【正文】 ，占總投資的 %； 23 區(qū)域內(nèi) 4 家制藥公司聯(lián)合投資 880 萬元，占總投資的 %。項目建設(shè)單位應(yīng)認(rèn)真按照國家財政資金使用管理的規(guī)定，做到?？顚Ｓ谩?24 第六章 人員培訓(xùn)及技術(shù)來源 人員培訓(xùn)本項目實施單位應(yīng)加強(qiáng)員工培訓(xùn)工作，提高職員的綜合素質(zhì)。另外，充分利用激勵機(jī)制，鼓勵員工業(yè)余自學(xué)，不斷提升文化、技術(shù)素質(zhì)和創(chuàng)新能力。根據(jù)本項目的實際情況并參照同行業(yè)情況，本著科學(xué)合理、精干高效、以事定崗、以崗定人的原則，本項目勞動定員人數(shù)為 50 人，其中管理人員 5 人，詳見表 61。表 62 勞動定員表序號 名稱 人數(shù)1 管理人員 52 技術(shù)人員 173 銷售人員 34 中試生產(chǎn)線生產(chǎn)人員 205 司機(jī) 2 25 6 后勤人員 27 雜工 1合計 50 勞動制度項目管理人員、技術(shù)人員采取部分面向社會公開招聘，部分由企業(yè)委派相結(jié)合的用人機(jī)制。企業(yè)員工的招聘、辭退、辭職、工資、福利、勞動保險、社會統(tǒng)籌及其它事宜，均按《中華人民共和國勞動法》及政府有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。正式錄用后，必須簽訂勞動合同。 技術(shù)來源本項目技術(shù)來源為自有技術(shù)。凡是施工單項合同估算價在 200 萬元以上的工程；重要設(shè)備、材料等貨物的單項合同估算在 100 萬元以上的采購；勘察、設(shè) 26 計、監(jiān)理單項合同估算在 50 萬元以上的服務(wù)，都必須進(jìn)行公開招標(biāo)，擇優(yōu)確定承擔(dān)單位。實施進(jìn)度計劃本項目實施的進(jìn)度計劃，實行動態(tài)管理主動控制。項目建設(shè)內(nèi)容在 1 年內(nèi)全部完成。 29 第八章 項目經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分析 概述研發(fā)中心將建成中藥分離純化技術(shù)平臺、制劑技術(shù)平臺、分析檢測技術(shù)平臺、藥物篩選和安全性評價（GLP）平臺、信息平臺及局域網(wǎng)管理系統(tǒng)，并加強(qiáng)人才隊伍建設(shè)?！　。?）中藥現(xiàn)代化的研發(fā)　　包括中藥有效成分的提取和分離，提高中成藥的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，用現(xiàn)代檢測手段對藥品進(jìn)行控制（建立定量檢測方法等） 。國際市場每年藥用植物及制品的交易額超過 300 億美元。至今已有1141 種中藥新藥通過注冊，但是，反映新藥研制水平的一二類新藥的數(shù)量明顯偏少，對于三類新藥的研制也多相重復(fù)，忽視了發(fā)展創(chuàng)新、基礎(chǔ)研究及科研水平的提高，研制的整體水平不高，低水平重復(fù)現(xiàn)象嚴(yán)重。一種新藥上市后，一般 2～3 年即可收回所有投資，尤其是擁有新產(chǎn)品、專利產(chǎn)品的企業(yè)，一旦開發(fā)成功便會形成技術(shù)壟斷優(yōu)勢，利潤回報能高達(dá) 10 倍以上?！　。?）新的生產(chǎn)技術(shù)的開發(fā)應(yīng)用　　研發(fā)新工藝、新技術(shù)，包括超微粉碎、超臨界萃取、仿生提取等。研究成果的轉(zhuǎn)化將逐步形 30 成常態(tài)化，將給企業(yè)帶來可觀的經(jīng)濟(jì)效益。（2）國家現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)評價有關(guān)規(guī)定及參數(shù)。（4）建設(shè)單位及工程項目各有關(guān)專業(yè)提供的相關(guān)資料。本項目建設(shè)期 12 個月，計算期 10 年。本項目生產(chǎn)負(fù)荷為：生產(chǎn)第一年達(dá)到運(yùn)營能力的 60%，第二年12 月起即開始達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的 100%。銷售稅金、增值稅、所得稅數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟(jì)評價附表。（1）本項目人員數(shù)量為 50 人，人均工資標(biāo)準(zhǔn)為 38000 元/人?年，福利費(fèi)按 14%提取，年工資及福利費(fèi)用為 萬元。（3）業(yè)務(wù)保障類費(fèi)用業(yè)務(wù)保障類費(fèi)用包括通信費(fèi)、辦公低值易耗品費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、車輛租用費(fèi)、技術(shù)資料費(fèi)、資質(zhì)認(rèn)證費(fèi)、招待費(fèi)、會議費(fèi)等。