銀行業(yè)公司治理機(jī)遇和挑戰(zhàn)-在線瀏覽
2024-08-04 05:44本頁面
【正文】 使得許多金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)信用危機(jī)，銀行同業(yè)拆借利率迅速上升。基金的贖回以及信貸資金的缺乏迫使金融機(jī)構(gòu)甩售部分的資產(chǎn)組合，這又進(jìn)而推動了資產(chǎn)市場價格的下跌，包括股票市場，美國、歐洲，最后是亞洲和其他新興市場。人們不難觀察到，在宏觀和市場上出現(xiàn)大的波動的時候，公司治理規(guī)范的銀行由于科學(xué)管控的到位和良好的社會責(zé)任，受到的沖擊就明顯少于市場上一般同業(yè)機(jī)構(gòu)的水平。中國銀監(jiān)會十分重視推動銀行改革、發(fā)展和創(chuàng)新，以國際最佳做法（Best practices）指導(dǎo)商業(yè)銀行提高業(yè)務(wù)經(jīng)營和風(fēng)險管控水平。截止2007年6月末，五大銀行中除了中國農(nóng)業(yè)銀行以外的平均不良貸款率（NPL）％，％，主要商業(yè)銀行的資本充足率都達(dá)到了8％，有的還超過了12％。近幾年來，中國銀行業(yè)的經(jīng)營理念和經(jīng)營方式有了重大變化，發(fā)展目標(biāo)開始從片面的追求數(shù)量調(diào)整到數(shù)量與質(zhì)量并重、質(zhì)量為先的原則上來。（二）銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化。銀監(jiān)會將金融創(chuàng)新作為工作的重點(diǎn)之一，審慎、穩(wěn)妥地推進(jìn)商業(yè)銀行的創(chuàng)新能力建設(shè)。目前，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)都在思考和制定與其資源支持能力相匹配的發(fā)展戰(zhàn)略和市場定位。去年，銀監(jiān)會出臺了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，要求商業(yè)銀行從組織和機(jī)制建設(shè)等方面加強(qiáng)合規(guī)管理。銀行業(yè)的合規(guī)意識明顯增強(qiáng)，目前基本上所有的銀行都成立了合規(guī)部門或設(shè)立了專門的合規(guī)崗位；以風(fēng)險為本的合規(guī)管理體系初步建立，銀行的風(fēng)險管控水平逐步提高。（四）銀行業(yè)公司治理能力得到增強(qiáng)。下面我來詳細(xì)談?wù)勥@個問題。首先是基于銀行脆弱性（Vulnerability）的特點(diǎn)。其次是基于銀行外部性（Externality）的特點(diǎn)。再次是基于銀行信息高度不對稱（Information asymmetry）的特點(diǎn)。正是基于商業(yè)銀行公司治理的這種重要性和特殊性，包括巴塞爾銀行監(jiān)管委員會、國際貨幣基金組織、世界銀行等在內(nèi)的國際組織都對銀行業(yè)的公司治理表示了極大的關(guān)注。巴塞爾委員會認(rèn)為，商業(yè)銀行的公司治理應(yīng)當(dāng)是穩(wěn)健的，并提出了應(yīng)遵循的八大原則。在單層制結(jié)構(gòu)下，商業(yè)銀行只有董事會，不設(shè)立監(jiān)事會，董事會下設(shè)包括審計委員會在內(nèi)的多個委員會協(xié)助董事會開展工作。我國1993年《公司法》參考的主要是大陸法系模式，采用雙層制的結(jié)構(gòu)，強(qiáng)調(diào)了包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層在內(nèi)的“三會一層”的公司治理架構(gòu)。監(jiān)管部門在實踐中為有效發(fā)揮董事會的作用，又進(jìn)一步提出董事會應(yīng)當(dāng)建立包括審計委員會、薪酬委員會等在內(nèi)的各委員會。目前各商業(yè)銀行已經(jīng)按照監(jiān)管部門的要求，建立了包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層在內(nèi)的公司治理架構(gòu)，董事會中設(shè)立了一定數(shù)量的獨(dú)立董事，同時建立了包括審計委員會、薪酬與考核委員會、風(fēng)險管理與關(guān)聯(lián)交易委員會、戰(zhàn)略委員會等在內(nèi)的多個委員會，一些銀行的監(jiān)事會還設(shè)立了監(jiān)督委員會，公司治理組織架構(gòu)日益健全。如何根據(jù)規(guī)模大小和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度來構(gòu)建必要的銀行公司治理架構(gòu)，是需要考慮的一個重要問題。我國《公司法》和各監(jiān)管部門的公司治理文件都致力于厘清銀行各治理主體的職責(zé)范圍。對于清晰的職責(zé)邊界，我認(rèn)為應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：一是職責(zé)明確。二是履職要求明確。三是問責(zé)明確。但是，正如在上面提到的，我國公司治理架構(gòu)既借鑒了英美法系，又借鑒了大陸法系，公司治理架構(gòu)較為復(fù)雜。在實踐中，可以將治理主體分為兩類，一類是機(jī)構(gòu)主體，如股東大會、董事會和監(jiān)事會；一類是個人主體，包括董事長、董事、監(jiān)事、行長等高級管理人員。舉例來說，董事會是商業(yè)銀行公司治理的核心主體，但是商業(yè)銀行董事會的職能究竟有哪些，無論是《公司法》還是銀行章程都規(guī)定得比較原則，留給董事會職能定位的“想像空間”較大。又如，監(jiān)事會與董事會在監(jiān)督高管人員的履職表現(xiàn)方面存在交叉現(xiàn)象，而董事長和行長在很多銀行都存在職責(zé)不清的現(xiàn)象，有些甚至成為矛盾的發(fā)源地。以董事會為例，巴塞爾委員會《健全銀行業(yè)的公司治理》強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)“制定并在全行貫徹執(zhí)行條線清晰的責(zé)任制和問責(zé)制”（Setting and enforcing clear lines of responsibility and accountability through the organization），但從我國的實際情況看，長期以來銀行董事會沒有或制定不出明確的戰(zhàn)略和市場定位，業(yè)務(wù)相互抄襲、相互趨同的情況較為嚴(yán)重，創(chuàng)新能力不足。職責(zé)一旦明確，各治理主體就應(yīng)該各司其職，各負(fù)其責(zé)，并有一套對各主體盡職的評價體系。例如，董事會要做出決策，首先要由董事長召集會議，并在一定時間之前通知董事，讓大家充分了解情況，有所準(zhǔn)備；其次，要有二分之一以上董事出席，董事會會議才能有效，那些不能出席一半以上董事會會議的，應(yīng)當(dāng)除名，及時更換；最后要對某一事項做出決議，應(yīng)當(dāng)由出席董事會會議的二分之一或三分之二以上董事通過。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)清楚、明確地規(guī)定股東大會、董事會、監(jiān)事會和高管層等各個層次決策的規(guī)則和決策程序，確保公司治理運(yùn)作順暢有序。近年來，商業(yè)銀行按照監(jiān)管部門的要求，在董事會下設(shè)立了審計委員會、薪酬委員會等多個委員會。（四）有效的激勵約束機(jī)制激勵機(jī)制作為銀行公司治理的重要組成部分。巴塞爾委員會的公司治理原則也強(qiáng)調(diào)“薪酬制度和銀行的道德觀念、經(jīng)營目標(biāo)、戰(zhàn)略以及外部環(huán)境相一致”的理念。但是，
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