【正文】 表三禮 品／業(yè) 務(wù) 招 待 申 請 表（新置公司） 年 月 日 憑證號： 申報(bào)部門招待禮品 □招待用餐時間 □ 年 月 日申報(bào)經(jīng)辦人招待禮品標(biāo)準(zhǔn) □申請用餐標(biāo)準(zhǔn) □ 元應(yīng)酬內(nèi)容部門經(jīng)理意見總經(jīng)理審批注：本表：1. 由公司各職能部門或項(xiàng)目按規(guī)定事先辦理申報(bào)審批手續(xù)后，在填制“費(fèi)用報(bào)銷單”時，隨同提請已獲批的“禮品／業(yè)務(wù)招待申請表”，或禮品／招待用餐“正式發(fā)票聯(lián)”，辦理相關(guān)核準(zhǔn)手續(xù)。新置公司成本開支管理制度第一條 目的為了進(jìn)一步加強(qiáng)成本的控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，合理有序的安排資金的運(yùn)用，根據(jù)公司的具體情況，特制定本制度。（包括土地及拆遷費(fèi)用、前期費(fèi)用、建筑安裝費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公建配套費(fèi)、以及項(xiàng)目所承擔(dān)的貸款利息等）。第三條 成本開支的預(yù)算根據(jù)公司成本分析會的制度，按照集團(tuán)公司的年度戰(zhàn)略，編制年度工作計(jì)劃和工程進(jìn)度，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行。第四條 成本開支的帳戶管理 本制度所規(guī)定的成本開支原則上必須從大帳戶列支。第五條 成本開支的審批權(quán)限所有的成本開支審批實(shí)行一支筆制度，公司的成本開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由公司總經(jīng)理審批；在授權(quán)范圍外的由集團(tuán)公司總經(jīng)理審批。2． 工程進(jìn)度款的支付，必須有工程施工合同的依據(jù)，所有的付款都應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，不得提前預(yù)付或超付款項(xiàng)，并按以下工作流程執(zhí)行；A、清包人工費(fèi)：分包單位每月25日左右提供人工費(fèi)報(bào)表（工資單），經(jīng)預(yù)算部、工程部審核后，上交財(cái)務(wù)部，作為支付依據(jù)。集團(tuán)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部予以支付。要及時補(bǔ)簽合同，上報(bào)集團(tuán)審批；（7）、每次支付金額要扣除稅金、履約保函、應(yīng)扣款項(xiàng)（代墊費(fèi)用等對方簽字認(rèn)可的款項(xiàng)、罰款等）等后，作為實(shí)付金額。（9）、為便于工程項(xiàng)目的管理，每次付款均應(yīng)有工程部、質(zhì)量部、安全等相關(guān)部門的考評意見，對于達(dá)不到要求的，予以罰款，在支付工程款時予以扣款。B、分包工程：根據(jù)預(yù)算部門提供預(yù)算書中的分建工作量，在扣除管理費(fèi)（支付工程款*管理費(fèi)率）、稅金、應(yīng)扣款項(xiàng)、保修金等后，對工程款予以支付，同人工費(fèi)的程序（1）（7）。C、材料采購、支付：（1）、編制《材料采購計(jì)劃表》，分包單位（承包單位）根據(jù)工程部每月制訂的形象進(jìn)度或下月要完工作量，編制次月材料采購計(jì)劃。（2）、材料款的支付：每月分包單位提供材料采購發(fā)票、入庫單、耗用單等給公司財(cái)務(wù)部，作為支付依據(jù)，并按合同規(guī)定的付款條件支付。（2）、其他直接費(fèi)：必須依據(jù)可作為結(jié)算依據(jù)的憑據(jù)予以支付。一至四項(xiàng)每月款項(xiàng)的支付或稅單的領(lǐng)取，由分包單位專人負(fù)責(zé)。集團(tuán)審批付款流程通過后，財(cái)務(wù)部通知專人領(lǐng)取，同時做好登記簽字工作，備查。第七條 特殊事項(xiàng)的審批1. 對于土地相關(guān)費(fèi)用、前期的交易規(guī)費(fèi)以及市政配套費(fèi)用等向政府部門支付不全部具有合同的款項(xiàng)，可依照政府規(guī)定或相關(guān)文件辦理；2. 對于應(yīng)繳的營業(yè)稅金及附加稅及預(yù)征的公司所得稅和土地增值稅，由公司財(cái)務(wù)部主辦會計(jì)精確計(jì)算后，將當(dāng)月申報(bào)稅款填列付款申請書報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)至納稅帳戶，稅務(wù)申報(bào)后自動轉(zhuǎn)帳。第八條 超出預(yù)算外的成本開支應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司追加預(yù)算額度后，方可按上述程序?qū)徟?，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。