【正文】 果有損于信用社利益而實施該行為的； （三）出現(xiàn)問題隱瞞不報的；（四）阻撓、抗拒、干擾、抵制調(diào)查和處理的；8 / 50（五）偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的；（六）對檢舉人、證人、鑒定人、調(diào)查處理人打擊報復(fù)的；（七）失職瀆職、營私舞弊、屢查屢犯的，或在紀律處分期限內(nèi)再次違規(guī)或者失職的；（八）違規(guī)、失職后逃匿的；（九）其他應(yīng)當從重處理的。第四章 處理標準第三十二條 違規(guī)行為的處理標準，按照具體行為的性質(zhì)、情節(jié)及后果，主要有下列四種，同時造成資產(chǎn)損失的，還要按照第三章第二節(jié)有關(guān)規(guī)定賠償：（一）未造成不良后果的，給予責任人扣減薪酬或罰款；造成不良后果的，給予直接責任人警告至降級處分，給予間接責任人警告至記大過處分；造成嚴重后果的，給予直接責任人撤職、免職，給予間接責任人警告至降級處分；（二）未造成不良后果的，給予責任人扣減薪酬或罰款；造成不良后果的，給予直接責任人記過至降級處分，給予間接責任人警告至記大過處分；造成嚴重9 / 50后果的，給予直接責任人撤職至開除處分，給予間接責任人記過至留用察看處分；（三）未造成不良后果的，給予責任人警告至記過處分；造成不良后果的，給予直接責任人記大過至撤職處分，給予間接責任人警告至降級處分；造成嚴重后果的，給予直接責任人留用察看至開除處分，給予間接責任人記過至開除處分；（四）未造成不良后果的，給予直接責任人記大過至留用察看處分，給予間接責任人警告至撤職處分；造成不良后果的，給予直接責任人開除處分，給予間接責任人記過至開除處分。第三十四條 管理人員有以下行為之一的，按第三十二條（二）項處理：（一）違反規(guī)定或者越權(quán)制定、修改基本規(guī)章制度的；（二）對監(jiān)管規(guī)定和主管部門制定的規(guī)章制度不貫徹或抵制的；（三）違反規(guī)定和決策程序,個人或少數(shù)人決定干部任免、資金調(diào)度、授權(quán)授信、財務(wù)收支、大宗物品采購等重大問題的；（四）授意、指使、強令、脅迫員工違反規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，弄虛作假的；（五）對發(fā)生重大案件、事故或重大違規(guī)行為隱瞞不報、處置不力的；（六）為他人提拔調(diào)動施加影響，造成用人失察、失誤的；10 / 50（七）因履職不認真、不作為、領(lǐng)導不力、管理失控，導致發(fā)生案件、責任事故或嚴重違規(guī)問題的。第三十六條 違反固定資產(chǎn)管理規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（三）項按第三十二條（一）項處理， （四）至（六）按第三十二條（二）項處理， （七）至（八）項按第三十二條（三）項處理， （九）項按第三十二條（四）項處理，給予直接責任人開除處分：（一）未經(jīng)批準或超權(quán)限配置、租賃車輛的；11 / 50（二）在建工程竣工后未按規(guī)定及時進行決算，或固定資產(chǎn)已投入使用，符合入賬條件但不按規(guī)定履行相關(guān)入賬程序的； （三）未按規(guī)定核對固定資產(chǎn)賬目，核算反映不實，造成賬賬、賬實不符以及形成賬外固定資產(chǎn)的；（四）未經(jīng)批準，對已立項項目更名、置換或變更使用單位和用途的；（五）未經(jīng)批準處置、出租、出借房產(chǎn)等固定資產(chǎn)的；（六）固定資產(chǎn)報廢、變更后不按規(guī)定銷戶、過戶的；（七）未經(jīng)批準或超投資計劃，擅自開工、復(fù)工或購置、維修固定資產(chǎn)項目的；（八）在大中型固定資產(chǎn)購置、處置、維修、裝修中未按規(guī)定程序進行公開招投標或拍賣的。 第三十七條 違反利率及價格管理規(guī)定，有以下行為之一的，按第三十二條（二）項處理： （一）未按規(guī)定計收利息及復(fù)息的；（二）違規(guī)提高或降低存貸款利率的；（三）違規(guī)提高和降低服務(wù)業(yè)務(wù)收費價格，或擅自執(zhí)行新業(yè)務(wù)價格標準的。