【正文】 業(yè)務數據大集中。 實現部分內控風險點系統(tǒng)自動控制“外匯會計網絡處理系統(tǒng)項目”的實施，將部分內控風險點控制融入到系統(tǒng)中，由系統(tǒng)自動控制。例如：貸款轉催收時限。“外匯會計網絡處理系統(tǒng)項目”與B股清算系統(tǒng)建立接口關系，利用B股清算系統(tǒng)分解的報文進行業(yè)務處理；提供B股清算系統(tǒng)接口要求的數據格式，由B股系統(tǒng)進行生成報文，并對外發(fā)送。l 敝口短頭寸：銀行當日買入外匯小于向客戶賣出外匯，軋差額稱為敝口，又稱為短頭寸。l 營業(yè)網點：對外、對內辦理業(yè)務的基本單位，可以是一個核算主體，也可以是一個核算主體的延伸柜臺。 系統(tǒng)的賬務體系 “外匯會計網絡處理系統(tǒng)項目”將營業(yè)網點機構分為四個層次：一級分行、二級分行、縣支行、營業(yè)網點（見下圖）。“外匯會計網絡處理系統(tǒng)項目”應按照幣種設立、生成各級科目總賬。l 分錄流水：記錄每一筆交易所產生的每一筆分錄的情況，一筆交易可能產生多筆分錄。如果需要授權，由操作員將原始資料交給有權授權人。一個貸款指標對應一個貸款賬戶，其關系如下：圖25 貸款指標與帳戶關系圖 無指標管理的貸款賬戶 對于采用無指標管理的貸款賬戶，例如：出口議付賬戶等，采用會計人員直接開立賬戶的模式（與FEBS系統(tǒng)現有操作模式相同）。FEBS系統(tǒng)是一個單機系統(tǒng)，交易處理采用“人工制單，逐筆憑證錄入”的模式，分支行外匯資金清算停留在半手工操作階段。單機版的FEBS系統(tǒng)幾乎與我行其他外匯業(yè)務處理系統(tǒng)沒有任何關聯，猶如一座孤島，形成高成本，低產出的局面。l 經費方面：在立項后申請項目經費，主要用于購置軟硬件設備，包括：硬件設備，如RS6000等；應用軟件的版權費、實施開發(fā)費和支持服務費等；其它支持軟件，如：TUXEDO、ACE等；及其它開發(fā)費用。l 本系統(tǒng)要正常運行必須安裝如下系統(tǒng)軟件：后臺主機數據庫軟件Inofrmix DS , SQL 、中間件產品TUXEDO、開發(fā)系統(tǒng)Client SDK、前臺神州數碼ACE平臺，這些軟件是支持系統(tǒng)運行的必需軟件，約需1480萬（按25家分行計算）。l 可以提高我行信息統(tǒng)計水平，為領導決策提供更為有效的依據；為客戶提供個性化服務提供分析資料。項目分類小計軟件客戶化費系統(tǒng)客戶化費 3,000,000小計 3,000,000系統(tǒng)規(guī)劃整合費系統(tǒng)需求規(guī)劃分析 系統(tǒng)技術方案制定系統(tǒng)接口技術標準 小計 2,000,000 合計　 5,000,000 二、 一級分行推廣支持費用明細（單位：每家分行）項目分類人員單價時間小計人力資源行業(yè)專家1500002 100,000 資深工程師2350002 140,000 工程師2300002 120,000 小計　 360,000 差旅費交通費56000 30,000 食宿補貼550060 150,000 小計　 180,000 合計　　 540,000 三、 培訓費用明細該費用以10個分行為單位，全行預計組織兩次，總培訓費用計159萬元。l 可以迅速提高行內資金清算速度，減少在途資金，給客戶和銀行帶來雙贏。根據公司的報價（公司報價清單見附件）， l 總行一次性支付該軟件版本使用費，約需1600萬元；l 總行對其進一步改造，成為全行統(tǒng)一規(guī)范的系統(tǒng)，約需500萬；l 各分行推廣支持費用等，按平均每家分行54萬元，約需1350萬元（暫按25家分行計算，也可根據實際情況具體協商而定）；以上費用合計3450萬元。 