【正文】 的要求；同時外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)將考慮預(yù)留一定的字段，將五級分類的認(rèn)定結(jié)果登錄到系統(tǒng)之中。 項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)“外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”將以統(tǒng)一會計(jì)制度為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)“一級分行外匯會計(jì)數(shù)據(jù)大集中”。 實(shí)現(xiàn)以“一級分行”為單位的外匯會計(jì)數(shù)據(jù)大集中網(wǎng)點(diǎn)通過前置機(jī)與一級分行業(yè)務(wù)主機(jī)連接。所有的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)處理都集中在一級分行，網(wǎng)點(diǎn)前置機(jī)不保留任何賬務(wù)信息，實(shí)現(xiàn)以“一級分行”為單位的外匯會計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)大集中。 實(shí)現(xiàn)“交易驅(qū)動為主，分錄驅(qū)動為輔”的業(yè)務(wù)處理模式柜臺業(yè)務(wù)操作人員根據(jù)客戶提供的單據(jù)，直觀地輸入“交易”信息（是經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)而不是賬務(wù)要素），系統(tǒng)自動進(jìn)行相關(guān)的處理，包括登記各種登記簿和表外賬，并且能夠處理多借多貸的成套交易；同時，系統(tǒng)根據(jù)預(yù)設(shè)定的會計(jì)分錄表生成對應(yīng)的賬務(wù)流水，打印成套的會計(jì)憑證。既可以滿足客戶越來越嚴(yán)格的查詢要求，也可以滿足外管等單位的監(jiān)管要求。同時以“交易驅(qū)動”處理的業(yè)務(wù)仍可通過“分錄驅(qū)動”方式處理，即“分錄驅(qū)動”方式應(yīng)能夠?qū)崿F(xiàn)對所有業(yè)務(wù)的處理。 實(shí)現(xiàn)資金清算處理自動化 “外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”的實(shí)施，將實(shí)現(xiàn)一級分行轄內(nèi)資金清算自動化。收到信息的行處，可以根據(jù)業(yè)務(wù)情況再次進(jìn)行信息轉(zhuǎn)發(fā)或解付客戶。l 上級行通過人工觸發(fā)，執(zhí)行轄內(nèi)外匯買賣平盤業(yè)務(wù)操作，系統(tǒng)自動進(jìn)行一系列賬務(wù)處理。定存、拆借到期后，系統(tǒng)自動進(jìn)行資金劃撥處理。 實(shí)現(xiàn)部分內(nèi)控風(fēng)險點(diǎn)系統(tǒng)自動控制“外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”的實(shí)施，將部分內(nèi)控風(fēng)險點(diǎn)控制融入到系統(tǒng)中，由系統(tǒng)自動控制。l 建立較為完整的額度和指標(biāo)控管，由信貸部門負(fù)責(zé)錄入額度和指標(biāo)信息，柜員直接使用，由系統(tǒng)自動控制額度或貸款使用是否合法。l 建立較為完整的授權(quán)控管體系，由有權(quán)部門（人員）預(yù)授權(quán)，系統(tǒng)自動控制，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險，杜絕人為差錯。l 增加抹賬等特殊交易的流水，使系統(tǒng)的修改和刪除保留痕跡，便于內(nèi)部稽核，防止內(nèi)部人員作案。 實(shí)現(xiàn)參數(shù)化設(shè)置，根據(jù)業(yè)務(wù)和管理需要靈活進(jìn)行調(diào)整“外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”的實(shí)施，對以下情況應(yīng)盡量采用參數(shù)化設(shè)置，便于根據(jù)業(yè)務(wù)和管理需要靈活進(jìn)行調(diào)整。l 充分考慮核算辦法改變的需要，會計(jì)分錄表可定義。l 充分考慮業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，由于業(yè)務(wù)發(fā)展可能帶來的變化因素采取參數(shù)化設(shè)置。又如外幣利率市場化，考慮利率管理模式的可能變化，建立參數(shù)表，便于業(yè)務(wù)調(diào)整。例如：貸款轉(zhuǎn)催收時限。 