北汽審計管理制度final新華信-在線瀏覽
2025-06-04 08:27本頁面
【正文】 第八條 內部審計人員應對其所出據的審計結論負責。第三章 審計對象和審計范圍第十條 公司各部門、事業(yè)部以及相關的經濟責任人均為被審對象。內部審計的審計范圍包括：財務收支審計、投資及籌資審計、內部控制審計、進行經濟效益審計，以及其他內部審計任務。（2） 審計資產管理情況，核查固定資產、流動資產收支的合理性及資金占用額的真實性。（4） 審查公司公開披露的經濟業(yè)務，會計資料和財務指標是否真實相符。（2） 審查公司長期、短期的對外投資以及并購等項目的合理性、投資效果和資金來源的可行性，有無違反公司投資管理的有關政策規(guī)定。（1） 審查會計機構設置和會計人員的任職資格，職責分工是否符合會計法規(guī)和財政主管部門的要求。（3） 審計股東權益及股利分配，核實公司的凈資產，查明公司股利分配，以及股本和各項公積金的增、減變化是否公平合理，符合法定程序，有無違反國家法律、法規(guī)和公司章程的事項。第十五條 開展各種專項審計（1） 對公司各部門進行經濟責任審計，包括審計各下屬單位簽訂的承包經營合同，承包財務指標的完成情況及年度獎懲的兌現，審計公司各級領導離任前的未了經濟責任。（3） 接受上級審計機構交辦的審計任務，配合國家審計機關對本公司進行的審計監(jiān)督工作。（2） 審核會計憑證、賬簿、會計報表及相關資料。（3） 參加生產經營、財務和經營管理等方面的有關會議。（5） 對正在進行的嚴重違反財經法規(guī)、嚴重浪費的行為，有權制止并向主管領導匯報。（7） 對阻撓審計工作以及拒絕提供有關審計資料的行為，有權向主管領導報告，并提出追
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