【正文】 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)大集中。 實(shí)現(xiàn)部分內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)系統(tǒng)自動(dòng)控制“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”的實(shí)施，將部分內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制融入到系統(tǒng)中，由系統(tǒng)自動(dòng)控制。例如：貸款轉(zhuǎn)催收時(shí)限?！巴鈪R會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”與B股清算系統(tǒng)建立接口關(guān)系，利用B股清算系統(tǒng)分解的報(bào)文進(jìn)行業(yè)務(wù)處理；提供B股清算系統(tǒng)接口要求的數(shù)據(jù)格式，由B股系統(tǒng)進(jìn)行生成報(bào)文，并對(duì)外發(fā)送。l 敝口短頭寸：銀行當(dāng)日買入外匯小于向客戶賣出外匯，軋差額稱為敝口，又稱為短頭寸。l 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)：對(duì)外、對(duì)內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的基本單位，可以是一個(gè)核算主體，也可以是一個(gè)核算主體的延伸柜臺(tái)。 系統(tǒng)的賬務(wù)體系 “外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”將營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)分為四個(gè)層次：一級(jí)分行、二級(jí)分行、縣支行、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（見(jiàn)下圖）?！巴鈪R會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”應(yīng)按照幣種設(shè)立、生成各級(jí)科目總賬。l 分錄流水：記錄每一筆交易所產(chǎn)生的每一筆分錄的情況，一筆交易可能產(chǎn)生多筆分錄。如果需要授權(quán)，由操作員將原始資料交給有權(quán)授權(quán)人。一個(gè)貸款指標(biāo)對(duì)應(yīng)一個(gè)貸款賬戶，其關(guān)系如下：圖25 貸款指標(biāo)與帳戶關(guān)系圖 無(wú)指標(biāo)管理的貸款賬戶 對(duì)于采用無(wú)指標(biāo)管理的貸款賬戶，例如：出口議付賬戶等，采用會(huì)計(jì)人員直接開(kāi)立賬戶的模式（與FEBS系統(tǒng)現(xiàn)有操作模式相同）。FEBS系統(tǒng)是一個(gè)單機(jī)系統(tǒng)，交易處理采用“人工制單，逐筆憑證錄入”的模式，分支行外匯資金清算停留在半手工操作階段。單機(jī)版的FEBS系統(tǒng)幾乎與我行其他外匯業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)沒(méi)有任何關(guān)聯(lián)，猶如一座孤島，形成高成本，低產(chǎn)出的局面。l 經(jīng)費(fèi)方面：在立項(xiàng)后申請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，主要用于購(gòu)置軟硬件設(shè)備，包括：硬件設(shè)備，如RS6000等；應(yīng)用軟件的版權(quán)費(fèi)、實(shí)施開(kāi)發(fā)費(fèi)和支持服務(wù)費(fèi)等；其它支持軟件，如：TUXEDO、ACE等；及其它開(kāi)發(fā)費(fèi)用。l 本系統(tǒng)要正常運(yùn)行必須安裝如下系統(tǒng)軟件：后臺(tái)主機(jī)數(shù)據(jù)庫(kù)軟件Inofrmix DS , SQL 、中間件產(chǎn)品TUXEDO、開(kāi)發(fā)系統(tǒng)Client SDK、前臺(tái)神州數(shù)碼ACE平臺(tái)，這些軟件是支持系統(tǒng)運(yùn)行的必需軟件，約需1480萬(wàn)（按25家分行計(jì)算）。l 可以提高我行信息統(tǒng)計(jì)水平，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供更為有效的依據(jù)；為客戶提供個(gè)性化服務(wù)提供分析資料。