第三節(jié) 違反會計結(jié)算規(guī)章制度的行為及處理第三十九條 違反現(xiàn)金出納管理規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（四）項按第三十二條（一）項處理， （五）至（八）項按第三十二條（二）項處理， （九）至（十）項按第三十二條（四）項處理，給予直接責任人開除處分：（一）辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)未做到當面清點，一筆一清的；（二）未按規(guī)定處理長短款業(yè)務(wù)的；12 / 50（三）工作期間，現(xiàn)金操作不在監(jiān)控范圍內(nèi)進行，臨時離崗現(xiàn)金箱未加鎖，營業(yè)終了未做到賬實核對、日清日結(jié)，錢箱未按規(guī)定加鎖入庫保管并辦理交接手續(xù)的； （四）未核定柜員和機構(gòu)庫存限額或超限額部分未及時上繳的； （五）保險柜或金庫鑰匙保管和使用不符合規(guī)定，隨意放置、丟失的； （六）違反雙人管庫、雙人押運、雙人守庫、雙人臨柜（柜員制除外）規(guī)定，或違規(guī)強制管庫員出庫及非管庫人員未經(jīng)批準進入庫房的；（七）未按規(guī)定履行查庫制度、查庫流于形式，或未執(zhí)行庫房鑰匙分管分持和平行交接制度的；（八）未按規(guī)定辦理現(xiàn)金調(diào)撥、調(diào)劑業(yè)務(wù)，或未按規(guī)定進行款項交接的；（九）擅自動用庫存款墊付其他款項，或白條抵庫的；（十）辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)時抽張，或盜用庫款的。第四十一條 違反賬戶管理規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（六）項按第三十二條（一）項處理， （七）項按第三十二條（三）項處理， （八）項按第三十二條（四）項處理：13 / 50（一）未按規(guī)定進行聯(lián)網(wǎng)核查客戶身份信息，或核查非業(yè)務(wù)范圍內(nèi)客戶身份信息的；（二）未按規(guī)定對單位結(jié)算賬戶進行年檢的；（三）違反個人存款實名制規(guī)定辦理開戶手續(xù)，或明知是單位資金，而允許以自然人名稱開立個人銀行結(jié)算賬戶的；（四）違反規(guī)定辦理單位定期存款，或擅自開辦新的存款業(yè)務(wù)種類的；（五）未按規(guī)定保管使用印、證、印鑒卡和簽字樣本的；（六）未按規(guī)定建立、變更、保管和使用印模庫的；（七）違反規(guī)定為單位開立、變更、撤銷賬戶，或為借用、盜用、出租賬戶提供方便的；（八）偽造、變造客戶證明材料或惡意修改客戶信息的。第四十三條 違反柜員管理規(guī)定，有以下行為之一的，(一)至（六）項按第三十二條（二）項處理， （七）項按第三十二條（三）項處理：（一）柜員崗位設(shè)置不符合規(guī)定，業(yè)務(wù)類型與崗位職責不一致的； （二）未按規(guī)定時間更改密碼或柜員卡保管不善致使其丟失的；（三）柜員輸入密碼不實施物理遮擋的；（四）臨時離崗或午休、營業(yè)終了，款箱、印章、印鑒卡、柜員卡、重要空白憑證、有價單證不入箱、不加鎖、不入庫或擅自交他人代管的；（五）營業(yè)機構(gòu)網(wǎng)點簽到時未做到由 1 名三級及以上主管柜員和 1 名一級柜員共同辦理的；（六）柜員短期離崗或調(diào)離時，未按規(guī)定程序辦理的； （七）授權(quán)流于形式，或未認真履行授權(quán)職責的。第四十五條 違反票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（六）項按第三十二條（二）項處理， （七）至（八）項按第三十二條（三）項處理， （九）項按第三十二條（四）項處理，給予直接責任人開除處分：（一）未按規(guī)定制作、發(fā)起、返回票據(jù)信息或回執(zhí)的；（二）影像交換系統(tǒng)運行環(huán)境或相關(guān)設(shè)備出現(xiàn)重大故障，未及時報告造成業(yè)務(wù)無法正常辦理，影響資金使用的； （三）未按規(guī)定辦理票據(jù)掛失、查詢、查復(fù)的；（四）因保管、處理不當?shù)仍蛟斐善睋?jù)票面污損、撕毀，導致該筆票據(jù)不能獲得付款的；（五）解付超過有效期限、背書不連續(xù)、未填寫被背書人名稱或第一背書人與收款人票據(jù)不符的；16 / 50（六）未按規(guī)定逐筆分戶開立保證金賬戶，未建立逐筆對應(yīng)關(guān)系，同一出票人的多筆銀行承兌業(yè)務(wù)用一個保證金賬戶的；（七）未經(jīng)批準擅自辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或其他票據(jù)業(yè)務(wù)的；（八）未按規(guī)定鑒別票據(jù)、印鑒真?zhèn)蔚?