第二條 銀行賬戶開銷戶的審批程序各公司的銀行帳戶開設(shè)必須符合國家有關(guān)規(guī)定，原則上不準(zhǔn)擅自開設(shè)銀行帳戶，如根據(jù)實(shí)際經(jīng)營情況需開設(shè)相適應(yīng)的銀行賬戶時，由公司財(cái)務(wù)部填寫申請表（見附表一），報(bào)公司總經(jīng)理簽字，然后報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理審批后，方可辦理銀行賬戶的開設(shè)與注銷。小賬戶主要是為支付公司日常經(jīng)營費(fèi)用開支而設(shè)立的輔助賬戶，該賬戶由集團(tuán)董事會授權(quán)公司總經(jīng)理進(jìn)行管理，該賬戶的法人印鑒章由集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)設(shè)專人保管。第四條 銀行賬戶印鑒管理公司所有的銀行帳戶都必須預(yù)留三枚印鑒，實(shí)行三章分管并用制，分別為：財(cái)務(wù)章、法人章和出納章。第五條 銀行賬號保密原則各公司銀行帳戶的賬號應(yīng)嚴(yán)格保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)對外提供。第七條 銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)以及結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外來單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。附表：1， 開戶銀行帳戶申請表；2， 銀行帳戶匯總表。第二條 收入的票據(jù)管理1． 本條所指的票據(jù)包括財(cái)務(wù)付款時收入的各類正式的原始憑證以及收款時接收的支票、匯票和本票；2． 財(cái)務(wù)人員在付款時，必須要求經(jīng)辦人先行提供正式有效的收款憑證，包括稅務(wù)局印發(fā)的正式收據(jù)或者發(fā)票或政府部門開立的行政收據(jù)（如向政府部門付款，可允許先付款后取收款憑證），不符合規(guī)定的收據(jù)、發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證；3． 財(cái)務(wù)人員收到收款憑證后，必須仔細(xì)核對憑證的真?zhèn)我约皯{證的填寫是否完整無誤（尤其是對金額和收款單位事項(xiàng)），對于金額較大的票據(jù)（20萬元以上），財(cái)務(wù)人員應(yīng)向稅務(wù)局查核；4． 對于收到的銀行支票、匯票或者本票，財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對票據(jù)的真?zhèn)?，并且注意票?jù)的填寫是否完整準(zhǔn)確，有無涂改的痕跡，票據(jù)是否在有效期內(nèi)，付款人是否有權(quán)簽發(fā)或者背書轉(zhuǎn)讓是否連續(xù)，對于大額或者有疑問的票據(jù)，應(yīng)查驗(yàn)持票人身份證件或向開立銀行查詢；5． 對于收到銀行票據(jù)解行遭到拒付的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在第一時間內(nèi)將情況通報(bào)上級主管和經(jīng)辦部門，以便及時采取措施；6． 公司對于票據(jù)管理實(shí)行審核監(jiān)督制度，出納員對票據(jù)使用部門的付款審批程序進(jìn)行審核監(jiān)督，財(cái)務(wù)主管對出納員的付款手續(xù)及審批程序進(jìn)行審核監(jiān)督。第四條 公司票據(jù)的保管1． 公司的支票、匯款憑證以及其他銀行票據(jù)由出納人員進(jìn)行保管，出納人員應(yīng)負(fù)責(zé)將票據(jù)號碼和數(shù)量在支票備忘簿進(jìn)行登記，并妥善保管，不得轉(zhuǎn)交他人；2． 尚未使用簽發(fā)前的空白支票，不得加蓋印章，支票印章必須按職責(zé)分離保管，對簽發(fā)的支票須加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”印章；3． 所有作廢的票據(jù)均應(yīng)注銷后存檔備查，不得擅自銷毀；4． 公司的票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時向上級主管報(bào)告，并立即采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施（如向相關(guān)部門登記備案或登報(bào)掛失等）；第五條 公司票據(jù)的使用1． 公司所有的收入款項(xiàng)均應(yīng)開立正式的票據(jù)給客戶或付款單位；2． 公司所有單筆業(yè)務(wù)超過2000元的開支均應(yīng)使用票據(jù)支付，原則上一般的采購事項(xiàng)均應(yīng)使用支票，有特殊原因的經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后可以使用本票或銀行匯款；3． 財(cái)務(wù)人員辦理支票（或其他銀行票據(jù)）時應(yīng)嚴(yán)格按照支付程序和授權(quán)管理制度，并在支票的存根上注明使用事項(xiàng)且要求經(jīng)辦人在存根上簽字備查，經(jīng)辦人對未經(jīng)審批的會簽單不得提交財(cái)務(wù)人員付款，財(cái)務(wù)人員對未經(jīng)審批的會簽單不得擅自付款；4． 