項(xiàng)目分類小計(jì)軟件客戶化費(fèi)系統(tǒng)客戶化費(fèi) 3,000,000小計(jì) 3,000,000系統(tǒng)規(guī)劃整合費(fèi)系統(tǒng)需求規(guī)劃分析 系統(tǒng)技術(shù)方案制定系統(tǒng)接口技術(shù)標(biāo)準(zhǔn) 小計(jì) 2,000,000 合計(jì)　 5,000,000 二、 一級(jí)分行推廣支持費(fèi)用明細(xì)（單位：每家分行）項(xiàng)目分類人員單價(jià)時(shí)間小計(jì)人力資源行業(yè)專家1500002 100,000 資深工程師2350002 140,000 工程師2300002 120,000 小計(jì)　 360,000 差旅費(fèi)交通費(fèi)56000 30,000 食宿補(bǔ)貼550060 150,000 小計(jì)　 180,000 合計(jì)　　 540,000 三、 培訓(xùn)費(fèi)用明細(xì)該費(fèi)用以10個(gè)分行為單位，全行預(yù)計(jì)組織兩次，總培訓(xùn)費(fèi)用計(jì)159萬(wàn)元。l 可以迅速提高行內(nèi)資金清算速度，減少在途資金，給客戶和銀行帶來(lái)雙贏。根據(jù)公司的報(bào)價(jià)（公司報(bào)價(jià)清單見(jiàn)附件）， l 總行一次性支付該軟件版本使用費(fèi)，約需1600萬(wàn)元；l 總行對(duì)其進(jìn)一步改造，成為全行統(tǒng)一規(guī)范的系統(tǒng)，約需500萬(wàn)；l 各分行推廣支持費(fèi)用等，按平均每家分行54萬(wàn)元，約需1350萬(wàn)元（暫按25家分行計(jì)算，也可根據(jù)實(shí)際情況具體協(xié)商而定）；以上費(fèi)用合計(jì)3450萬(wàn)元。 資源的有效性外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目所需要的資源包括時(shí)間、經(jīng)費(fèi)、軟硬件設(shè)備、人員等方面。FEBS系統(tǒng)的后臺(tái)處理由網(wǎng)點(diǎn)自行操作，數(shù)據(jù)不集中，存在相當(dāng)危險(xiǎn)的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)隱患。柜面業(yè)務(wù)系統(tǒng)交易使用Client/Server方式，采用的是聯(lián)想公司的ACE交易平臺(tái)設(shè)計(jì)，基本上可以劃分為賬務(wù)交易子系統(tǒng)、事務(wù)交易子系統(tǒng)、查詢交易子系統(tǒng)三大類。 外匯會(huì)計(jì)系統(tǒng)的貸款指標(biāo)“以客戶為中心”進(jìn)行管理?！巴鈪R會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”采用“部門類型+部門級(jí)別 +操作員類型+操作員級(jí)別”四維管理模式控制操作員交易進(jìn)入權(quán)限，其中：l 部門類型：初步分為網(wǎng)點(diǎn)、清算中心、核算中心、運(yùn)行中心、資金管理部門、計(jì)財(cái)部、信貸部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、金庫(kù)、稽核部門等。l 分戶明細(xì)賬：反映每個(gè)賬戶在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)生的流水，相當(dāng)于分戶賬頁(yè)。系統(tǒng)可以根據(jù)明細(xì)核算需要，在二級(jí)科目下設(shè)業(yè)務(wù)代號(hào)。l 設(shè)備資源方面 對(duì)于已使用IBM RS/6000為業(yè)務(wù)主機(jī)的分行，外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)可以直接與原系統(tǒng)運(yùn)行在同一環(huán)境下，可以最大程度的利用現(xiàn)有的設(shè)備與資源；對(duì)于使用其他類型主機(jī)的分行，只需IBM RS/6000 F80或以上的機(jī)器即可運(yùn)行外匯會(huì)計(jì)系統(tǒng)，并且由于使用中間件，與其原業(yè)務(wù)系統(tǒng)也可以很好地配合，整個(gè)系統(tǒng)資源開(kāi)銷較小，這也充分體現(xiàn)了系統(tǒng)的靈活性。l 匯款業(yè)務(wù)：銀行根據(jù)匯款人申請(qǐng)，將有關(guān)款項(xiàng)及時(shí)、正確地劃付收款人指定賬戶的行為。 業(yè)務(wù)術(shù)語(yǔ)解釋l 單位結(jié)匯：境內(nèi)機(jī)構(gòu)、駐華機(jī)構(gòu)等根據(jù)國(guó)家外匯管理的有關(guān)規(guī)定將外匯賣給外匯指定銀行而兌換為相應(yīng)人民幣資金的行為。l 實(shí)現(xiàn)與國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)的雙向信息傳遞接口，實(shí)現(xiàn)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)賬務(wù)實(shí)時(shí)入賬，并自動(dòng)打印憑證。l 充分考慮業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，由于業(yè)務(wù)發(fā)展可能帶來(lái)的變化因素采取參數(shù)化設(shè)置。l 上級(jí)行通過(guò)人工觸發(fā)，執(zhí)行轄內(nèi)外匯買賣平盤業(yè)務(wù)操作，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行一系列賬務(wù)處理。 