【正文】 賬務(wù)凍結(jié)，將單據(jù)調(diào)整，調(diào)整完畢，在系統(tǒng)中重新進(jìn)行盤點(diǎn)盤點(diǎn)結(jié)算，重新分析盤點(diǎn)盈虧明細(xì)。十、檢查庫(kù)存明細(xì)表，看是否還有期末數(shù)量為負(fù)的品號(hào)，如果還有，及時(shí)找出原因處理。二、解除進(jìn)銷存賬務(wù)凍結(jié)，以便可以更新庫(kù)存成本。四、凍結(jié)賬務(wù)。注意事項(xiàng)：一、運(yùn)行前建議將賬務(wù)凍結(jié)日期設(shè)置至現(xiàn)行年月月底，以確保其他用戶不再更新信息。 三、本作業(yè)需在執(zhí)行“進(jìn)貨價(jià)差成本調(diào)整”后 進(jìn)行。運(yùn)行計(jì)算了所有采購(gòu)件和外協(xié)加工件的月５ / 19加權(quán)成本后,方可計(jì)算半成品和產(chǎn)成品的生產(chǎn)成本。如果實(shí)在需要重新進(jìn)行“月底成本計(jì)價(jià)” ，則“計(jì)算生產(chǎn)成本”也要重復(fù)進(jìn)行。 （采購(gòu)件品號(hào)）? 庫(kù)存明細(xì)表：有無(wú)數(shù)量不為0，成本卻為0的；有無(wú)單位材料成本為負(fù)的。一般期初無(wú)庫(kù)存，本月沒(méi)有進(jìn)貨但卻有生產(chǎn)退料或銷售退貨的，就很可能會(huì)出現(xiàn)上述情況。如需執(zhí)行成本調(diào)整（影響成本碼是’Y’ ） ，一定要針對(duì)調(diào)整的品號(hào)再進(jìn)行一次“月底成本計(jì)價(jià)” 。一、易飛成本計(jì)算子系統(tǒng)上線前，生產(chǎn)成本的計(jì)算流程參照本文檔第六部分之一。三、本作業(yè)要在進(jìn)行過(guò)材料的“月底成本計(jì)價(jià)”作業(yè)后進(jìn)行。 拆解差異調(diào)整：作業(yè)目的：系統(tǒng)自動(dòng)生成調(diào)整單，調(diào)整拆解單單頭品號(hào)成本和單身品號(hào)成本金額匯總之差。作業(yè)前提：使用了“產(chǎn)品結(jié)構(gòu)系統(tǒng)”的拆解單的，月末才需要執(zhí)行此作業(yè)，否則跳過(guò)。庫(kù)存交易單據(jù)，單據(jù)類型是“調(diào)整“的庫(kù)存交易單。三、由于“拆解差異調(diào)整”只是將差異調(diào)回拆解單頭的品號(hào)，使因拆解單增加和減少的成本之和為0，因此如果拆解不涉及多個(gè)存貨科目，也就是：不會(huì)有拆解單單頭品號(hào)是產(chǎn)成品，單身品號(hào)是原材料的情況，就不需要拋轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)憑證；否則也需要手工做會(huì)計(jì)憑證。來(lái)源：1 庫(kù)存交易單據(jù)四舍五入造成，月加權(quán)計(jì)價(jià)的時(shí)候小數(shù)位保留造成2 拆解單成本差異產(chǎn)生的調(diào)整單（材料成本異常表查有成本差異的材料品號(hào)，然后在維護(hù)庫(kù)存交易明細(xì)查是什么造成的差異。尾差調(diào)整單需要生成憑證。2) 將同品號(hào)不同倉(cāng)庫(kù)單位成本不同的,生成一張”分庫(kù)調(diào)整單”于于「錄入成本開(kāi)帳/調(diào)整單」作業(yè)中,調(diào)整后 (單據(jù)審核) ,同品號(hào)不同倉(cāng)庫(kù)的單位成本就相同了。――――檢查總金額是否為0注意事項(xiàng)：一、須在「月底成本計(jì)價(jià)」作業(yè)完成后才可執(zhí)行本作業(yè)。三、如果發(fā)現(xiàn)生成的調(diào)整單有誤，如 “分庫(kù)調(diào)整單”的總金額不為0，一般是未進(jìn)行“月底成本計(jì)價(jià)”或進(jìn)行的“月底成本計(jì)價(jià)”有誤，需要重新進(jìn)行計(jì)價(jià)。1 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)目的：結(jié)算當(dāng)月份的存貨及統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的庫(kù)存交易,生成品號(hào)現(xiàn)行年月交易統(tǒng)計(jì)信息,并將現(xiàn)行年月累加。二、已運(yùn)行過(guò)「自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存作業(yè)」三、月結(jié)后不能更改存貨現(xiàn)行年月前的存貨單據(jù)。1 凍結(jié)賬務(wù)，完成月結(jié)補(bǔ)充（一）：?jiǎn)螕?jù)成本的取價(jià)順序和單據(jù)成本被更新的邏輯：1．影響成本碼是 N：賦值計(jì)算結(jié)果的單據(jù)（如銷貨、銷退單，領(lǐng)退料單，盤點(diǎn)調(diào)整單，數(shù)量調(diào)整單）在審核時(shí)取成本的順序是：第一位：移動(dòng)平均成本（品號(hào)單頭金額/數(shù)量） 。