣罪定罪，從重處罰，不另認(rèn)定為使用假幣 罪。(三）處罰根據(jù)刑法第172條的規(guī)定，犯持有、使用假 幣罪的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或 者單處1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下罰金。三、非法吸收公眾存款罪(一）概念與特征本罪是指非法吸收公眾存款或者非法變相吸收公眾存款,擾亂金融秩序的行為。 本罪客觀方面表現(xiàn)為兩種情況:一是非 法吸收公眾存款。（3)承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán) 等方式還本付息或者給付回報(bào)。未向社會(huì)公開(kāi)宣 傳，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資 金的,不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。只有當(dāng)行為人非法吸收公 眾存款,用于進(jìn)行貨幣、資本的經(jīng)營(yíng)時(shí)（如發(fā)放 貸款），才能認(rèn)定為擾亂金融秩序。 本罪主體_可以是自然人，也可以是單位。如果具有非法占有目的,則成立 集資詐騙罪。數(shù)額 巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處3年以上10年 以下有期徒刑，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰 金。四、偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪(一）概念與特征本罪是指?jìng)卧?、變?cè)靺R票、本票、支票、委托 收款憑證、匯款憑證、銀行存單及其他結(jié)算憑 證、信用證或者附隨的單據(jù)、文件以及偽造信用卡的行為。 客觀方面表現(xiàn)為偽造、變?cè)旄鞣N金融票 證。至于采取 何種方法,虛假金融憑證是否具有法律上的有 效形式與要件、其記載的內(nèi)容與事實(shí)是否相符 合等，都不影響偽造的成立。變?cè)?是指 沒(méi)有權(quán)限的人擅自對(duì)真正的金融票證進(jìn)行各種 形式的加工，改變數(shù)額、日期或者其他內(nèi)容。匯票，是 指出票人簽發(fā)的，委托人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定 日期,無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票 人的票據(jù)。支票，是指出票人簽發(fā)的，委托 辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在 見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票 人的票據(jù)。 偽造、變?cè)煳惺湛顟{證、匯款憑證、銀 行存單等銀行結(jié)算憑證。匯款憑證，是指匯款人委托銀 行給異地收款人進(jìn)行匯兌結(jié)算的憑證，包括信 匯憑證與電匯憑證。行為人偽造、變?cè)炱渲幸环N票 證的，便成立犯罪。信用證，是指應(yīng)客戶要求和指示，或自己主 動(dòng)向受益人簽發(fā)的,如受益人滿足約定條件開(kāi) 證行就向其支付規(guī)定金額的書面文件。行為人偽造、變?cè)炱渲幸环N票證 的，便成立犯罪。信用卡，是指由商業(yè)銀行 或者其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的具有消費(fèi)支付、信用 貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部功能或者部分 功能的電子支付卡。 主體既可以是自然人，也可以是單位。雖然刑法并沒(méi) 有將本罪規(guī)定為自的犯，但將使用或行使的目 的作為本罪的主觀要件要素，是比較合適的。情節(jié) 嚴(yán)重的,處5年以上10年以下有期徒刑，并處5 萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下罰金。單位 犯本罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的 主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照上述規(guī)定 處罰。 本罪客體是國(guó)家對(duì)金融資產(chǎn)的來(lái)源與 性質(zhì)的監(jiān)管秩序。(1)洗錢的上游犯罪僅限于法定的七類犯罪。洗錢罪應(yīng)當(dāng)以上游犯罪 事實(shí)成立為認(rèn)定前提。上 游犯罪事實(shí)可以確認(rèn),因行為人死亡等原因依 法不予追究刑事責(zé)任的，不影響洗錢罪的認(rèn)定。（2)洗錢行為 表現(xiàn)為:第一,提供資金賬戶。第三，通 過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移。