（4）市場營銷類費(fèi)用市場營銷類費(fèi)用包括廣告宣傳費(fèi)、市場推廣費(fèi)、產(chǎn)品資料制作費(fèi)。全年市場營銷類費(fèi)用合計為 萬元。本項目的固定資產(chǎn)折舊采用平均年限折舊法計算，其他制造費(fèi)按照 4%計提，其他管理費(fèi)、其他銷售費(fèi)用等其它費(fèi)用均按 4%計提。 盈利能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項目盈利能力指標(biāo)計算了項目財務(wù)內(nèi)部收益率、項目財務(wù)凈現(xiàn)值、項目投資回收期、總投資收益率和項目資本金凈利潤率指標(biāo)。（1）財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。（2）財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）是指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。（3）投資回收期（pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）是指以項目的凈收益抵償全部投資（固定資產(chǎn)投資和流動資金）所需要的時間。（4）總投資收益率（ROI）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系項目達(dá)到設(shè)計能力后正常年份的年息稅前利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT）與項目總投資（TI）的比率。 財務(wù)生存能力分析按照《方法與參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定，本項目編制財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表，進(jìn)行了財務(wù)生存能力分析。 34 償債能力分析經(jīng)計算，在假定 10 年等額償還借款的條件下，本項目在正常經(jīng)營期各年的利息備付率、償債備付率、均高于《方法與參數(shù)》中參考的判別值，因此本還款方案可行，依照此還款計劃，本項目具有一定的償債能力。 財務(wù)評價綜合結(jié)論經(jīng)計算，本項目各項財務(wù)評價指標(biāo)較好?？偼顿Y收益率為 %，全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率分別為%（所得稅前）和 %（所得稅后） ，均遠(yuǎn)高于本項目設(shè)定的 8%的基準(zhǔn)值，全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值分別為 萬元（所得稅前）和 萬元（所得稅后） 。從計算結(jié)果看出，財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明盈利滿足了行業(yè)最低要求；財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，該項目在財務(wù)上是可以考慮接受的。償債能力分析顯示本項目具有一定的償還債務(wù)資金能力。綜上所述，本項目經(jīng)濟(jì)可行?！　。?）研發(fā)中心的組建，將推動中藥科技進(jìn)步，全面提升國內(nèi)新藥研發(fā)能力，促進(jìn)我國中藥現(xiàn)代化建設(shè)，符合我國鼓勵企業(yè)創(chuàng)新的產(chǎn)業(yè)政策?！　。?）將為區(qū)域內(nèi)企業(yè)提供大量質(zhì)量穩(wěn)定、療效可靠、適應(yīng)范圍廣、附加值高的新產(chǎn)品，為企業(yè)長期發(fā)展奠定基礎(chǔ)。　?。?）該項目選址位于陜西安康高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)，人、財、物均可利用高新開發(fā)區(qū)的有利條件，實現(xiàn)資源共享，周邊無污染源，因此該項目選址優(yōu)勢明顯。 36 主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)與評價指標(biāo)序號 項目 單位 數(shù) 據(jù) 說明Ⅰ 經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù) 　 　 　1 項目總投資 萬元 　　 其中：規(guī)?？偼顿Y 萬元 　2 建設(shè)投資 萬元 　3 流動資金 萬元 　　 其中：鋪底流動資金 萬元 　4 資金籌措 萬元 　　 其中：4 家制藥公司聯(lián)合投資 萬元 　　 項目資本金 萬元 　　 資本金比例 % % 　5 年平均營業(yè)收入 萬元 　6 年平均營業(yè)稅金及附加 萬元 　7 年平均總成本費(fèi)用 萬元 　8 年平均利潤總額 萬元 　9 年平均所得稅 萬元 　10 年平均凈利潤 萬元 　11 年平均息稅前利潤 萬元 　12 年平均增值稅 萬元 ?