項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”將以統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)“一級(jí)分行外匯會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)大集中”。 與個(gè)人實(shí)盤外匯買賣系統(tǒng)的關(guān)系“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”提供標(biāo)準(zhǔn)接口數(shù)據(jù)格式，個(gè)人實(shí)盤外匯買賣系統(tǒng)按照標(biāo)準(zhǔn)接口數(shù)據(jù)格式生成文件（例如：個(gè)人實(shí)盤敞口歸集文件、個(gè)人實(shí)盤敞口清算文件等），該系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)個(gè)人實(shí)盤外匯買賣系統(tǒng)相關(guān)賬務(wù)數(shù)據(jù)的批量入賬，減輕前臺(tái)人員工作量?！　?001年9月6日至9月9日，總行會(huì)計(jì)部會(huì)同信息技術(shù)部及部分省市分行的業(yè)務(wù)和技術(shù)人員對(duì)廈門分行外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行了進(jìn)一步的考察。也正因?yàn)槿绱耍壳暗耐鈪R總賬傳輸仍然只能通過(guò)硬性歸并和部分手工采集，一方面造成環(huán)節(jié)多、勞動(dòng)量大，直接影響到信息的及時(shí)性；另一方面也導(dǎo)致了部分?jǐn)?shù)據(jù)指標(biāo)扭曲，影響到信息的真實(shí)性。 項(xiàng)目背景　　90年代初，我行外匯業(yè)務(wù)正處于飛速發(fā)展階段，為了使外匯會(huì)計(jì)人員從繁重的手工勞動(dòng)中解脫出來(lái)，由總行科技部和國(guó)際業(yè)務(wù)部共同組織人員按照模擬手工記賬的方式研究開(kāi)發(fā)出外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)，簡(jiǎn)稱“FEBS。從近幾年我行外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展情況來(lái)看，由于外匯業(yè)務(wù)電算化水平較為落后，已經(jīng)顯現(xiàn)出業(yè)務(wù)下滑、效益下降的趨勢(shì)；更令人擔(dān)憂的是，這種趨勢(shì)并沒(méi)有終止，而且由于我行外匯業(yè)務(wù)的落后現(xiàn)狀，已經(jīng)影響到本幣業(yè)務(wù)，部分分行已經(jīng)出現(xiàn)一些企業(yè)因本外幣一體化運(yùn)作的需要，正逐步將人民幣業(yè)務(wù)移到其他銀行辦理。其余25家分行（包括北京分行）表示，有意向使用總行優(yōu)化后的外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)。 與B股清算系統(tǒng)的關(guān)系由B股清算系統(tǒng)負(fù)責(zé)SWIFT系統(tǒng)報(bào)文的分解和生成工作?！巴鈪R會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”的實(shí)施，將達(dá)到95%的業(yè)務(wù)處理采用“交易驅(qū)動(dòng)”模式；對(duì)于部分特殊業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)特殊處理、會(huì)計(jì)處理不確定性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)、分行特有業(yè)務(wù)等，采用“分錄驅(qū)動(dòng)”模式進(jìn)行處理。l 將外管政策管理盡量融入系統(tǒng)中，例如：資本金賬戶限額管理、結(jié)算賬戶限額管理等。同時(shí)，為了防范風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)建立較為完善的授權(quán)機(jī)制，按不同種類、不同性質(zhì)的交易分別確定每個(gè)交易的柜員獨(dú)立經(jīng)辦金額、綜合員授權(quán)金額范圍、主管授權(quán)金額范圍。目前單機(jī)多用戶的系統(tǒng)，使會(huì)計(jì)管理的難度加大，客觀上也阻礙了統(tǒng)一會(huì)計(jì)管理的進(jìn)程。l 信用證：銀行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口方）的要求和指示向受益人（出口方）開(kāi)具的可以在規(guī)定期限內(nèi)、憑規(guī)定單據(jù)支付一定金額的書面保證。信息與開(kāi)發(fā)委員會(huì)辦公室和信息技術(shù)部針對(duì)會(huì)計(jì)部去年提交的簽報(bào)《關(guān)于分行外匯會(huì)計(jì)系統(tǒng)方案的請(qǐng)示》，提出技術(shù)上可行，需對(duì)投資進(jìn)一步測(cè)算，可進(jìn)行可行性研究。