【正文】 。另外，對(duì)于不再執(zhí)行發(fā)貨的客戶訂單，應(yīng)作“指定結(jié)束”處理。盤點(diǎn)一般分定期盤點(diǎn)和循環(huán)盤點(diǎn)。注意事項(xiàng)：一、運(yùn)行前建議將賬務(wù)凍結(jié)日期設(shè)置至現(xiàn)行年月月底，以確保其他用戶不再更新信息。三、本作業(yè)要在進(jìn)行過材料的“月底成本計(jì)價(jià)”作業(yè)后進(jìn)行。――――檢查總金額是否為0注意事項(xiàng)：一、須在「月底成本計(jì)價(jià)」作業(yè)完成后才可執(zhí)行本作業(yè)。如果是采購(gòu)件，待月末執(zhí)行完“月底成本計(jì)價(jià)”后，返工領(lǐng)料單據(jù)中的單位成本會(huì)被月加權(quán)成本回寫；如果是自制件和委外加工件，則在執(zhí)行完“計(jì)算生產(chǎn)成本”時(shí)，非返工工單的生產(chǎn)入庫單和委外進(jìn)/退貨單的成本會(huì)回寫成到返工領(lǐng)料單單身物料的單位成本。? 特點(diǎn)：每個(gè)品號(hào)多個(gè)倉庫調(diào)整的總金額應(yīng)為 0，整張分庫調(diào)整單得總金額也應(yīng)是 0。? 建議：?jiǎn)为?dú)設(shè)單別，庫房錄入，財(cái)務(wù)審核，設(shè)單別限定輸入用戶。? 拆解單沒有自動(dòng)分錄設(shè)置，如果拆解單單頭單身品號(hào)會(huì)計(jì)分類不同，需要手工作會(huì)計(jì)憑證。核對(duì)發(fā)票和未結(jié)帳的進(jìn)貨單、退貨單,如有遺漏作應(yīng)付憑單處理。相同分錄的單據(jù)不能重復(fù)拋轉(zhuǎn)，如銷貨單和結(jié)帳單，銷退單和結(jié)帳單，都是容易重復(fù)拋轉(zhuǎn)的單據(jù)；解決辦法不應(yīng)拋轉(zhuǎn)的單據(jù)自動(dòng)分錄不設(shè)置即可。? 廠內(nèi)工單沒有工作中心，委外工單沒有委外供應(yīng)商，單頭沒有預(yù)計(jì)開工和完工日，都要通過工單變更單添上。 打印庫存交易統(tǒng)計(jì)表(統(tǒng)計(jì)工單間接材料領(lǐng)用明細(xì))、打印部門庫存交易統(tǒng)計(jì)表( 統(tǒng)計(jì)制造部門費(fèi)用領(lǐng)用明細(xì)) 搜集各工作中心的人工成本和制造費(fèi)用。其中前者是每個(gè)工單的成本（入庫成本和期末在制成本） ，后者是某個(gè)產(chǎn)品當(dāng)月的匯總數(shù)據(jù)（所有工單的入庫數(shù)量和所有在制數(shù)量及總的料、工、費(fèi)成本）（三）成本計(jì)算后需檢查之報(bào)表1. 核對(duì)『產(chǎn)品成本分析表』之所有成本(材料/人工 /制費(fèi)/ 加工/生產(chǎn)成本)一定要正確(報(bào)表核對(duì)方式如以下第三項(xiàng)).2. 檢查每項(xiàng)產(chǎn)品之單位成本與標(biāo)準(zhǔn)單位成本之差異,無標(biāo)準(zhǔn)成本者需與前期(或前幾期)之成本比較,以確保產(chǎn)品單位成本之正確性。屬“E”(Error)部份,會(huì)影響成本正確性,一定要徹底了解問題原因及解決. 屬“W”(Warning)部份,若檢查后資料無異?？刹恍杼幚?。――開始由系統(tǒng)管理員進(jìn)行操作，因?yàn)榇藙?dòng)作要求只有一個(gè)用戶在使用 ERP 系統(tǒng)，會(huì)影響很多庫存單據(jù)。自制件若金額為付 正常，月結(jié)后會(huì)被更新正確。 檢查當(dāng)月憑證是否都已經(jīng)過帳。注意檢查分錄底稿中的部門信息是否完整及正確；工程銷貨單和結(jié)帳單還要在分錄底稿中填入核算項(xiàng)目編號(hào)；收款單的分錄底稿請(qǐng)注意現(xiàn)金流量表項(xiàng)目是否正確，如不正確在底稿中直接修改。A 被采購(gòu)單據(jù)月底成本計(jì)價(jià)月加權(quán)平１０ / 19均更新，B、C 被月底成本計(jì)價(jià)月加權(quán)平均所更新。? 建議：?jiǎn)为?dú)設(shè)單別，財(cái)務(wù)錄入，設(shè)單別限定輸入用戶。2．尾差調(diào)整單：? 用途：調(diào)整庫存數(shù)量為 0，金額不為零的品號(hào)成本，將該品號(hào)倉庫的成本余額調(diào)為 0。如為 0，則第二位：以前月份月加權(quán)平均成本（品號(hào)信息） 。尾差調(diào)整單需要生成憑證。如需執(zhí)行成本調(diào)整（影響成本碼是’Y’ ） ，一定要針對(duì)調(diào)整的品號(hào)再進(jìn)行一次“月底成本計(jì)價(jià)” 。二、解除進(jìn)銷存賬務(wù)凍結(jié)，以便可以更新庫存成本。