；（九）簽發(fā)空頭票據(jù)或辦理空頭匯劃款的。第四十七條 反檔案管理規(guī)定， （一）項按第三十二條（二）項處理， （二）項按第三十二條（四）項處理， （三）項按第三十二條（四）項處理，給予直接責任人開除處分：（一）未按規(guī)定裝訂、保管、交接會計檔案，或不按規(guī)定辦理調(diào)閱、查詢、銷毀、復(fù)制會計檔案的；（二）因嚴重失職或管理混亂致使會計檔案發(fā)生霉變、毀損、遺失、被盜的；（三）隱匿、篡改、拆取、故意銷毀應(yīng)當保存的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表的。（一）印、證未按規(guī)定分管、分用的；（二）事后監(jiān)督（勾挑）崗位與前臺業(yè)務(wù)操作崗位未分設(shè)的；（三）記賬崗位與對賬崗位未分設(shè)的；（四）中心庫庫房管理員處理綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)金賬務(wù)或兼現(xiàn)金調(diào)撥員的；?。ㄎ澹┪蓵嬏姘唷㈨攳彽?；?。┢渌`反不相容崗位分離規(guī)定的。第五節(jié) 違反資金管理規(guī)章制度的行為及處理第五十一條 違反資金管理規(guī)定，有以下行為之一的，按第三十二條（二）項處理：（一）違規(guī)對交易款項進行現(xiàn)金結(jié)算的；（二）未經(jīng)審批開立同業(yè)往來賬戶的；（三）未按規(guī)定在系統(tǒng)內(nèi)外辦理資金往來業(yè)務(wù)的；（四）資金頭寸透支的； （五）未按規(guī)定交足存款準備金的；第五十二條 違反投資業(yè)務(wù)管理規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（三）項按第三十二條（二）項處理， （四）至（五）項按第三十二條（四）項處理：（一）違反操作程序辦理債券交易等投資業(yè)務(wù)的；（二）未按規(guī)定收集、保管投資業(yè)務(wù)資料的；（三）未按規(guī)定對投資業(yè)務(wù)的權(quán)利憑證、有價單證移交、保管的；（四）未經(jīng)批準辦理債券交易、債券回購、票據(jù)融資、票據(jù)托管、存放同業(yè)、購買理財或權(quán)益性投資等業(yè)務(wù)的；（五）與中介機構(gòu)發(fā)生業(yè)務(wù)，未履行盡職調(diào)查與管理職責的。第五十四條 違反客戶評級授信規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（三）項按第三十二條（二）項處理， （四）項按第三十二條（三）項處理：（一）擅自更改評級標準和指標，核定客戶信用等級的；（二）對生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生重大不利變化或出現(xiàn)其他重大不利因素的客戶，未及時下調(diào)信用等級和調(diào)整或終止授信額度的；（三）未按規(guī)定對法人（含集團）客戶統(tǒng)一授信、確定最高授信額度，或未按規(guī)定對法人信用風險實行集中統(tǒng)一控制的；（四）故意利用虛假客戶資料，評定信用等級和確定統(tǒng)一授信額度的。第五十六條 違反授信審查規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（四）項按第三十二條（二）項處理， （五）至（十一）項按第三十二條（三）項處理：（一）未按規(guī)定審查貸款人、擔保人信用等級的；（二）逆程序?qū)彶橘J款并提交審查報告的；（三）審查通過未明確調(diào)查責任人貸款的；（四）未按規(guī)定執(zhí)行審貸分離和授權(quán)審批制度的；（五）對未經(jīng)調(diào)查的信貸業(yè)務(wù)進行審查并轉(zhuǎn)入下一信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的；（六）未提出明確審查意見或未按規(guī)定反饋審查意見的；（七）未按規(guī)定審查出調(diào)查報告或評估報告中足以影響信貸決策差錯的；（八） 未按規(guī)定審查調(diào)查部門送交的信貸資料、調(diào)查材料的完整性，或?qū)彶橥ㄟ^送審材料真實性具有明顯缺陷的；（九）未對明顯不符合國家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和貸款條件的信21 / 50貸業(yè)務(wù)進行風險提示的；（十）隱瞞審查中發(fā)現(xiàn)的重大問題的；（十一）按領(lǐng)導或有關(guān)方面授意違規(guī)進行審查的。