待月末執(zhí)行完“月底成本計(jì)價(jià)”和 “計(jì)算生產(chǎn)成本”后，單據(jù)中的單位成本會(huì)被月加權(quán)成本回寫(xiě)。如為 0，則第二位：以前月份月加權(quán)平均成本（品號(hào)信息） 。3．影響成本碼是 r：返工領(lǐng)料的單據(jù)（只限于返工工單的領(lǐng)退料單）在審核時(shí)取成本的順序與上面相同，也是：第一位：移動(dòng)平均成本。如果是采購(gòu)件，待月末執(zhí)行完“月底成本計(jì)價(jià)”后，返工領(lǐng)料單據(jù)中的單位成本會(huì)被月加權(quán)成本回寫(xiě)；如果是自制件和委外加工件，則在執(zhí)行完“計(jì)算生產(chǎn)成本”時(shí)，非返工工單的生產(chǎn)入庫(kù)單和委外進(jìn)/退貨單的成本會(huì)回寫(xiě)成到返工領(lǐng)料單單身物料的單位成本。如為 0，則第二位：標(biāo)準(zhǔn)成本（品號(hào)信息） 。補(bǔ)充（二）月加權(quán)平均成本計(jì)算公式：? 原材料月加權(quán)單位成本＝（期初庫(kù)存成本＋本期 Y 單據(jù)交易成本）/（期初庫(kù)存數(shù)量＋本期 Y單據(jù)交易數(shù)量）? 無(wú)返工工單的自制件月加權(quán)單位成本＝（期初庫(kù)存成本＋本期 Y 單據(jù)交易成本）/（期初庫(kù)存數(shù)量＋本期 Y 單據(jù)交易數(shù)量）? 有返工工單的自制件月加權(quán)單位成本＝（期初庫(kù)存成本＋本期 Y 單據(jù)交易成本－本期 r 單據(jù)交易成本＋本期 R 單據(jù)交易成本）/（期初庫(kù)存數(shù)量＋本期 Y 單據(jù)交易數(shù)量－本期 r 單據(jù)交易數(shù)量＋本期 R 單據(jù)交易數(shù)量）原材料月加權(quán)后賦值給返工領(lǐng)料單單身材料成本。補(bǔ)充（三）幾種特殊單據(jù)的單別設(shè)置1．進(jìn)貨價(jià)差調(diào)整單：? 用途：用于調(diào)整進(jìn)貨價(jià)格和發(fā)票價(jià)格（應(yīng)付憑單價(jià)格）的差異，調(diào)整到進(jìn)貨品號(hào)的存貨成本上。反之，則不拋憑證。存貨科目是借是貸看調(diào)整金額是正是負(fù)。2．尾差調(diào)整單：? 用途：調(diào)整庫(kù)存數(shù)量為 0，金額不為零的品號(hào)成本，將該品號(hào)倉(cāng)庫(kù)的成本余額調(diào)為 0。? 建議：?jiǎn)为?dú)設(shè)單別。? 特點(diǎn)：每個(gè)品號(hào)多個(gè)倉(cāng)庫(kù)調(diào)整的總金額應(yīng)為 0，整張分庫(kù)調(diào)整單得總金額也應(yīng)是 0。? 單據(jù)性質(zhì)：? 交易類別：調(diào)整? 影響成本碼：? 是否拋會(huì)計(jì)憑證：否? 自動(dòng)分錄設(shè)置：不設(shè)? 建議：?jiǎn)为?dú)設(shè)單別。? 單據(jù)性質(zhì)：（可以分料/工/費(fèi)輸入）/（只能輸入成本總金額）? 交易類別：調(diào)整? 影響成本碼：? 是否拋會(huì)計(jì)憑證：否? 自動(dòng)分錄設(shè)置：不設(shè)? 建議：?jiǎn)为?dú)設(shè)單別，設(shè)單別限定輸入用戶，再期初開(kāi)帳完成后不許任何人使用。? 單據(jù)性質(zhì)：，可以分料/工/費(fèi)來(lái)錄入成本調(diào)整金額。９ / 19? 建議：?jiǎn)为?dú)設(shè)單別，財(cái)務(wù)錄入，設(shè)單別限定輸入用戶。? 單據(jù)性質(zhì)：，可以分料/工/費(fèi)來(lái)錄入成本調(diào)整金額。? 建議：?jiǎn)为?dú)設(shè)單別，財(cái)務(wù)錄入，設(shè)單別限定輸入用戶。多是用來(lái)品號(hào)錯(cuò)誤等情況。? 建議：?jiǎn)为?dú)設(shè)單別，庫(kù)房錄入，財(cái)務(wù)審核，設(shè)單別限定輸入用戶。組合單單頭品號(hào)的成本與該品號(hào)其他 Y 的單據(jù)的成本一起進(jìn)行加權(quán)平均成本。例如：A 既買也組合，則材料的月加權(quán)成本相加（單位成本數(shù)量＝成本金額）作為組合單單頭成本，然后與當(dāng)月材料采購(gòu)進(jìn)貨的月加權(quán)單位成本更新單身材料單位成本。? 組合單沒(méi)有自動(dòng)分錄設(shè)置，如果組合單單頭單身品號(hào)會(huì)計(jì)分類不同，需要手工作會(huì)計(jì)憑證。2．拆解單? 月底成本計(jì)價(jià)和計(jì)算生產(chǎn)成本時(shí)，單頭品號(hào)和單身品號(hào)同時(shí)被月加權(quán)成本更新，單頭和單身的成本差額月底通過(guò)運(yùn)行“自動(dòng)調(diào)整拆解差異”來(lái)調(diào)整回單頭品號(hào)上。然后在自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存把組這筆有金額沒(méi)數(shù)量倉(cāng)庫(kù)的調(diào)成 0。A 被采購(gòu)單據(jù)月底成本計(jì)價(jià)月加權(quán)平１０ / 19均更新，B、