易飛erp月結(jié)和成本-資料下載頁
2025-06-22 07:13本頁面
【正文】 檢結(jié)果出來后如果是良品再錄入調(diào)撥單，將該物料轉(zhuǎn)入良品庫。無法核對工單的退料，要再判斷是否將退料沖銷制費，如果是就在庫存交易單據(jù)中錄入“零星（制費）退料單” 。 ? 注意：廠內(nèi)現(xiàn)場倉和委外現(xiàn)場倉盤點一般屬于存貨盤點范圍，由倉庫人員進(jìn)行，生產(chǎn)管理人員配合。１７ / 19參考報表：工單在產(chǎn)品材料明細(xì)表，生產(chǎn)進(jìn)度表、訂單生產(chǎn)進(jìn)度表、產(chǎn)品預(yù)計生產(chǎn)表、工單用料分析表。注意工單在產(chǎn)品材料明細(xì)表無法顯示工單期初開帳時填入的已領(lǐng)料信息。成本子系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置? 材料在制約量計算方式：按實際投入材料成本? 人工制費在制約量計算方式：按實際投入材料成本? 加工費用在制約量計算方式：無在制約量成本計算主要邏輯? 材料約當(dāng)產(chǎn)量=A/BA=當(dāng)期該工單之領(lǐng)料成本, SUM(材料金額(LA017)). (工單系統(tǒng)之領(lǐng)/ 退料建立作業(yè), 同工單編號且該材料之材料型態(tài)為: 且?guī)靹e (TE008)性質(zhì)=存貨倉)——A 即工單本期實際投料總成本。B=SUM(該工單單身需領(lǐng)用量 (TB004)/單頭預(yù)計產(chǎn)量(TA015)* 品號月檔之單位成本(LB011))——B 即單位材料成本。期末在制約量_材料=材料約當(dāng)產(chǎn)量+ 期初在制約量_材料(TA005) 當(dāng)期委外進(jìn)貨(TA013)當(dāng)期生產(chǎn)入庫(TA012)當(dāng)期報廢數(shù)量 (TA032)（二）成本計算子系統(tǒng)應(yīng)用流程：低階碼更新（算成本，跑計劃） ，月末算成本前由系統(tǒng)管理員進(jìn)行，平常每新建一個品號，就應(yīng)由技術(shù)人員直接在“產(chǎn)品結(jié)構(gòu)子系統(tǒng)”運行“低階碼更新”作業(yè)。 執(zhí)行“現(xiàn)有庫存重計(確認(rèn)庫存數(shù)量正確)” 。――開始由系統(tǒng)管理員進(jìn)行操作，因為此動作要求只有一個用戶在使用 ERP 系統(tǒng)，會影響很多庫存單據(jù)。慢慢由財務(wù)人員執(zhí)行。但注意此程序要求單用戶操作，最好在晚上或其他沒有其他用戶使用 ERP 時執(zhí)行。 執(zhí)行月底成本計價，以計算原材料之月加權(quán)平均成本。 打印庫存交易統(tǒng)計表(統(tǒng)計工單間接材料領(lǐng)用明細(xì))、打印部門庫存交易統(tǒng)計表( 統(tǒng)計制造部門費用領(lǐng)用明細(xì)) 搜集各工作中心的人工成本和制造費用。制造費用可以依據(jù)第 4 步所說的“部門庫存交易統(tǒng)計表”來所及。１８ / 19 執(zhí)行自動產(chǎn)生工單工時作業(yè)→錄入工單工時作業(yè)(收集工時, 此作業(yè)平常亦可執(zhí)行)。月末執(zhí)行時選擇按照“按實際產(chǎn)量當(dāng)工時計算” ，能夠自動計算出完工產(chǎn)品的工時，如果有些自制件生產(chǎn)周期較長，月末在產(chǎn)需要分?jǐn)偛簧俚娜斯ぶ瀑M，就需要由成本核算員來估算該工單本期投入的工時，可以采用按本期投入影響的完工程度乘以標(biāo)準(zhǔn)工時（定額工時）的方式來估算。而完工程度可以由生產(chǎn)主管填報，核算員通過現(xiàn)場盤點確認(rèn)的方式獲得。 行工作中心工時匯總作業(yè)。執(zhí)行“錄入工作中心成本”作業(yè)，將每個工作中心的人工制費錄入到工作中心中。系統(tǒng)將按照每個工單工時的多少來分?jǐn)側(cè)斯ぶ瀑M。 