對(duì)同一核算主體內(nèi)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)間的通存通兌業(yè)務(wù)，作為內(nèi)部轉(zhuǎn)賬處理；對(duì)跨核算主體營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)間的通存業(yè)務(wù)，由系統(tǒng)自動(dòng)逐筆進(jìn)行資金清算，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不需要另行進(jìn)行賬務(wù)處理。為保持客戶賬號(hào)穩(wěn)定性，系統(tǒng)設(shè)計(jì)時(shí)，將科目號(hào)與賬號(hào)分離，并在一級(jí)分行范圍內(nèi)保持唯一。 賬務(wù)體系的內(nèi)部關(guān)系在系統(tǒng)中，分錄流水根據(jù)交易流水產(chǎn)生，總賬和明細(xì)賬根據(jù)分錄流水平行產(chǎn)生，登記簿根據(jù)交易流水產(chǎn)生，并與總賬和明細(xì)賬的有關(guān)要素核對(duì)相符。系統(tǒng)將交易額度分柜員額度、綜合員額度、主管額度等三個(gè)級(jí)別。l 反映各柜員當(dāng)前存量。l FEBS系統(tǒng)無(wú)法適應(yīng)統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的需要。無(wú)論從內(nèi)部條件，還是從外部環(huán)境，單機(jī)版的FEBS系統(tǒng)存在的缺陷，已嚴(yán)重制約業(yè)務(wù)發(fā)展，我們必須盡快推出一套先進(jìn)的外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，除要求合作公司 配備充足、合適的人員外，總行可以從分行選調(diào)部分業(yè)務(wù)和技術(shù)人員，來(lái)參與本次項(xiàng)目開(kāi)發(fā)。兩個(gè)階段共計(jì)需15個(gè)月左右的時(shí)間?？梢?jiàn)，外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)具有社會(huì)可行性。第8章 結(jié)論意見(jiàn)通過(guò)以上對(duì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)和技術(shù)方案的概要描述，并從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等方面進(jìn)行可行性分析，我們認(rèn)為“外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)”項(xiàng)目是具有必要性和可行性，建議立即組織項(xiàng)目實(shí)施，解決我行國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展瓶頸問(wèn)題。從質(zhì)的角度分析，其帶來(lái)的效益主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：l 國(guó)際結(jié)算量、結(jié)售匯量將在現(xiàn)有基礎(chǔ)上有一定增長(zhǎng)，給我行帶來(lái)豐厚的手續(xù)費(fèi)收入。這些都是應(yīng)用廣泛、極為成熟的技術(shù)。第4章 技術(shù)可行性評(píng)價(jià) 開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目是在廈門分行外匯會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，增加和修改部分業(yè)務(wù)功能，使其適合“省市行”業(yè)務(wù)處理需要；同時(shí)，在技術(shù)方面作了一些改進(jìn)（詳見(jiàn)技術(shù)方案）。但由于根本上的賬務(wù)核算依然使用舊的會(huì)計(jì)科目，而大多數(shù)分行的外匯儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)都進(jìn)行了改造，采用新科目的核算。l 反映每張憑證的目前情況。預(yù)授權(quán)可以是本地授權(quán)，也可以是異地授權(quán)。每個(gè)操作員給定一個(gè)操作員號(hào)，操作員進(jìn)入系統(tǒng)可以選擇劃卡方式或手工輸入操作員號(hào)?！巴鈪R會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)處理系統(tǒng)項(xiàng)目”按照核算主體設(shè)立內(nèi)部賬戶，即按照支行開(kāi)立內(nèi)部賬戶。匯總機(jī)構(gòu)只設(shè)置總賬。此次由會(huì)計(jì)部、信息技術(shù)部共同完成了該項(xiàng)目的可行性研究，待通過(guò)后，總行會(huì)計(jì)部、信息技術(shù)部將迅速組建項(xiàng)目小組，負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備、研發(fā)和推廣實(shí)施工作。l 出口押匯：又稱出口議付