實(shí)現(xiàn)外匯會計(jì)柜員制，為本外幣綜合柜員制創(chuàng)造條件“外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”將采用柜員制。即：柜員日終進(jìn)行交易流水軋賬，并根據(jù)軋賬單的交易流水或套號進(jìn)行憑證整理。在柜員獨(dú)立經(jīng)辦權(quán)限內(nèi)，柜員可以獨(dú)立完成交易的全過程，不需要他人授權(quán)或者復(fù)核；超過一定的金額，需要經(jīng)過有權(quán)人授權(quán)或復(fù)核，柜員才能完成交易。“外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”可以滿足銀行內(nèi)部、外部多維信息管理需要。例如：“外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”既應(yīng)滿足現(xiàn)行“以網(wǎng)點(diǎn)為單位”的考核模式，也應(yīng)兼顧滿足將來“以客戶經(jīng)理為單位”考核模式的要求。l 實(shí)現(xiàn)與國際結(jié)算系統(tǒng)的雙向信息傳遞接口，實(shí)現(xiàn)國際結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)賬務(wù)實(shí)時入賬，并自動打印憑證。l 滿足國際收支申報(bào)系統(tǒng)、外匯賬戶管理系統(tǒng)、MIS總賬等系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集需要，按照接口規(guī)范提供標(biāo)準(zhǔn)格式文本?！巴鈪R會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”與B股清算系統(tǒng)建立接口關(guān)系，利用B股清算系統(tǒng)分解的報(bào)文進(jìn)行業(yè)務(wù)處理；提供B股清算系統(tǒng)接口要求的數(shù)據(jù)格式，由B股系統(tǒng)進(jìn)行生成報(bào)文，并對外發(fā)送。涉及到帳務(wù)性交易時，由交易系統(tǒng)根據(jù)帳務(wù)核心的要求，以參數(shù)形式將交易信息傳送到帳務(wù)核心，由核心根據(jù)預(yù)先設(shè)定的會計(jì)分錄表進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，并自動登記流水帳，實(shí)現(xiàn)“交易系統(tǒng)”和“帳務(wù)系統(tǒng)”分離，使帳務(wù)核心保持相對穩(wěn)定，有利于系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā)展。 項(xiàng)目預(yù)計(jì)目標(biāo)與外匯會計(jì)統(tǒng)一管理要求的關(guān)系l 該項(xiàng)目實(shí)施后，將實(shí)現(xiàn)外匯會計(jì)數(shù)據(jù)的大集中，為外匯會計(jì)的統(tǒng)一管理提供了現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。從已實(shí)現(xiàn)會計(jì)統(tǒng)一管理的分行情況來看，這些分行在實(shí)現(xiàn)外匯會計(jì)的網(wǎng)絡(luò)化之后，其外匯會計(jì)自然納入到統(tǒng)一的會計(jì)管理之中。該項(xiàng)目實(shí)施后，將使統(tǒng)一會計(jì)核算制度在外匯業(yè)務(wù)中得到全面貫徹實(shí)施，因此項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)與會計(jì)統(tǒng)一管理要求是一致的。l 應(yīng)當(dāng)說明的是，目前全行數(shù)據(jù)集中及綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)建設(shè)的整體規(guī)劃還未出臺，而外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展已迫切要求盡快解決外匯會計(jì)核算網(wǎng)絡(luò)化問題。 業(yè)務(wù)術(shù)語解釋l 單位結(jié)匯：境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)等根據(jù)國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定將外匯賣給外匯指定銀行而兌換為相應(yīng)人民幣資金的行為。l 外匯兌換：來華人員和居民個人根據(jù)國家外匯管理有關(guān)規(guī)定向外匯指定銀行進(jìn)行的人民幣與外幣之間的買賣行為l 敞口長頭寸：銀行當(dāng)日買入外匯大于向客戶賣出外匯，軋差額稱為敞口，又稱為長頭寸。l 敝口短頭寸：銀行當(dāng)日買入外匯小于向客戶賣出外匯，軋差額稱為敝口，又稱為短頭寸。