財(cái)務(wù)人員在使用支票時必須填寫完整，并仔細(xì)核對收款單位和金額，財(cái)務(wù)人員未經(jīng)集團(tuán)公司總部的書面許可不得以任何理由對外開立空白抬頭的支票，簽發(fā)支票的金額必須有足夠的存款余額，不得簽發(fā)空頭支票；5． 對于由于業(yè)務(wù)需要無法確定準(zhǔn)確金額的小額支票（如手續(xù)費(fèi)、登記費(fèi)等），財(cái)務(wù)人員可將最高位金額和付款單位填寫完整后交給經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員在完成支付后，應(yīng)在第一時間將實(shí)際付款金額告知出納人員，并在存根聯(lián)上簽字確認(rèn)；6． 出納人員在離崗期間，除財(cái)務(wù)部指定的人員之外，不得將票據(jù)移交給他人；7． 財(cái)務(wù)人員在收到支票、本票或匯票，在開立收據(jù)或發(fā)票時，應(yīng)在收據(jù)或發(fā)票上注明票據(jù)的形式、開票人和票據(jù)號碼等事項(xiàng)。 公司的發(fā)票由主管會計(jì)負(fù)責(zé)保管。 出納人員作為發(fā)票使用責(zé)任人，嚴(yán)格按公司的業(yè)務(wù)流程和實(shí)際業(yè)務(wù)需要，向主管會計(jì)領(lǐng)取發(fā)票，并在票據(jù)專用登記本上進(jìn)行簽收，原則上主管會計(jì)只允許下發(fā)一本，使用完后再以存根換領(lǐng)新票據(jù)，內(nèi)部出納人員逐號填開，妥善保管，按月盤點(diǎn)發(fā)票或收據(jù)，不得任意由他人代開、借用、拆本、撕毀、跳號、錯位填開發(fā)票。 主管會計(jì)對開票人繳銷發(fā)票存根應(yīng)按冊裝訂，妥善保管。新置公司會計(jì)檔案管理制度第一條 總則為了強(qiáng)化新置公司會計(jì)檔案的管理工作，確保會計(jì)檔案的有序管理、妥善保管、方便查閱、嚴(yán)防損毀，特制訂本制度。第三條 會計(jì)檔案的保管。 財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保管會計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會計(jì)資料，按順序立卷編號登記。 會計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類。由會計(jì)檔案管理人員編制會計(jì)檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由審計(jì)部和財(cái)務(wù)部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。 會計(jì)檔案應(yīng)妥善保管、存放有序、查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 公司內(nèi)查閱會計(jì)檔案要按規(guī)定辦理手續(xù)。 外單位人員因公需要查閱會計(jì)檔案時，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，方能由檔案管理體制人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會計(jì)檔案人的工作單位、查閱日期、會計(jì)檔案名稱及查閱理由。第五條 會計(jì)檔案的移交由于會計(jì)人員的變動或會計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會計(jì)檔案需要移交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接交人簽字或蓋章。 15年其中，涉及外來和對私改造的會計(jì)憑證。 5年 會計(jì)賬簿類： （1）日記賬。 25年 （2）明細(xì)賬、總賬、輔助賬。 永久 會計(jì)報(bào)表類： （1）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表； 3年 （2）月、季度會報(bào)表； 3年 （3）年度會計(jì)報(bào)表。新置公司內(nèi)部資金往來結(jié)算制度第一條 目的為了充分了解資金狀況、統(tǒng)籌安排公司的資金使用計(jì)劃、核算公司的資金使用成本、提高公司的資金使用效率，特制定本制度。