香港電信財務(wù)報表擬制-期末結(jié)帳流程-在線瀏覽
2024-08-08 03:42本頁面
【正文】 時、準確出具各財務(wù)會計報表，同時能及時、準確揭示公司的財務(wù)狀況的各期經(jīng)營成果 。 適用范圍 期末結(jié)帳流程適用於 JMCC 各省 、 市計劃財務(wù)部。 以上流程也適用于一些自設(shè)有獨立總帳記錄的縣公司。 存貨模塊 省、市 計劃財務(wù)部 庫存 縣辦公室 ? 當月所有交易必須在系統(tǒng)月結(jié)前輸入以確保總帳能反映最準確的存貨、資產(chǎn)、在建工程和預(yù)提費用數(shù)據(jù)。 ? 建議應(yīng)收帳款和沖轉(zhuǎn)記錄每天轉(zhuǎn)到總帳。 (根據(jù)最佳實踐，轉(zhuǎn)帳周期是每星期一次 ) ? 在應(yīng)收模塊未有實施時，建議使用原有工作流程處理有關(guān)帳項。 ? 為確保子模塊和數(shù)據(jù)信息的一致性，子帳的記錄會以匯總方式定期自動轉(zhuǎn)到總帳模塊結(jié)余內(nèi)。 完成當期所有已收到而仍未輸入的發(fā)票 ? 在月結(jié)前輸入當月所有收到的發(fā)票，并在系統(tǒng)內(nèi)和入庫單進行匹配，以沖轉(zhuǎn)有關(guān)的預(yù)提費用。 ? 建議每天進行轉(zhuǎn)帳 (根最佳實踐所采納的周期一致 ) 應(yīng)付模塊 采購模塊 月末采購、應(yīng)付結(jié)帳交易 省、市 計劃財務(wù)部 應(yīng) 付 縣辦公室 ? 要完成存貨入庫驗收才可以在系統(tǒng)內(nèi)進行發(fā)票和采購單匹配。 ? 系統(tǒng)自動生成《問題項目過帳列表》及《子帳與總帳結(jié)余調(diào)節(jié)表》，供負責單位跟進有關(guān)問題。 ? 建議每天進行轉(zhuǎn)帳 (根最佳實踐所采納的周期一致 ) 應(yīng)付結(jié)帳交易 部 項目工程管 理 縣辦公室 易才進行項目模塊結(jié)帳。 ? 按系統(tǒng)操作要求，在月結(jié)進行一次性的轉(zhuǎn)帳。 ? 總帳會計人員按照流程 至 的步驟做憑證，經(jīng)財務(wù)部門主管在線上及紙張上審批后過帳。 月度銀行手工對帳 ? 月末從出納部取得銀行對帳單，同時從系統(tǒng)生成 《 銀行存款帳戶明細表 》 ，籍此進行銀行對帳并編制銀行對帳調(diào)節(jié)表。 手工 現(xiàn)金管理模塊 銀行對帳單 銀行調(diào)節(jié)表 省、市、縣 出納會計 ? 具體明細請參考《 月度銀行手工對帳 》流程 中國最大的管理資源中心 第 5 頁 共 8 頁 編號 任務(wù)說明 處理方式 文檔輸入 文檔輸出 負責部門 監(jiān)控要點 ? 轉(zhuǎn)帳周期應(yīng)按資金調(diào)度的頻率制定。 ? 在現(xiàn)金管理模塊未有實施時，建議使用原有工作流程處理有關(guān)帳項。 (根據(jù)最佳實踐，轉(zhuǎn)帳周期是每天一次 ) 手工
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