l 柜臺外匯買賣：銀行根據(jù)客戶要求，直接按當(dāng)日掛牌匯率進(jìn)行兩種不同外幣之間的買賣行為。l 限價委托外匯買賣：由客戶在委托申請書中指定最低（或最高）成交匯價，受理銀行接受客戶委托后轉(zhuǎn)托總行，總行按委托條件與境外銀行成交后，再通知受理銀行辦理對客戶交易并與總行平盤。l 打包貸款：銀行以受益人提交的正本有效的信用證為抵押向信用證受益人提供的用于采購該信用證項(xiàng)下出口貨物的短期貸款。l 進(jìn)口押匯：又稱信托收據(jù)貸款，是指根據(jù)開證申請人的要求，在單證一致情況下，以進(jìn)口貨物作抵押，在付款到期日為其墊付資金的短期融資行為。l 托收：出口方將貨物運(yùn)出后，將有關(guān)單據(jù)交由托收行代其收款，托收行將單據(jù)寄往進(jìn)口方所在地的代理行（即代收行），委托其向進(jìn)口方提示單據(jù)；代收行根據(jù)托收行的指示，收取貨款后劃付托收行指定賬戶；托收行在收到款項(xiàng)后劃付出口方指定賬戶的業(yè)務(wù)。l 匯款業(yè)務(wù)：銀行根據(jù)匯款人申請，將有關(guān)款項(xiàng)及時、正確地劃付收款人指定賬戶的行為。l 核算主體：指擁有一套完整總賬的獨(dú)立核算單位。l 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)：對外、對內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的基本單位，可以是一個核算主體，也可以是一個核算主體的延伸柜臺。區(qū)別于以會計(jì)分錄的方式錄入憑證，采取在營業(yè)前端以錄入憑證和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)要素的方式，由系統(tǒng)按照既定程序生成會計(jì)分錄或其他賬務(wù)或非賬務(wù)信息。羅哲夫副行長在今年第一次形勢分析會上提出：要盡快解決外匯會計(jì)核算問題。從總行會計(jì)部就外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)移植推廣的調(diào)查反饋看，各分行都要求盡早實(shí)施，爭取年內(nèi)完成。l 外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在廈門建行已經(jīng)開發(fā)完成，上線使用幾個月以來，特別是經(jīng)過了2001年底的年終決算，系統(tǒng)運(yùn)行穩(wěn)定，業(yè)務(wù)人員使用反應(yīng)良好，為業(yè)務(wù)的發(fā)展已經(jīng)帶來了成效，系統(tǒng)證明是成功的。在此系統(tǒng)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步進(jìn)行規(guī)劃、設(shè)計(jì)、優(yōu)化，完全能夠適應(yīng)建設(shè)銀行各分行的總體需要，可以在目前仍使用FEBS系統(tǒng)的分行進(jìn)行推廣。l 設(shè)備資源方面 對于已使用IBM RS/6000為業(yè)務(wù)主機(jī)的分行，外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)可以直接與原系統(tǒng)運(yùn)行在同一環(huán)境下，可以最大程度的利用現(xiàn)有的設(shè)備與資源；對于使用其他類型主機(jī)的分行，只需IBM RS/6000 F80或以上的機(jī)器即可運(yùn)行外匯會計(jì)系統(tǒng)，并且由于使用中間件，與其原業(yè)務(wù)系統(tǒng)也可以很好地配合，整個系統(tǒng)資源開銷較小，這也充分體現(xiàn)了系統(tǒng)的靈活性。 項(xiàng)目約束條件l 各分行對該項(xiàng)目的配合將對項(xiàng)目的進(jìn)度和質(zhì)量帶來影響l 各分行在硬件資源的分配將直接影響到項(xiàng)目的投入 參考資料 關(guān)于廈門分行外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的調(diào)研報(bào)告 各分行對外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)移植推廣的反饋意見 中國建設(shè)銀行外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)需求研討會會議紀(jì)要第2章 系統(tǒng)需求概要和現(xiàn)狀 系統(tǒng)需求概述“外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”是在廈門建行外匯會計(jì)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上優(yōu)化修改后進(jìn)行移植推廣。 