、?財務(wù)評價指標(biāo) 　 　 　1 總投資收益率 % % 　2 資本金凈利潤率 % % 　3 項目財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前） % % 　4 項目財務(wù)凈現(xiàn)金（所得稅前） 萬元 8%5 項目投資回收期（所得稅前） 年 　6 項目財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后） % % 　 37 7 項目財務(wù)凈現(xiàn)金（所得稅后） 萬元 8%8 項目投資回收期（所得稅后） 年 　9 項目資本金內(nèi)部收益率 % % 　10 資本金凈現(xiàn)值 萬元 　11 盈虧平衡點（生產(chǎn)能力利用率） % % 　投 資 估 算 表單位：萬元序號 工程或費(fèi)用名稱 工程費(fèi)用 設(shè)備購置 其他費(fèi)用 合計一 建設(shè)投資 1 工程費(fèi)用 　 中藥分離純化技術(shù)平臺 　 　 分析檢測平臺 　 　 制劑技術(shù)平臺及中試生產(chǎn)車間 　 　 藥物篩選技術(shù)平臺 　 　 安全性評價技術(shù)平臺 　 　 　 信息平臺及局域網(wǎng)管理系統(tǒng) 　 　 學(xué)術(shù)研討培訓(xùn)中心 　 　 　2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 　 　 調(diào)研費(fèi)用 　 　 可行性研究報告編制費(fèi) 　 　 建設(shè)單位管理費(fèi) 　 　 監(jiān)理費(fèi) 　 　 系統(tǒng)集成及輔材 　 　 人員培訓(xùn)費(fèi) 　 　 辦公和生活家具購置費(fèi) 　 　 系統(tǒng)運(yùn)維費(fèi) 　 　 3 預(yù)備費(fèi) 　 　 38 二 流動資金 　 　 　 鋪底流動資金 　 　 　 總投資 　 　 　 39 流動資金估算表單位：萬元　 　 計算期（年）序號 項目 合計1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 流動資產(chǎn) 應(yīng)收賬款 存貨 業(yè)務(wù)保障類費(fèi)用 物業(yè)等辦公費(fèi)用 市場營銷類費(fèi)用 其他費(fèi)用 現(xiàn)金 預(yù)付賬款 　 　 　 　 　 　 　 　 　2 流動負(fù)債 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 　 　 　 　 　 　 　 　 　3 流動資金(12) 本年增加額 　 　 　 　 　 　 　 　 流動資金借款 借款利息 40 資金籌措與使用計劃表單位：萬元計算期（年）序號 項目 合計1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 總投資使用計劃 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動資金 2 資金籌措及使用 項目資本金 用于建設(shè)投資 用于流動資金 用于建設(shè)期利息 債務(wù)資金 用于建設(shè)投資 用于流動資金 用于建設(shè)期利息 4 家制藥公司聯(lián)合投資 4 家制藥公司聯(lián)合投資 用于建設(shè)投資 用于流動資金 用于建設(shè)期利息 41 總成本費(fèi)用估算表單位：萬元計算期序號 項目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 物業(yè)（水電費(fèi)）等辦公費(fèi)用 2 業(yè)務(wù)保障類費(fèi)用 3 工資及福利費(fèi) 4 市場營銷類費(fèi)用 5 其他費(fèi)用 其他制造費(fèi)用 其他營業(yè)費(fèi)用 其他管理費(fèi)用 6 經(jīng)營成本（1+2+3+4+5） 7 折舊費(fèi) 8 攤銷費(fèi) 9 利息支出 長期借款利息 流動資金借款利息 短期借款利息 　 　 　 　 　 　 　 　 　10 總成本費(fèi)用（6+7+8+9） 　 其中：固定成本 　 可變成本 42 利潤與利潤分配表單位：萬元 計算期（年）序號 項目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 營業(yè)收入 2 營業(yè)稅金及附加 3 總成本及費(fèi)用 4 營業(yè)利潤 5 補(bǔ)貼收入 6 利潤總額 7 彌補(bǔ)前年度虧損 8 應(yīng)納稅所得額 9 所得稅 10 凈利潤 11 期初未分配利潤 　 12 可供分配的利潤 13 減：法定盈余公積金 14 可者分配的利潤 15 應(yīng)付普通股股權(quán) 16 期末未分配利潤 17 息稅前利潤 18 息稅折舊攤銷前利潤 43 營業(yè)收入