北汽審計管理制度final新華信(已修改)
2025-04-29 08:27 本頁面
【正文】 北京汽車制造廠有限公司審計管理制度2005年1月5 / 7目錄第一章 目的 1第二章 內(nèi)部審計工作機(jī)構(gòu)和人員 1第三章 審計對象和審計范圍 1第四章 工作權(quán)限 3第五章 工作程序 3第六章 審計檔案管理 5第七章 獎懲 5第八章 附則 5第一章 目的第一條 為建立健全北京汽車制造廠有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部審計制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，制定本制度。第二條 內(nèi)部審計是實施內(nèi)部監(jiān)督，依法檢查會計賬目及相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督企業(yè)財務(wù)收支真實性、合法性、效益性的活動。第三條 公司實施內(nèi)部審計制度，以促使各職能部門和生產(chǎn)車間加強(qiáng)內(nèi)部管理，遵守國家財經(jīng)法紀(jì)和公司內(nèi)部有關(guān)規(guī)章制度，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。第二章 內(nèi)部審計工作機(jī)構(gòu)和人員第四條 公司財務(wù)部下設(shè)審計主管，在財務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行審計監(jiān)督，開展內(nèi)部審計工作，必要時可直接向總裁匯報工作。第五條 財務(wù)部要配備與工作相適應(yīng)的審計人員，審計人員必須具備必要的專業(yè)知識及執(zhí)業(yè)技能。第六條 內(nèi)部審計人員必須嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和本制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行內(nèi)部審計，忠于職守，客觀公正，保守秘密。第七條 審計人員必須遵守職業(yè)道德，加強(qiáng)職業(yè)道德修養(yǎng)，自覺接受紀(jì)律約束，努力提高審計水平，保證審計工作質(zhì)量。第八條 內(nèi)部審計人員應(yīng)對其所出據(jù)的審計結(jié)論負(fù)責(zé)。第九條 內(nèi)部審計人員應(yīng)根據(jù)公司年度審計計劃開展審計業(yè)務(wù)。
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