第五，其他方法, 如通過(guò)典當(dāng)、租賃、買賣、投資等方式，協(xié)助轉(zhuǎn) 移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益。通 過(guò)虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔(dān)保、虛報(bào)收 入等方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為“合 法”財(cái)物。通過(guò)賭博方式，協(xié)助將犯罪 所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益。 本罪主體既包括自然人,也包括單位。 例如，毒品犯罪分子本人實(shí)施洗錢行為的，僅以 毒品犯罪論處。對(duì)于“明知”，應(yīng)當(dāng)結(jié)合被 告人的認(rèn)知能力，接觸他人犯罪所得及其收益 的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪 所得及其收益的轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式以及被告人的 供述等主、客觀因素進(jìn)行認(rèn)定。(二）處罰根據(jù)刑法第191條的規(guī)定，犯本罪的，沒(méi)收 實(shí)施上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處5年 以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù) 額5%以上20%以下罰金。單位犯前款罪的，對(duì)單位判 處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直 接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役。關(guān)于洗錢罪的認(rèn)定，下列哪一選項(xiàng)是錯(cuò)誤 的？（2011年試卷二第12題） 《刑法》第一百九十一條雖泉明文規(guī)定 侵犯財(cái)產(chǎn)罪是洗罪的上游犯罪，但是，黑社 會(huì)性肩組織實(shí)施的侵犯崎產(chǎn)罪,依然是蠔錢罪 的上游犯罪 將上游的毒品犯罪所得誤認(rèn)為是貪污‘ 犯罪所得而實(shí)施洗錢行島的，羊影響洗錢罪的 成立 39。 、. 上游犯罪事實(shí)上可以確認(rèn)，因上amp。為單位貸 款詐騙所得實(shí)施洗錢行為的，不成立洗錢罪’【參考答案及簡(jiǎn)要提示】D。如果誤認(rèn)為洗錢罪故意的成立,要 求行為人須對(duì)上游犯罪是付種犯罪存在明確、 具體的認(rèn)識(shí),便會(huì)認(rèn)為B項(xiàng)錯(cuò)誤。如果誤認(rèn)為單位貸款詐騙的,克論是單征 述是其中的4然人，都本構(gòu)成貸款詐蹁罪便： 會(huì)認(rèn)為D項(xiàng)正確。偽造貨幣并出售 或者運(yùn)輸偽造的貨幣的，以偽造貨幣罪從重處 罰，不另成立出售、運(yùn)輸假幣罪。如果 行為人不僅偽造貨幣，而且出售或者運(yùn)輸他人 偽造的貨幣，即偽造的假幣與出售、運(yùn)輸?shù)募賻?不具有同一性時(shí),則應(yīng)當(dāng)實(shí)行數(shù)罪并罰。二、變?cè)熵泿抛锉咀锸侵阜欠▽?duì)真幣進(jìn)行各種方式的加 工,改變真幣的價(jià)值或者形態(tài)，數(shù)額較大的行 為。變?cè)煲话惚憩F(xiàn)為改變真幣 的價(jià)值，如將50元的真幣變?cè)斐蔀?00元的貨 幣。減少金屬貨幣的金屬含 量的行為，也應(yīng)認(rèn)定為變?cè)?。如果加工的程度?dǎo)致其與真幣喪失同 一性，則屬于偽造貨幣。如將金屬貨幣熔化后,制作成較薄的、 更多的金屬貨幣的行為，屬于偽造貨幣。如某甲偶 然翻動(dòng)造紙廠內(nèi)的碎紙堆時(shí)，發(fā)現(xiàn)紙堆下面有 碎幣（后查實(shí)屬報(bào)廢的貨幣碎片），拿回家后將 貨幣碎片粘貼成殘幣10元、50元、100元券若 干張,合計(jì)5000余元,并以該錢被老鼠咬破為 由將粘貼的殘幣帶到某銀行兌換。犯本罪的，根據(jù)刑法第173 條的規(guī)定處罰。凡是以用于借貸牟取非法收入為目的 而取得金融機(jī)構(gòu)貸款的,均屬于套取金融機(jī)構(gòu) 貸款。高利轉(zhuǎn)貸他人，是指 從金融機(jī)構(gòu)套取信貸資金后，再以更高的利率 借貸給他人或者其他單位。犯本罪的，根據(jù)刑法第175 條的規(guī)定處罰。本罪主觀方面為故意，但不要 求具有非法占有目的。例如，以非法占有為目的，騙取銀行 貸款的,成立貸款詐騙罪；以非法占有為目的， 騙取信用證的，成立信用證詐騙罪。五、妨害信用卡管理罪根據(jù)刑法第177條之一的規(guī)定，下列行為 構(gòu)成本罪:（1)明知是偽造的信用卡而持有、運(yùn) 輸?shù)?，或者明知是偽造的空白信用卡而持有、運(yùn) 輸，數(shù)量較大的。需要說(shuō) 明的是，以虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡,并不要 求身份證明本身是虛假的。