系統(tǒng)的賬務(wù)體系 “外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”將營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)分為四個層次：一級分行、二級分行、縣支行、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（見下圖）。錄入工作大部分以交易驅(qū)動的形式進(jìn)行，而不再擔(dān)任賬務(wù)核算的任務(wù)。一個核算主體既可定義為多個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)組成，也可定義為一個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。分行是匯總機(jī)構(gòu)，對轄內(nèi)有多個核算主體總賬進(jìn)行匯總。因此，“外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”的賬務(wù)體系主要由核算主體和匯總機(jī)構(gòu)兩個部分的賬務(wù)體系有機(jī)組成，這兩者之間的關(guān)系如下圖。匯總機(jī)構(gòu)分匯總機(jī)構(gòu)核算主體核算主體核算主體營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)圖22 “外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”的賬務(wù)體系 總賬總賬是總括說明各科目的增減變化情況。系統(tǒng)可以根據(jù)明細(xì)核算需要，在二級科目下設(shè)業(yè)務(wù)代號。“外匯會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”按照核算主體設(shè)立總賬，應(yīng)按機(jī)構(gòu)級別由下向上逐級匯總生成一級分行、二級分行的匯總科目總賬?！巴鈪R會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”應(yīng)按照幣種設(shè)立、生成各級科目總賬。 分戶賬分戶賬是指按照會計(jì)科目所規(guī)定的核算內(nèi)容，在各科目的統(tǒng)馭下進(jìn)行詳細(xì)分類核算的賬戶?？蛻糍~號是根據(jù)賬戶管理規(guī)定，客戶在我行開立的存款、貸款會計(jì)賬戶的編號。內(nèi)部賬號是銀行以內(nèi)部核算為目的而開設(shè)的會計(jì)賬戶的編號；考慮到會計(jì)人員對內(nèi)部賬戶的核算需要和對賬戶類別的辨認(rèn)與管理，內(nèi)部賬號仍包含目前使用的科目號，但未來科目號的調(diào)整與變更不影響已存在內(nèi)部賬號的使用。在同一核算主體內(nèi)，內(nèi)部賬號唯一。交易（包括前臺交易、后臺交易）使用到內(nèi)部賬戶時，系統(tǒng)自動根據(jù)母賬戶信息開立。l 分戶明細(xì)賬：反映每個賬戶在一定時間內(nèi)發(fā)生的流水，相當(dāng)于分戶賬頁。分戶賬與客戶資料通過客戶代碼建立聯(lián)系，一個客戶在全省范圍內(nèi)只有一個唯一的客戶代碼，三者關(guān)系如圖23所示。l 分錄流水：記錄每一筆交易所產(chǎn)生的每一筆分錄的情況，一筆交易可能產(chǎn)生多筆分錄。 登記簿登記簿是為滿足業(yè)務(wù)管理和賬務(wù)核算要求而設(shè)置的，用于補(bǔ)充登記的輔助賬簿。系統(tǒng)根據(jù)這些登記本，可以自動生成一系列報(bào)表。賬務(wù)體系各部分的內(nèi)部關(guān)系如下圖所示： 總 賬交易信息交易流水分錄流水 明細(xì)賬 登記簿圖24 賬務(wù)體系內(nèi)部關(guān)系圖 系統(tǒng)的業(yè)務(wù)權(quán)限管理體系 操作員管理由一級分行核算中心統(tǒng)一管理全轄各網(wǎng)點(diǎn)的操作員。中心可以查詢?nèi)犓芯W(wǎng)點(diǎn)的操作員信息，網(wǎng)點(diǎn)只能查詢本網(wǎng)點(diǎn)的操作員信息。系統(tǒng)為每位操作員提供改密功能，要求操作員每隔一段時間需要修改一次密碼，否則無法進(jìn)入系統(tǒng)?！巴鈪R會計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”采用“部門類型+部門級別 +操作員類型+操作員級別”四維管理模式控制操作員交易進(jìn)入權(quán)限，其中：l 部門類型：初步分為網(wǎng)點(diǎn)、清算中心、核算中心、運(yùn)行中心、資金管理部門、計(jì)財(cái)部、信貸部、國際業(yè)務(wù)部、金庫、稽核部門等。l 操作員級別：柜員分為柜員柜員2兩級、綜合員分為綜合員A、綜合員B、綜合員C三級等。如果需要授權(quán)，由操作員將原始資料交給有權(quán)授權(quán)人。柜員進(jìn)行交易處理時，輸入授權(quán)碼。合