審計(jì)工作底稿編制規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)-在線瀏覽
2025-06-04 05:46本頁(yè)面
【正文】 Ｐ 審計(jì)資料的影印件與原件核對(duì)無(wú)誤 二、各類審計(jì)工作底稿分別使用的索引號(hào)如下：Ａ 綜合類審計(jì)審計(jì)工作底稿Ｂ 管理類審計(jì)工作底稿Ｃ 資產(chǎn)類審計(jì)工作底稿Ｄ 負(fù)債類審計(jì)工作底稿Ｅ 權(quán)益類審計(jì)工作底稿F 損益類審計(jì)工作底稿G 重要事項(xiàng)類審計(jì)工作底稿H 備查類審計(jì)工作底稿附件2：審計(jì)工作底稿目錄A、 綜 合 類索 引 號(hào)有 或 無(wú)工 作 底 稿 名 稱A1審 計(jì) 報(bào) 告A2管理建議書(shū)A3已審會(huì)計(jì)報(bào)表A41資產(chǎn)負(fù)債試算平衡表A42損益（利潤(rùn)）試算平衡表A5調(diào)整分錄匯總表A6重分類分錄匯總表A7客戶拒絕調(diào)整事項(xiàng)匯總表A8未調(diào)整不符事項(xiàng)匯總表A9已調(diào)整事項(xiàng)匯總表A10未審會(huì)計(jì)報(bào)表A11審計(jì)小結(jié)提綱A111小結(jié)A112請(qǐng)示報(bào)告表A113審計(jì)意見(jiàn)報(bào)審表A114與被審計(jì)單位會(huì)談?dòng)涗汚115與其他審計(jì)人員會(huì)談?dòng)涗汚116與被審計(jì)單位交換意見(jiàn)記錄表A12管理當(dāng)局聲明書(shū)A13三級(jí)復(fù)核記錄A131項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核記錄A132部門(mén)經(jīng)理主任會(huì)計(jì)師復(fù)核記錄A14重要審計(jì)事項(xiàng)完成核對(duì)表索 引 號(hào)有 或 無(wú)工 作 底 稿 名 稱A15審計(jì)報(bào)告簽報(bào)單B、 管 理 類索 引 號(hào)有 或 無(wú)工 作 底 稿 名 稱B1審計(jì)業(yè)務(wù)預(yù)約書(shū)B(niǎo)21總體審計(jì)計(jì)劃B22審計(jì)策略B23審計(jì)重要性B24工時(shí)與收費(fèi)預(yù)算表B25客戶基本情況表B26財(cái)務(wù)環(huán)境及狀況調(diào)查B27持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力調(diào)查B28分析性復(fù)核匯總B29審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)價(jià)B210主要會(huì)計(jì)政策B211以前年度審計(jì)B212財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算制度調(diào)查表B3內(nèi)部控制調(diào)查問(wèn)卷B31控制環(huán)境調(diào)查B32會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制調(diào)查B33控制環(huán)境和會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)控初步評(píng)價(jià)B34銷售與收款循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷B35購(gòu)置與付款循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷B36生產(chǎn)及人事與工薪循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷B37倉(cāng)儲(chǔ)與存貨循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷B38融資與投資循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷B39業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)控初步評(píng)價(jià)B4業(yè)務(wù)循環(huán)符合性測(cè)試索 引 號(hào)有 或 無(wú)工 作 底 稿 名 稱B41銷售與收款循環(huán)符合性測(cè)試B42購(gòu)置與付款循環(huán)符合性測(cè)試B43倉(cāng)儲(chǔ)與存貨循環(huán)符合性測(cè)試B44生產(chǎn)循環(huán)符合性測(cè)試B45融資與投資循環(huán)符合性測(cè)試B5管理建議書(shū)B(niǎo)6現(xiàn)金符合性測(cè)試B7項(xiàng)目小組會(huì)議記錄B8審計(jì)報(bào)告未定稿B9管理建議書(shū)未定稿B91管理建議書(shū)工作底稿C、 資 產(chǎn) 類索 引 號(hào)有 或 無(wú)工 作 底 稿 名 稱C1貨幣資金C2短期投資C3應(yīng)收票據(jù)C4應(yīng)收帳款C5壞帳準(zhǔn)備C6預(yù)付貨款C7其他應(yīng)收款C8存貨C9待攤費(fèi)用C10待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失C11C12C13C14長(zhǎng)期投資索 引 號(hào)有 或 無(wú)工 作 底 稿 名 稱C15長(zhǎng)期投資C16C17C18C19固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊C20固定資產(chǎn)清理C21在建工程C22待處理固定資產(chǎn)凈損失C23C24C25無(wú)形資產(chǎn)C26C27C28C29遞延資產(chǎn)C30C31C32D、 負(fù) 債 類索 引 號(hào)有 或 無(wú)工 作 底 稿 名 稱DD1短期借款D3應(yīng)付帳款D4預(yù)收帳款D5其他應(yīng)付款D6應(yīng)付工資D7應(yīng)付福利費(fèi)索 引 號(hào)有 或 無(wú)
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