【正文】 及運(yùn)輸；倉(cāng)儲(chǔ)部：負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的日常管理及產(chǎn)品的進(jìn)出統(tǒng)計(jì)；加工部：負(fù)責(zé)產(chǎn)品包裝；財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金安排以及處理相關(guān)財(cái)務(wù)事務(wù)；行政部：負(fù)責(zé)員工的招聘、培訓(xùn)、考核工作以及項(xiàng)目的**日常管理事務(wù)。二、倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目人力資源配置1．作業(yè)班次本項(xiàng)目作業(yè)班次為3班模式，每個(gè)班次工作時(shí)間為8小時(shí)。在員工招聘過(guò)程中嚴(yán)格控制員工素質(zhì)，以保障產(chǎn)品生產(chǎn)的順利進(jìn)行。4．勞動(dòng)生產(chǎn)率水平分析由于采取了科學(xué)的管理機(jī)構(gòu)和勞動(dòng)方案，經(jīng)專家評(píng)定，本項(xiàng)目勞動(dòng)生產(chǎn)率將處于同行業(yè)較高的水平。同時(shí)，進(jìn)一步完善用人機(jī)制，建立“能者上、庸者下”的競(jìng)爭(zhēng)觀念。第十一章 倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度一、倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目建設(shè)工期本項(xiàng)目建設(shè)工期為6個(gè)月。2011年10至2011年12月完成主要加工車間及室內(nèi)倉(cāng)儲(chǔ)庫(kù)房的建設(shè)，2012年1月至2012年2月完成職工辦區(qū)及生活區(qū)的建設(shè)，2012年2月至2012年3月完成廠區(qū)道路的建設(shè)，設(shè)備購(gòu)置于2012年3月至2012年4月完成。 2．倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)根據(jù)本項(xiàng)目工藝所需要的設(shè)備清單、數(shù)量以及各設(shè)備廠家提供的報(bào)價(jià)信息，本項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用為500萬(wàn)元。三、倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目投資估算1．倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目投入總資金估算匯總表表7 項(xiàng)目總投資估算表單位：萬(wàn)元 投資項(xiàng)目 投資計(jì)劃 備注1 建設(shè)投資 1300 　 建筑工程費(fèi) 100 　 鋼結(jié)構(gòu)廠房 800 　 室內(nèi)倉(cāng)庫(kù) 200 　 室外道路建設(shè) 100 　 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 500 　 包裝設(shè)備 50 　 吊車 420 　 輔助設(shè)備 10 　 辦公設(shè)備 20 　 土地費(fèi) 240 按建設(shè)投資的50%計(jì)算2 鋪底流動(dòng)資金 300 　1+2 總投資 2340 　2．倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目流動(dòng)資金估算表表8 項(xiàng)目流動(dòng)資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng)目 2010 2011 2012 2013 2014 20151 流動(dòng)資產(chǎn) 415 821 821 821 821 821 應(yīng)收帳款 400 800 800 800 800 800 現(xiàn)金 15 21 21 21 21 21 2 流動(dòng)負(fù)債 8 17 17 17 17 17 應(yīng)付帳款 8 17 17 17 17 17 3 流動(dòng)資金(12) 407 805 805 805 805 805 4 流動(dòng)資金本年增加額 407 398 0 0 0 0 表9 項(xiàng)目流動(dòng)資金估算表續(xù)表單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng)目 2016 2017 2018 2019 20201 流動(dòng)資產(chǎn) 821 821 821 821 821 應(yīng)收帳款 800 800 800 800 800 現(xiàn)金 21 21 21 21 21 2 流動(dòng)負(fù)債 17 17 17 17 17 應(yīng)付帳款 17 17 17 17 17 3 流動(dòng)資金(12) 805 805 805 805 805 4 流動(dòng)資金本年增加額 0 0 0 0 0 第十三章 倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取1．財(cái)務(wù)價(jià)格根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃和行業(yè)情況，并原則上根據(jù)中國(guó)財(cái)政部頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度和有關(guān)的法律規(guī)定，對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行有關(guān)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。在本項(xiàng)目的預(yù)測(cè)中，能夠比較好地、大致地反映項(xiàng)目的收益價(jià)值狀況，但在項(xiàng)目具體實(shí)施的過(guò)程中，還有大量的、次要的不確定因素，甚至有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)重大的偶然因素，這些因素都會(huì)影響到該項(xiàng)目的收益，所以，具體實(shí)施可能與本預(yù)測(cè)存在一定的差異是正常的?，F(xiàn)值法是通過(guò)估算建設(shè)項(xiàng)目未來(lái)壽命期內(nèi)預(yù)期凈現(xiàn)金流，并以適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折算成現(xiàn)值，借以確定被咨詢項(xiàng)目?jī)r(jià)值的一種咨詢方法。項(xiàng)目建成后，當(dāng)年達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷的50%，從第二年開(kāi)始，達(dá)到100%。無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率的高低，主要受平均利潤(rùn)率、資金供求關(guān)系和政府調(diào)節(jié)的影響。本次評(píng)估中，以五年期銀行存款利率為基準(zhǔn)，%。無(wú)論是投資還是經(jīng)營(yíng)，都面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越高，要求補(bǔ)償?shù)慕痤~也就越大，經(jīng)濟(jì)學(xué)中把得到的補(bǔ)償相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資額的比例稱之為風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率是針對(duì)特定的行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，主要與經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目所在行業(yè)的市場(chǎng)發(fā)育程度、行業(yè)景氣度、行業(yè)市場(chǎng)特點(diǎn)、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整等因素有關(guān)。本次評(píng)估中，%。