資源的有效性外匯會計網絡處理系統(tǒng)項目所需要的資源包括時間、經費、軟硬件設備、人員等方面。FEBS系統(tǒng)的后臺處理由網點自行操作，數據不集中，存在相當危險的內控風險隱患。柜面業(yè)務系統(tǒng)交易使用Client/Server方式，采用的是聯想公司的ACE交易平臺設計，基本上可以劃分為賬務交易子系統(tǒng)、事務交易子系統(tǒng)、查詢交易子系統(tǒng)三大類。 外匯會計系統(tǒng)的貸款指標“以客戶為中心”進行管理。“外匯會計網絡處理系統(tǒng)項目”采用“部門類型+部門級別 +操作員類型+操作員級別”四維管理模式控制操作員交易進入權限，其中：l 部門類型：初步分為網點、清算中心、核算中心、運行中心、資金管理部門、計財部、信貸部、國際業(yè)務部、金庫、稽核部門等。l 分戶明細賬：反映每個賬戶在一定時間內發(fā)生的流水，相當于分戶賬頁。系統(tǒng)可以根據明細核算需要，在二級科目下設業(yè)務代號。l 設備資源方面 對于已使用IBM RS/6000為業(yè)務主機的分行，外匯會計網絡系統(tǒng)可以直接與原系統(tǒng)運行在同一環(huán)境下，可以最大程度的利用現有的設備與資源；對于使用其他類型主機的分行，只需IBM RS/6000 F80或以上的機器即可運行外匯會計系統(tǒng)，并且由于使用中間件，與其原業(yè)務系統(tǒng)也可以很好地配合，整個系統(tǒng)資源開銷較小，這也充分體現了系統(tǒng)的靈活性。l 匯款業(yè)務：銀行根據匯款人申請，將有關款項及時、正確地劃付收款人指定賬戶的行為。 業(yè)務術語解釋l 單位結匯：境內機構、駐華機構等根據國家外匯管理的有關規(guī)定將外匯賣給外匯指定銀行而兌換為相應人民幣資金的行為。l 實現與國際結算系統(tǒng)的雙向信息傳遞接口，實現國際結算業(yè)務相關賬務實時入賬，并自動打印憑證。l 充分考慮業(yè)務發(fā)展的需要，由于業(yè)務發(fā)展可能帶來的變化因素采取參數化設置。l 上級行通過人工觸發(fā)，執(zhí)行轄內外匯買賣平盤業(yè)務操作，系統(tǒng)自動進行一系列賬務處理。 項目預期目標“外匯會計網絡處理系統(tǒng)項目”將以統(tǒng)一會計制度為基礎，實現“一級分行外匯會計數據大集中”。 與個人實盤外匯買賣系統(tǒng)的關系“外匯會計網絡處理系統(tǒng)項目”提供標準接口數據格式，個人實盤外匯買賣系統(tǒng)按照標準接口數據格式生成文件（例如：個人實盤敞口歸集文件、個人實盤敞口清算文件等），該系統(tǒng)可以實現個人實盤外匯買賣系統(tǒng)相關賬務數據的批量入賬，減輕前臺人員工作量?！　?001年9月6日至9月9日，總行會計部會同信息技術部及部分省市分行的業(yè)務和技術人員對廈門分行外匯會計網絡系統(tǒng)進行了進一步的考察。也正因為如此，目前的外匯總賬傳輸仍然只能通過硬性歸并和部分手工采集，一方面造成環(huán)節(jié)多、勞動量大，直接影響到信息的及時性；另一方面也導致了部分數據指標扭曲，影響到信息的真實性。 項目背景　　90年代初，我行外匯業(yè)務正處于飛速發(fā)展階段，為了使外匯會計人員從繁重的手工勞動中解脫出來，由總行科技部和國際業(yè)務部共同組織人員按照模擬手工記賬的方式研究開發(fā)出外匯業(yè)務系統(tǒng)，簡稱“FEBS。從近幾年我行外匯業(yè)務的發(fā)展情況來看，由于外匯業(yè)務電算化水平較為落后，已經顯現出業(yè)務下滑、效益下降的趨勢；更令人擔憂的是，這種趨勢并沒有終止，而且由于我行外匯業(yè)務的落后現狀，已經影響到本幣業(yè)務，部分分行已經出現一些企業(yè)因本外幣一體化運作的需要，正逐步將人民幣業(yè)務移到其他銀行辦理。其余25家分行（包括北京分行）表示，有意向使用總行優(yōu)化后的外匯會計網絡處理系統(tǒng)。 