以虛假的身份證明 騙領(lǐng)信用卡，還包括使用虛假的保證人身份證 明騙領(lǐng)信用卡。犯本罪的，根據(jù)刑法第177條之一的規(guī)定 處罰。犯本罪的，根據(jù)刑 法第177條之一的規(guī)定處罰。七、內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪本罪是指證券、期貨交易內(nèi)幕信息的知情 人員或者非法獲取證券、期貨交易內(nèi)幕信息的 人員，在涉及證券的發(fā)行，證券、期貨交易或者 其他對(duì)證券、期貨交易價(jià)格有重大影響的信息 尚未公開(kāi)前，買入或者賣出該證券，或者從事與 該內(nèi)幕信息有關(guān)的期貨交易,或者泄露該信息， 或者明示、暗示他人從事上述交易活動(dòng),情節(jié)嚴(yán) 重的行為。證券、期貨交 易內(nèi)幕信息的“知情人員”是指由于持有發(fā)行人 的證券,或者在相關(guān)公司中擔(dān)任董事、監(jiān)事、高 級(jí)管理人員，或者由于其會(huì)員地位、管理地位、 監(jiān)管地位或者職業(yè)地位，或者作為雇員、專業(yè)顧 問(wèn)履行職務(wù)，能夠接觸或者獲得內(nèi)幕信息的人 員。單位也可以成為本罪主體。八、違法發(fā)放貸款罪本罪是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人 員或者單位違反國(guó)家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大 或者造成重大損失的行為。違反國(guó)家規(guī) 定，向關(guān)系人發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大 損失的，依照刑法第186條第1款的法定刑從 重處罰?！拔湛蛻糍Y金不入 帳”,是指不記入金融機(jī)構(gòu)的法定存款帳目，以 逃避國(guó)家金融監(jiān)管,至于是否記入法定帳目以 外設(shè)立的帳目不影響該罪成立。十、對(duì)違法票據(jù)予以承兌、付款、保證罪本罪是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人 員以及單位,在票據(jù)業(yè)務(wù)中,對(duì)違反票據(jù)法規(guī)定 的票據(jù)予以承兌、付款或者保證,造成重大損失 的行為。承兌， 是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金 額的票據(jù)行為。保證,是指對(duì)已經(jīng)存 在的票據(jù)上的債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保的票據(jù)行為?！颈菊轮饕梢?guī)定】 刑法第170?191條 最髙人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理 妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若 干問(wèn)題的解釋》 最髙人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件 具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》 最高人民法院《關(guān)于審理洗錢等刑事案件具 體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》 .肩造貧幣罪“對(duì)象於偽填的貨幣,不舍變?cè)斓呢泿拧?9。 本罪客體是國(guó)家金融監(jiān)管秩序和公私財(cái)產(chǎn)權(quán)利。詐騙方法， 是指行為人采取虛構(gòu)資金用途,以虛假的證明文件和高回報(bào)率為誘餌，或者其 他騙取集資款的手段。集資以承諾回報(bào)（如 承諾還本付息或者承諾分紅等)為前提，但所承諾的回報(bào)不必具有確定性。 本罪主體既可以是自然人，也可以是單位。這里的非法占 有目的，不是指暫時(shí)占有、使用的目的,而是指非法占為己有（包括使第三者或 者單位不法所有）的目的。集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進(jìn)行具體認(rèn)定： 行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對(duì)該部分非法集資行為所涉集 資款以集資詐騙罪定罪處罰。(二）認(rèn)定認(rèn)定集資詐騙罪，應(yīng)注意區(qū)分罪與非罪的界限。但情節(jié)嚴(yán)重的，即使實(shí)際上沒(méi)有非法占有集 資款的，也應(yīng)認(rèn)定為集資詐騙未對(duì)沒(méi)有非 法占有目的，在特定范圍內(nèi)（如面向單位職工） 籌集資金,即使使用了一定欺詐手段的,也不能 認(rèn)定為本罪。在司法實(shí)踐中，認(rèn)定是否具有 非法占有的目的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持主客觀相一致的原 則，既要避免單純根據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪。