廣東某新能源公司內(nèi)部控制制度-在線瀏覽
2025-06-04 06:12本頁面
【正文】 果。第三章 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第六條 公司內(nèi)部控制主要指專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)部風險管理和內(nèi)部控制：包括環(huán)境控制、業(yè)務控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等。第八條 授權(quán)管理控制的主要內(nèi)容：通過授權(quán)管理明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理和公司管理層、職能部門及公司下屬全資子公司、控股子公司的具體職責范圍；董事會組織制定相關(guān)細則并負責具體實施和改善。董事會：《公司章程》及《董事會議事規(guī)則》明確了董事會的職責權(quán)限，規(guī)范董事會內(nèi)部機構(gòu)及運作程序，充分發(fā)揮董事會的經(jīng)營決策中心作用。監(jiān)事會：《公司章程》及《監(jiān)事會議事規(guī)則》明確監(jiān)事會是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責，并報告工作?？偨?jīng)理：《總經(jīng)理工作細則》明確總經(jīng)理對董事會負責，行使下列職權(quán)：（一）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作； （二）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；（三）擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案；（四）擬訂公司的基本管理制度；（五）制定公司的具體規(guī)章； （六）提請董事會聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務負責人；（七）決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員； （八）公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。子公司必須統(tǒng)一執(zhí)行公司頒布各項規(guī)范制度，必須根據(jù)公司的總體經(jīng)營計劃經(jīng)營，公司對各子公司的機構(gòu)設(shè)置、資金調(diào)配、人員編制、職員錄用、培訓、調(diào)配和任免實行統(tǒng)一管理，保證公司在經(jīng)營管理上的高度集中。（一）為有效控制人力成本、提高人員配置率，公司應制定內(nèi)部招聘作業(yè)流程、外部招聘作業(yè)流程等。（二）公司應制定系統(tǒng)的培訓管理制度，鼓勵員工持續(xù)學習，努力提高自身的素質(zhì)和職業(yè)技能，積極提倡員工參加繼續(xù)教育活動。（四）公司提倡管理人員選拔的民主性和科學性，創(chuàng)建科學有效的管理人員選聘制度。第二節(jié) 業(yè)務控制第十條 公司業(yè)務控制包括規(guī)劃與計劃業(yè)務控制、融資與投資業(yè)務控制、生產(chǎn)與服務業(yè)務控制、銷售及收款業(yè)務控制、測評與改進業(yè)務控制等。（二）根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，公司應在每年年初確定發(fā)展目標、分級目標、業(yè)務計劃與資金預算，指導全年工作。（二）根據(jù)有價證券、不動產(chǎn)及其他長、短期投資等投資業(yè)務的不同特點進行合理的投資組合決策，并制定不同的操作流程、作業(yè)標準和風險防范措施。第十三條 生產(chǎn)和服務業(yè)務控制主要內(nèi)容包括：（一）公司應綜合分析市場環(huán)境、生產(chǎn)要素等情況，擬定生產(chǎn)計劃，以確保生產(chǎn)系統(tǒng)安全、低耗、高效地運行；確保公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)。（三）制定科學合理的工藝流程及崗位安全作業(yè)指引。第十四條 銷售及收款業(yè)務控制主要內(nèi)容包括：（一）統(tǒng)一制定銷售及收款標準化服務規(guī)程，降低其中可能存在的風險。（三）制定發(fā)票管理制度，規(guī)范發(fā)票的使用程序。（五）明確現(xiàn)金收取及記錄現(xiàn)金收取的程序，控制現(xiàn)金收入過程中的風險。（二）公司應建立識別和管理改進活動的過程、制度，并有確定的機構(gòu)組織實施。（四）公司應創(chuàng)造一種全員積極參與改進的文化，以提高組織績效。第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制 第十六條 會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務管理控制，主要內(nèi)容包括：（一）根據(jù)《會計法》、《會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《財務通則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)，制定公司會計制度、財務管理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作制度，作為公司財務管理和會計核算工作的依據(jù)。公司本部和下屬子公司等獨立核算單位均單獨設(shè)置財務部，該部門至少配備兩名具有會計專業(yè)知識、具有會計從業(yè)資格證的會計人員，其崗位設(shè)置遵循“不相容職務”分離原則。各獨立核算單位會計主管人員的任免、調(diào)動，需經(jīng)財務總監(jiān)批準。（四）公司制訂完善的會計檔案保管和財務交接制度。會計人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。 （五）公司在強化會計核算的同時，建立計劃和預算管理體系，強化會計的事前和事中控制。（六）公司建立完善的財務收支審批制度和費用報銷管理辦法，對各項經(jīng)濟業(yè)務的開支權(quán)限進行明確的規(guī)定和劃分。對各項資產(chǎn)的購置、保管、處置等通過制度進行約束，對各項資產(chǎn)狀況進行實時跟蹤，定期、不定期地進行盤點，不斷完善各項管理制度，確保資產(chǎn)的安全完整。 第十八條 網(wǎng)絡管理制度的主要內(nèi)容包括： （一）公司確保網(wǎng)絡設(shè)備處于適宜的運行狀態(tài)；同時監(jiān)
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