第三條 新置公司內(nèi)部資金往來的審批流程 新置公司如有資金往來需求，或根據(jù)總部指示，應(yīng)由財(cái)務(wù)部填寫《資金往來申請表》（見附表1），注明資金往來的金額、性質(zhì)、用途、劃轉(zhuǎn)的公司等各類明細(xì)事項(xiàng)（原則上往來款項(xiàng)申請為10萬元以上的整數(shù)金額）； 財(cái)務(wù)部將填寫完整的《資金往來申請表》交由公司經(jīng)理審核； 財(cái)務(wù)部將總經(jīng)理審核過的《資金往來申請表》報(bào)送到集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部； 《資金往來申請表》經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和集團(tuán)公司總經(jīng)理審批后，回傳給公司作為內(nèi)部款項(xiàng)劃撥的依據(jù)； 審批過的《資金往來申請表》集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部和公司財(cái)務(wù)部各自編號存檔備案；第四條 注意事項(xiàng) 公司每月應(yīng)將《資金往來結(jié)算表》報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部（可隨附于財(cái)務(wù)分析中）； 公司財(cái)務(wù)人員無審批完整的《資金往來申請表》，應(yīng)拒絕劃撥款項(xiàng)，違者按公司財(cái)務(wù)規(guī)定處理；附表：資金往來申請表編號：申請公司申請時間申請款項(xiàng)金額（大小寫）劃入 帳戶，金額 大寫 劃出 帳戶，金額 大寫 申請事由申請公司財(cái)務(wù)部意見申請公司總經(jīng)理意見集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部意見集團(tuán)公司總經(jīng)理意見備注事項(xiàng) 新置公司各類財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與分析制度第一條 目的財(cái)務(wù)報(bào)告的編制是反映一定會計(jì)期間內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動狀況以及財(cái)務(wù)經(jīng)營成果的書面報(bào)告資料，是加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理的重要依據(jù)，是匯總平衡財(cái)務(wù)的重要工具，也是分析預(yù)測、決策的基本依據(jù)。第二條 財(cái)務(wù)報(bào)告的分類：財(cái)務(wù)報(bào)告按使用性質(zhì)主要可以分成兩大類：（1） 第一類是對外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表等。主要滿足經(jīng)營者本身了解公司生產(chǎn)經(jīng)營及管理方面信息的需要。（3） 財(cái)務(wù)情況說明書應(yīng)包括所在公司的財(cái)務(wù)、經(jīng)營狀況與成果、現(xiàn)金流量等有重大事項(xiàng)的說明；本月財(cái)務(wù)工作情況簡要總結(jié)及建議；下月工作計(jì)劃安排；其他需要說明的事項(xiàng)等。各類報(bào)表的數(shù)字應(yīng)根據(jù)有關(guān)帳薄資料，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚，不準(zhǔn)弄虛作假。3. 加強(qiáng)會計(jì)報(bào)表的復(fù)核工作，保障會計(jì)報(bào)表鉤稽關(guān)系的正確，主表與附表的編制內(nèi)容，做到內(nèi)容完整、項(xiàng)目齊全。4. 對稅務(wù)部門提供的第一類常規(guī)會計(jì)報(bào)表，由公司財(cái)務(wù)主管整理審核報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核后對外報(bào)送。6. 公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)于每月10日前報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部，若遇節(jié)假日則相應(yīng)順延。主辦會計(jì)或會計(jì)主管人員應(yīng)對本公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行定期分析，不少于每月一次，分析內(nèi)容主要如下： 資產(chǎn)負(fù)債表，表明公司在某一特定日期所擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源所承擔(dān)的現(xiàn)有義務(wù)和所有者對凈資產(chǎn)的要求權(quán)，反映了公司資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益之間的內(nèi)在關(guān)系。 損益表，反映公司一定期間內(nèi)的經(jīng)營成果，即利潤和虧損的情況。 現(xiàn)金流量表，是以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)而編制的財(cái)務(wù)狀況變動表，反映公司在一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和流出，表明公司獲得現(xiàn)金和支付現(xiàn)金的能力，分析比較現(xiàn)金流入和流出的各種產(chǎn)生因素等。其中銷售費(fèi)用必須細(xì)化至各項(xiàng)目；管理費(fèi)用中的工資、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)等必須注明各使用部門及比重分析，