打印無效工單領(lǐng)料明細(xì)( 針對領(lǐng)料無歸屬工單者) 。此報表正常應(yīng)呈現(xiàn)“無符合數(shù)據(jù)”, 若報表有資料時,即表示有異常會影響成本計算的正確性一定要解決。工單有單頭無單身――錯誤的工單，刪除或者作廢。正確的，補工單單身材料成本異常檢視表。屬“E”(Error)部份,會影響成本正確性,一定要徹底了解問題原因及解決. 屬“W”(Warning)部份,若檢查后資料無異?？刹恍杼幚?。注意異常類型不要選擇“工單成本” ，因為此項是在成本計算后才能檢查。1執(zhí)行成本計算作業(yè)（注意仍要選擇在制約量的計算方式和工資率和制費分?jǐn)偮史謹(jǐn)偛捎谩皩嶋H”的方式――參數(shù)設(shè)置） 。――保持單一用戶作業(yè)狀態(tài)1 “維護(hù)工單成本”和“維護(hù)產(chǎn)品成本”即是生產(chǎn)成本的計算結(jié)果。其中前者是每個工單的成本（入庫成本和期末在制成本） ，后者是某個產(chǎn)品當(dāng)月的匯總數(shù)據(jù)（所有工單的入庫數(shù)量和所有在制數(shù)量及總的料、工、費成本）（三）成本計算后需檢查之報表1. 核對『產(chǎn)品成本分析表』之所有成本(材料/人工 /制費/ 加工/生產(chǎn)成本)一定要正確(報表核對方式如以下第三項).2. 檢查每項產(chǎn)品之單位成本與標(biāo)準(zhǔn)單位成本之差異,無標(biāo)準(zhǔn)成本者需與前期(或前幾期)之成本比較,以確保產(chǎn)品單位成本之正確性。3. 若本期成本與標(biāo)準(zhǔn)成本(或前期成本)差異很大時,需檢查發(fā)生在材料?人工? 制費?或加工?可再列印工單成本分析表,檢查每張工單之單位成本標(biāo)準(zhǔn)與實際之差異,再逐步依成本計算邏輯之順序逆推檢查差異原因。――工單成本異常表4．成本之分錄完成后,應(yīng)檢查會計總帳之存貨(含制成品/ 半制品/原物料…等)與庫存進(jìn)耗存統(tǒng)計表１９ / 19之存貨(含工單在制成本) 是否相同。（四）產(chǎn)品成本分析表之成本核對方式(采半成品投入不歸上階材料成本):(1).產(chǎn)品成本分析表之材料成本=期初在制材料(工單在制約量明細(xì)表)+本期投入材料(直接材料明細(xì)表打印金額『僅含材料』或庫存交易統(tǒng)計表選擇打印『交易單別為工單領(lǐng)(退)料且材料型態(tài)為直接材料』之材料交易成本).(2).產(chǎn)品成本分析表之人工成本、制造費用、加工費用=期初在制人工、在制制費、在制加工費(工單在制約量明細(xì)表)+工作中心人工制費清單+廠商進(jìn)貨匯總表之加工費用+(直接材料明細(xì)表打印金額『含料工費』直接材料明細(xì)表打印金額『僅含材料』)(3).產(chǎn)品成本分析表之生產(chǎn)成本=期初在制材料/在制人工/在制制費/在制加工(工單在制約量明細(xì)表)+本期投入成本(庫存交易統(tǒng)計表選擇打印『交易單別為工單領(lǐng)(退)料且材料型態(tài)為直接材料』之材料/人工/制費/加工交易成本)+工作中心人工制費清單之人工制費.或(1)與(2)之加總即是.:產(chǎn)品成本分析表之生產(chǎn)成本=期末在制材料/人工/制費/加工成本(工單在制約量明細(xì)表)+本期入庫成本(庫存交易統(tǒng)計表選擇打印『交易單別為工單生產(chǎn)入庫及委外進(jìn)貨』之材料/人工/制費/加工成本).=工作中心人工制費清單之人工成本.=工作中心人工制費清單之制造費用.=廠商進(jìn)貨匯總表之加工金額.成本計算子系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置半成品投入歸入上階材料成本――A 在加工時候發(fā)生的料工費是不是都在 A 被領(lǐng)用的時候都計算在 A 的材料費里面。A 材料成本 80，加工費 20，在被領(lǐng)用時一○○被全部算在 A 的材料成本。料工費，委外加工費不分開
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