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)在項(xiàng)目對(duì)經(jīng)濟(jì)周期的敏感性，市場(chǎng)需求與價(jià)格的變異性，項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)能力和開(kāi)拓能力，經(jīng)營(yíng)狀況或環(huán)境變化的變動(dòng)性越大，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也越大。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指全部資本中債務(wù)資本比率變化帶來(lái)收益減少以及由此引發(fā)的債務(wù)償還危機(jī)的可能性?？紤]到本評(píng)估項(xiàng)目外部融資額度較大，同時(shí)不可抗力和不可預(yù)測(cè)事件的可能出現(xiàn)，企業(yè)及項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)綜合考慮后，%。同時(shí)由于項(xiàng)目收益預(yù)測(cè)中未考慮通貨膨脹的因素，因而折現(xiàn)率中也不考慮通貨膨脹率。二、倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入估算表10 項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入及稅金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng)目 2010 2011 2012 2013 2014 20151 營(yíng)業(yè)收入 2400 4800 4800 4800 4800 4800 產(chǎn)品包裝 150 300 300 300 300 300 期貨交割收入 480 960 960 960 960 960 倉(cāng)儲(chǔ)收入 215 430 430 430 430 430 吊費(fèi)收入 205 410 410 410 410 4102 營(yíng)業(yè)稅金及附加 營(yíng)業(yè)稅（5%） 120 240 240 240 240 240 城市維護(hù)建設(shè)稅（1%） 教育費(fèi)附加（3%） 表11 項(xiàng)目銷售收入及稅金估算表續(xù)表單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng)目 2016 2017 2018 2019 20201 營(yíng)業(yè)收入 4800 4800 4800 4800 4800 產(chǎn)品包裝 300 300 300 300 300 期貨交割收入 960 960 960 960 960 倉(cāng)儲(chǔ)收入 430 430 430 430 430 吊費(fèi)收入 410 410 410 410 4102 營(yíng)業(yè)稅金及附加 營(yíng)業(yè)稅（5%） 240 240 240 240 240 城市維護(hù)建設(shè)稅（1%） 教育費(fèi)附加（3%） 三、倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目成本費(fèi)用估算表12 總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng)目 2010 2011 2012 2013 2014 20151 經(jīng)營(yíng)成本 460 810 810 810 810 810 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 150 200 200 200 200 200 管理費(fèi)用 200 300 300 300 300 300 燃料動(dòng)力費(fèi) 100 200 200 200 200 200 維護(hù)費(fèi) 100 100 100 100 100 其它 10 10 10 10 10 102 折舊費(fèi) 349 349 349 349 3491+2 總成本費(fèi)用 460 1159 1159 1159 1159 1159 表13 總成本費(fèi)用估算表續(xù)表單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng)目 2016 2017 2018 2019 20201 經(jīng)營(yíng)成本 810 810 810 810 810 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 200 200 200 200 200 管理費(fèi)用 300 300 300 300 300 燃料動(dòng)力費(fèi) 200 200 200 200 200 維護(hù)費(fèi) 100 100 100 100 100 其它 10 10 10 10 102 折舊費(fèi) 349 349 349 349 3491+2 總成本費(fèi)用 1159 1159 1159 1159 1159 四、倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表1．倉(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表表14 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng)目 2010 2011 2012 2013 2014 20151 現(xiàn)金流入 2400 4800 4800 4800 4800 4800 營(yíng)業(yè)收入 2400 4800 4800 4800 4800 4800 回收固定資產(chǎn)余值 　 　 　 　 　 　 回收流動(dòng)資金 　 　 　 　 　 　2 現(xiàn)金流出 7545 2305 1907 1907 1907 1907 固定資產(chǎn)投資 6100 　 　 　 　 流動(dòng)資金 407 398 0 0 0 0 經(jīng)營(yíng)成本 460 810 810 810 810 810 營(yíng)業(yè)稅金及附加 125 250 250 250 250 250 所得稅 454 848 848 848 848 848 3 凈現(xiàn)金流量(12) 5145 2495 2893 2893 2893 2893 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 5145 2651 242 3135 6027 8920 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 4691 3342 3740 3740 3740 3740 6 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 4691 1349 2391 6132 9872 13613 7 凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 4678 2062 2173 1976 1796 1633 8 累計(jì)凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 4678 2616 443 1533 3329 4962 9 所得稅前凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 4265 2762 2810 2555 2322 2111 10 累計(jì)稅前凈現(xiàn)金流量折現(xiàn) 4265 1503 1308 3862 6185 8296 表15 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表續(xù)表單位：萬(wàn)元序號(hào) 項(xiàng)目 2016 2017 2018 2019 20201 現(xiàn)金流入 4800 4800 4800 4800 8212 營(yíng)業(yè)收入 4800 4800 4800 4800 4800 回收固定資產(chǎn)余值 　 　 　 　 2608 回收流動(dòng)資金 　 　 　 　 805 2 現(xiàn)金流出 1907 1907 1907 1907 1907 固定資產(chǎn)投資 　 　 　 　 　 流動(dòng)資金 0 0 0 0 0 經(jīng)營(yíng)成本 810 810 810 810 810 營(yíng)業(yè)稅金及附加 250