與B股清算系統(tǒng)的關系由B股清算系統(tǒng)負責SWIFT系統(tǒng)報文的分解和生成工作?！巴鈪R會計網絡處理系統(tǒng)項目”的實施，將達到95%的業(yè)務處理采用“交易驅動”模式；對于部分特殊業(yè)務、業(yè)務特殊處理、會計處理不確定性較強的業(yè)務、分行特有業(yè)務等，采用“分錄驅動”模式進行處理。l 將外管政策管理盡量融入系統(tǒng)中，例如：資本金賬戶限額管理、結算賬戶限額管理等。同時，為了防范風險，系統(tǒng)建立較為完善的授權機制，按不同種類、不同性質的交易分別確定每個交易的柜員獨立經辦金額、綜合員授權金額范圍、主管授權金額范圍。目前單機多用戶的系統(tǒng)，使會計管理的難度加大，客觀上也阻礙了統(tǒng)一會計管理的進程。l 信用證：銀行根據開證申請人（進口方）的要求和指示向受益人（出口方）開具的可以在規(guī)定期限內、憑規(guī)定單據支付一定金額的書面保證。信息與開發(fā)委員會辦公室和信息技術部針對會計部去年提交的簽報《關于分行外匯會計系統(tǒng)方案的請示》，提出技術上可行，需對投資進一步測算，可進行可行性研究。對同一核算主體內營業(yè)網點間的通存通兌業(yè)務，作為內部轉賬處理；對跨核算主體營業(yè)網點間的通存業(yè)務，由系統(tǒng)自動逐筆進行資金清算，營業(yè)網點不需要另行進行賬務處理。為保持客戶賬號穩(wěn)定性，系統(tǒng)設計時，將科目號與賬號分離，并在一級分行范圍內保持唯一。 賬務體系的內部關系在系統(tǒng)中，分錄流水根據交易流水產生，總賬和明細賬根據分錄流水平行產生，登記簿根據交易流水產生，并與總賬和明細賬的有關要素核對相符。系統(tǒng)將交易額度分柜員額度、綜合員額度、主管額度等三個級別。l 反映各柜員當前存量。l FEBS系統(tǒng)無法適應統(tǒng)一會計制度的需要。無論從內部條件，還是從外部環(huán)境，單機版的FEBS系統(tǒng)存在的缺陷，已嚴重制約業(yè)務發(fā)展，我們必須盡快推出一套先進的外匯會計網絡系統(tǒng)。在項目實施過程中，除要求合作公司 配備充足、合適的人員外，總行可以從分行選調部分業(yè)務和技術人員，來參與本次項目開發(fā)。兩個階段共計需15個月左右的時間。可見，外匯會計網絡處理系統(tǒng)具有社會可行性。第8章 結論意見通過以上對項目業(yè)務和技術方案的概要描述，并從技術、經濟、社會等方面進行可行性分析，我們認為“外匯會計網絡處理系統(tǒng)”項目是具有必要性和可行性，建議立即組織項目實施，解決我行國際業(yè)務發(fā)展瓶頸問題。從質的角度分析，其帶來的效益主要表現在以下幾個方面：l 國際結算量、結售匯量將在現有基礎上有一定增長，給我行帶來豐厚的手續(xù)費收入。這些都是應用廣泛、極為成熟的技術。第4章 技術可行性評價 開發(fā)的風險外匯會計網絡處理系統(tǒng)項目是在廈門分行外匯會計網絡系統(tǒng)的基礎上，增加和修改部分業(yè)務功能，使其適合“省市行”業(yè)務處理需要；同時，在技術方面作了一些改進（詳見技術方案）。但由于根本上的賬務核算依然使用舊的會計科目，而大多數分行的外匯儲蓄業(yè)務都進行了改造，采用新科目的核算。l 反映每張憑證的目前情況。預授權可以是本地授權，也可以是異地授權。每個操作員給定一個操作員號，操作員進入系統(tǒng)可以選擇劃卡方式或手工輸入操作員號。“外匯會計網絡處理系統(tǒng)項目”按照核算主體設立內部賬戶，即按照支行開立內部賬戶。匯總機構只設置總賬。此次由會計部、信息技術部共同完成了該項目的可行性研究，待通過后，總行會計部、信息技術部將迅速組建項目小組，負責該項目的前期準備、研發(fā)和推廣實施工作。l 出口押匯：又稱出口議付