本作業(yè)的邏輯是從” 維護(hù)品號(hào)每月統(tǒng)計(jì)信息 ”檔中取得品號(hào)的月初數(shù)量和月初成本 ,從”維護(hù)庫存交易明細(xì)” 檔取得品號(hào)當(dāng)月的庫存發(fā)生數(shù)量和成本,計(jì)算得到本月末和下月初的數(shù)量和成本,反復(fù)進(jìn)行,一直到庫存現(xiàn)行年月。采購(gòu)部門：應(yīng)該檢查系統(tǒng)中的進(jìn)貨單和退貨單，查看這些單據(jù)的完整性：未審核、單據(jù)數(shù)量、價(jià)格有無錯(cuò)誤以及單據(jù)中的其他信息，如果是未審核又不要的單據(jù)，應(yīng)作“作廢”處理。定期盤點(diǎn)（大盤點(diǎn)）前，要先組織盤點(diǎn)小組，一般由財(cái)務(wù)部和物管部（倉庫）為主組成，生產(chǎn)部門，采購(gòu)部門，銷售部門主要責(zé)任是配合盤點(diǎn)和提供人員協(xié)助倉庫盤點(diǎn)。二、運(yùn)行此作業(yè)時(shí)請(qǐng)務(wù)必確定現(xiàn)行年月所有當(dāng)月份信息已輸入完畢，以及沒有其他用戶在使用本系統(tǒng)，才能確保信息的正確性。解除賬務(wù)凍結(jié)將帳務(wù)凍結(jié)日期調(diào)整到月末的前一天，便于后續(xù)進(jìn)行自動(dòng)調(diào)整庫存處理。二、此作業(yè)是“存貨月結(jié)”前的最后一步，一定待“月底成本計(jì)價(jià)” ， “計(jì)算生產(chǎn)成本”等作業(yè)運(yùn)行完畢，并檢查無誤后，才執(zhí)行此步驟。4．影響成本碼是 R：返工入庫的單據(jù)（只限于返工工單的生產(chǎn)入庫單和委外進(jìn)/退貨單）在審核時(shí)取成本的順序與上面相同，也是：第一位：移動(dòng)平均成本。如不為0，一般是月底成本計(jì)價(jià)沒有作或作得有問題，需要重新執(zhí)行。補(bǔ)充（四）組合單和拆解單的成本計(jì)算（月底成本計(jì)價(jià)時(shí)起作用）1．組合單? 月底成本計(jì)價(jià)時(shí)計(jì)算，先計(jì)算組合單單身材料的月加權(quán)平均成本，匯總后再加入單頭的“計(jì)入人工成本”后賦值給單頭品號(hào)。拆解單跨科目。在所有的進(jìn)貨單、退貨單都作應(yīng)付憑單處理后，應(yīng)檢查系統(tǒng)中應(yīng)付憑單單據(jù)的完整性，包括：是否審核、應(yīng)付憑單信息是否完整正確，不正確的應(yīng)修改正確，不需要的應(yīng)付憑單應(yīng)作“作廢” 。底稿編號(hào)長(zhǎng)度為 11 位，盡量用有意義的編號(hào)，常用的如：?jiǎn)螕?jù)拼音簡(jiǎn)拼+年月,XHCB202209代表 202209 月銷貨成本；一種單據(jù)一個(gè)底稿編號(hào)，以便于查詢和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后還原。―――重計(jì)工單領(lǐng)已領(lǐng)料信息? 對(duì)于要自動(dòng)扣料的工單,一定要執(zhí)行自動(dòng)扣料,生產(chǎn)和倉庫人員可運(yùn)行“未扣料工單明細(xì)表”檢查。制造費(fèi)用可以依據(jù)第 4 步所說的“部門庫存交易統(tǒng)計(jì)表”來所及。3. 若本期成本與標(biāo)準(zhǔn)成本(或前期成本)差異很大時(shí),需檢查發(fā)生在材料?人工? 制費(fèi)?或加工?可再列印工單成本分析表,檢查每張工單之單位成本標(biāo)準(zhǔn)與實(shí)際之差異,再逐步依成本計(jì)算邏輯之順序逆推檢查差異原因。正確的，補(bǔ)工單單身材料成本異常檢視表。 執(zhí)行“現(xiàn)有庫存重計(jì)(確認(rèn)庫存數(shù)量正確)” 。——檢查有單頭無單身，庫存數(shù)量為負(fù)。如果發(fā)現(xiàn)有已過帳憑證錯(cuò)誤,需要運(yùn)行“過帳還原”作業(yè),撤審該憑證再更改。通過自動(dòng)分錄系統(tǒng)，將應(yīng)收系統(tǒng)單據(jù)拋轉(zhuǎn)生成總帳系統(tǒng)的會(huì)計(jì)憑證，單據(jù)一般包括:銷貨/銷退成本，收款單，結(jié)帳單(一般結(jié)帳單,預(yù)收結(jié)帳單和其他結(jié)帳單)。A 拆分為 B、C。? 交易類別：調(diào)整? 影響成本碼：? 是否拋會(huì)計(jì)憑證：否? 自動(dòng)分錄設(shè)置：不設(shè)。? 建議：?jiǎn)为?dú)設(shè)單別。2．影響成本碼是 Y：成本計(jì)算來源的單據(jù)（如進(jìn)/退貨單，生產(chǎn)入庫單，委外進(jìn)/退貨單，成本調(diào)整單，進(jìn)貨