集資詐騙罪和欺詐發(fā)行股票、債券罪、非法 吸收公眾存款罪在客觀上均表現(xiàn)為向社會(huì)公眾 非法募集資金。以非法占有為目的而非法 集資，或者在非法集資過(guò)程中產(chǎn)生了非法占有 他人資金的故意，均構(gòu)成集資詐騙罪。二是行為人將大部分 資金用于投資或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而將少量資金 用于個(gè)人消費(fèi)或揮霍的,不應(yīng)僅據(jù)后一事實(shí)認(rèn) 。量刑時(shí)，既要考慮詐騙 數(shù)額,也要考慮其他情節(jié)。，詐騙銀 行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。（2)使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的；（3)使用 虛假的證明文件的；（4)使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作 擔(dān)保或者超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保的；（5)以其 他方法詐騙貸款的。同時(shí)使用幾種方法的，也只成立一 罪。詐騙貸款數(shù)額較大的才成立本罪。合法取得貸款后，釆取欺騙手段 不歸還貸款的，不能認(rèn)定為本罪。實(shí)踐中 經(jīng)常有人從銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)獲得貸款, 但到期拖欠不還或者無(wú)力償還。此外，貸款詐騙罪與高利轉(zhuǎn)貸罪 也有相似之處，后者也可能套取銀行或者金融 機(jī)構(gòu)的信貸資金后，高利轉(zhuǎn)貸他人但由于某種 原因不能償還貸款。這就要從以下 幾個(gè)方面判斷:申請(qǐng)貸款時(shí)是否使用了刑法規(guī) 定的詐騙手段(對(duì)于合法取得貸款后，沒(méi)有按規(guī) 定的用途使用貸款，到期沒(méi)有歸還貸款的，不能 以貸款詐騙罪定罪處罰）；取得貸款后是否按貸 款用途使用。到期后是否積極準(zhǔn)備償還貸款 等等。(三）處罰犯本罪的，根據(jù)刑法第193條的規(guī)定處罰。三、票據(jù)詐騙罪(一）概念與特征本罪是指以非法占有為目的，利用金融票 據(jù)進(jìn)行詐騙活動(dòng)，騙取數(shù)額較大財(cái)物的行為。 客觀方面必須是利用金融票據(jù)進(jìn)行詐 騙活動(dòng)，騙取數(shù)額較大財(cái)物的行為。這里的使用，是指按照 票據(jù)的通常使用方式，將偽造、變?cè)斓钠睋?jù)作為 真實(shí)票據(jù)予以利用，從而騙取財(cái)物。(2)明知是作廢的匯票、本票、支票而使用。（3)冒用他人的匯 票、本票、支票。行為人所冒用票據(jù)的來(lái) 源，不影響冒用他人票據(jù)的性質(zhì)；冒用的對(duì)方必 須是不明真相的人。空頭支票， 是指出票人所簽發(fā)的支票超過(guò)其付款時(shí)在付款 人處實(shí)有的存款金額。（5)匯票、本票的出票人簽發(fā)無(wú)資金保證的 匯票、本票或者在出票時(shí)作虛偽記載,騙取財(cái) 物。 主觀上只能是故意，行為人使用偽造、 變?cè)臁⒆鲝U的金融票據(jù)進(jìn)行詐騙時(shí),必須明知 是偽造、變?cè)臁⒆鲝U的票據(jù)。行為人簽發(fā)空 頭支票時(shí)，必須明知自己在銀行賬戶內(nèi)沒(méi)有資 金或者資金不足。雖然刑法分則第 三章第五節(jié)僅在第192條、第193條明文規(guī)定 了“以非法占有為目的”，但第194條至第198 條的金融詐騙罪也應(yīng)將非法占有目的作為主 觀要素。量刑時(shí)，既要考慮詐騙數(shù)額，也要考 慮其他情節(jié)。明知 是偽造的信用卡而出售、購(gòu)買、為他人提供、運(yùn) 輸、持有的，構(gòu)成妨害信用卡管理罪；以非法占 有為目的利用信用卡進(jìn)行詐騙活動(dòng)的，構(gòu)成信 用卡詐騙罪。 客觀上必須利用信用卡進(jìn)行詐騙活動(dòng)， 騙取數(shù)額較大的財(cái)物。使用所謂變?cè)斓男庞每?(如磁條內(nèi)的信息被變更的信用卡）的，應(yīng)認(rèn)定 為使用偽造的信用卡。（2)使用作廢的信用卡。（3)冒用他人信用卡。如拾得他人信用卡 ?后使用的。竊取、收 買、騙取或者以其他非法方式獲取他人信用卡 信息資料,并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、通訊終端等使用的； 等等。根據(jù)相關(guān)司法解釋，持卡 人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定 期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行兩次催收后超過(guò)3 個(gè)月仍不歸還的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為惡意透支。 主觀方面必須是故意,而且必須具有非