【正文】 ——失業(yè)保險 ——工傷保險 ——住房公積金 ——職工教育經(jīng)費 ——工會經(jīng)費 57．借：應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老保險 ——醫(yī)療保險 ——失業(yè)保險 ——工傷保險 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬——住房公積金 貸：銀行存款——建行 借：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費 貸：銀行存款 58．借：固定資產(chǎn)清理 5900 累計折舊 17600 貸：固定資產(chǎn) 2350059．借：銀行存款——建行 485 600 貸：應(yīng)收賬款——廣西欽州物資公司 485 60060．借：材料采購——外購配件（GNA柴油機） 887440（880000+800093%） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 150160 （149600+80007%） 貸：其他貨幣資金——銀行匯票 1000000 應(yīng)付賬款——威海松宇機電有限公司 3760061．借：應(yīng)付賬款 238000 貸：銀行存款——交行 23800062．借：固定資產(chǎn)清理 280 貸：庫存現(xiàn)金 280借：銀行存款 ——建行 3000貸：固定資產(chǎn)清理 3000借：營業(yè)外支出 3180貸：固定資產(chǎn)清理 318063．領(lǐng)料66. 領(lǐng)料67．借：銀行存款——建行 500000 貸：應(yīng)收賬款——廣西翔云農(nóng)機公司 50000068．借：短期借款 500 000 應(yīng)付利息 18 750 貸：銀行存款 ——建行 518 75069．借：應(yīng)付賬款－湖南樂山鋼鐵廠 300 000貸：銀行存款 30000070．借：在建工程—機床安裝工程 1900 貸：庫存現(xiàn)金 1900借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程 71．借：應(yīng)付票據(jù) 150000 貸：銀行存款 15000072．借：應(yīng)付賬款—— 威海機電公司 202000日期租金確認(rèn)的融資費用應(yīng)付本金減少額應(yīng)付本金余額①②③=期初⑤%④= ② ③期末⑤= ⑤ ④500000150000386001114003886001500001500001500001001001000合計600100100100500000哪里來的？73．借：材料采購——外購配件（GNC柴油機） 128 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 21 760 營業(yè)外支出——債務(wù)重組損失 6 240 貸：應(yīng)收賬款——廣西桂中農(nóng)機公司 156 000 ：銀行存款 ——建行 565000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 TM120 500000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 6500075．領(lǐng)料78．借：管理費用——差旅費 3229 貸：其他應(yīng)收款——武田敏 3000庫存現(xiàn)金 22979．領(lǐng)料80．（1）材料計劃成本=3200=4800 （2）月初材料成本差異= —827247。：原材料 1040貸：應(yīng)付賬款——估價材料款 1040 入庫單 1：庫存現(xiàn)金 3000貸：銀行存款 3000 現(xiàn)金支票13.．借：材料采購——生鐵 70 000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 11 900 貸：銀行存款——建行 81 900轉(zhuǎn)賬支票1 進(jìn)賬單1 入庫單14.．借：應(yīng)收賬款——邕江農(nóng)機公司 339 000貸：主營業(yè)務(wù)收入 300 000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 39 000增值稅發(fā)票1 5．借：管理費用——辦公費 900 貸：庫存現(xiàn)金 9006．借：銀行存款 625 623 貸：應(yīng)收賬款—湖南中南農(nóng)機公司 625 6237．借：固定資產(chǎn)—機器設(shè)備 12000 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅) 2040貸：銀行存款－建行 14040固定資產(chǎn)卡片18．借：材料采購——鋼材（鋼板） 114 330 （113 400+100093%） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 19 348（19 278+10007%）貸:應(yīng)付賬款——柳州鋼鐵公司 133678收料單19．借：管理費用——業(yè)務(wù)招待費 820貸：庫存現(xiàn)金 82010．借：應(yīng)收賬款 1 023 000貸：主營業(yè)務(wù)收入 900 000應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 117 000銀行存款 6 000：材料采購 1080應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅） 貸：銀行存款——建行 轉(zhuǎn)賬支票1 進(jìn)賬單1 收料單112．借：管理費用－修理費 6000貸：銀行存款 ——建行 6000轉(zhuǎn)賬支票1 進(jìn)賬單113．借：交易性金融資產(chǎn)