第五十八條 違反授信審批規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（六）按第三十二條（三）項處理， （七）至（九）按第三十二條（四）項處理。第五十九條 違反貸后管理規(guī)定，有以下行為之一的， （一）至（六）項按第三十二條（二）項處理， （七）至（十五）項按第三十二條（三）項處理， （十六）項按第三十二條（四）項處理，給予直接責任人開除處分：（一）未按規(guī)定建立監(jiān)測臺賬的； （二）未按規(guī)定跟蹤客戶資金使用、業(yè)務(wù)經(jīng)營收入情況，或未檢查貸款限制性條件的落實情況的；（三）貸后檢查流于形式，未按規(guī)定撰寫貸后檢查報告或填制貸后檢查表的；（四）未按規(guī)定及時進行貸后管理責任移交的；（五）未及時將貸后管理信息錄入信貸相關(guān)管理系統(tǒng)的；（六）貸后管理檢查中應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為的，或發(fā)現(xiàn)問題未及時采取措施的；（七）對風險預(yù)警信號處置不及時或處置不力的；（八）違規(guī)辦理貸款展期、借新還舊的；（九）違規(guī)變更債務(wù)人或擔保人的；（十）未經(jīng)允許披露貸后管理信息的；（十一）違規(guī)對借款人實行貸款掛賬停息，減收、緩收本息或豁免本息的；（十二）收貸收息推遲入賬的；（十三）故意隱瞞貸后管理中存在的嚴重影響貸款安全的重大問題的；（十四）未按規(guī)定及時向借款人、擔保人主張權(quán)利的；（十五）保管不當造成抵（質(zhì)）押物毀損，或擅自出借抵（質(zhì)）押物或權(quán)證23 / 50的；（十六）幫助客戶逃廢信用社債務(wù)的。第六十一條 未經(jīng)審批或未落實貸款審批條件發(fā)放貸款，或擅自變更貸款限制性發(fā)放條件的，按第三十二條（四）項處理。第六十三條 采用編造假名、冒用他人名義等手段，偽造信息或與他人串通，騙取貸款供自己或他人使用的，按第三十二條（四）項處理。（一）未按規(guī)定對農(nóng)戶信用等級進行評定，徇私舞弊、故意提高信用等級的；（二）違反農(nóng)戶小額信用貸款操作程序發(fā)放貸款的；（三）未按規(guī)定建立、保管農(nóng)戶授信檔案的； （四）向禁止發(fā)放對象發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款的；第六十五條 違反農(nóng)戶聯(lián)保貸款規(guī)定，有以下行為之一的，按第三十二條（三）項處理。第六十六條 違反銀行承兌匯票管理規(guī)定，有以下行為之一的，按第三十二條（三）項處理：（一）承兌沒有真實性貿(mào)易背景的；（二）超授信額度承兌銀行承兌匯票的；（三）未按規(guī)定收取和管理保證金或辦理擔保手續(xù)的；（四）違規(guī)置換銀行承兌匯票墊款的； （五）違反規(guī)定程序簽發(fā)、兌付銀行承兌匯票的。第六十八條 內(nèi)外勾結(jié)，利用票據(jù)融資套取信用社資金的，給予開除處分。第七節(jié) 違反風險管理及資產(chǎn)保全規(guī)章制度的行為及處理第七十條 違反資產(chǎn)風險分類規(guī)定，有以下行為之一的，按第三十二條（二）項處理：（一）明顯違反分類標準進行分類或違規(guī)調(diào)整分類結(jié)果的；（二）分類數(shù)據(jù)統(tǒng)計或上報失真的；（三）未認真執(zhí)行日常監(jiān)測管理制度的。第七十二條 截留、挪用不良資產(chǎn)處置收入，或以虛假拍賣、競標、競價和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式處置不良資產(chǎn)，牟取非法利益的，給予開除處分。第七十四條 截留、挪用抵債資產(chǎn)經(jīng)營收入、處置收入的，給予開除處分。第七十六條 違反核銷呆賬規(guī)定，有以下行為之一的， （一）項按第三十二條（一）項處理， （二）至（四）項按第三十二條（三）項處理， （五）項按