【正文】 業(yè)務(wù)流程順暢直接責(zé)任對稽核部月度工作計劃、重要的稽核報告進行審核，必要時及時向財務(wù)總監(jiān)匯報。對下屬分公司費用計劃進行審核、上報財務(wù)總監(jiān)審批后下?lián)懿⑹潞蟊O(jiān)督、考核 保證公司正常運營的前提下，合理控制各項費用開支直接責(zé)任完成財務(wù)總監(jiān)臨時交派的其他財務(wù)事項妥善、及時直接責(zé)任主要權(quán)力① 有權(quán)按照財務(wù)制度和會計制度要求，選擇適應(yīng)公司業(yè)務(wù)需要的核算方法及會計報表、會計賬薄、記賬憑證的格式② 有權(quán)要求相關(guān)財務(wù)人員按國家及公司財務(wù)規(guī)章制度進行財務(wù)核算，按照財務(wù)制度、稅收法規(guī)計提和上繳各種稅費③ 有權(quán)要求有關(guān)部門按照公司確定的年度資金計劃支付各種款項④ 有權(quán)要求各有關(guān)部門執(zhí)行國家和公司規(guī)定的各項財務(wù)制度⑤ 對公司各部門的日常報銷具有一定的審批權(quán)　總部財務(wù)主管崗位說明書 職位名稱總部財務(wù)主管所屬部門財務(wù)部任職人直接上級財務(wù)經(jīng)理直接下級分公司財務(wù)主管任職人簽字任職條件學(xué) 歷本科以上專業(yè)知識財務(wù)管理相關(guān)專業(yè)專業(yè)技能財務(wù)管理的相關(guān)知識技能、計算機財務(wù)軟件應(yīng)用、信息管理的方法與網(wǎng)絡(luò)使用工作經(jīng)驗相關(guān)工作經(jīng)驗5年以上其 他原則性強，會計師職稱職位目的為了保障公司的發(fā)展、資金最優(yōu)化組合及各項經(jīng)濟活動的正常運行，根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)的要求，結(jié)合公司特點，組織好本區(qū)域的財務(wù)核算、資產(chǎn)管理、資金運作及指導(dǎo)財務(wù)人員嚴格執(zhí)行各項財務(wù)會計制度，確保公司財務(wù)工作的規(guī)范化溝通關(guān)系內(nèi)部財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、總公司、分公司外部當?shù)睾献骰锇椤y行、稅務(wù)職責(zé)項目主要工作內(nèi)容衡量指標責(zé)任程度負責(zé)分管本區(qū)域分公司財務(wù)計劃的審核，匯總，上報總公司批準后，負責(zé)財務(wù)計劃的執(zhí)行和監(jiān)控計劃科學(xué)性、計劃執(zhí)行的力度間接責(zé)任，分析本大區(qū)的財務(wù)狀況及時、準確直接責(zé)任對所轄大區(qū)各分公司當期完成的經(jīng)濟效益進行計算、評價和分析， 及時、準確直接責(zé)任負責(zé)分管區(qū)域各分公司上報的應(yīng)交稅金的測算、計劃的審核和匯總及時、準確直接責(zé)任負責(zé)分管本區(qū)域分公司成本費用預(yù)測、監(jiān)控、分析和考核科學(xué)、準確、及時直接責(zé)任督促分管分公司財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益，負責(zé)審核財務(wù)制度中規(guī)定的各項費用、資金等支出。溝通關(guān)系內(nèi)部財務(wù)總監(jiān)、總公司職能部門、分公司財務(wù)人員外部合作伙伴、稅務(wù)職責(zé)項目主要工作內(nèi)容衡量指標責(zé)任程度根據(jù)訂貨合同、入庫單，審核供應(yīng)商發(fā)票準確、及時、無誤直接責(zé)任根據(jù)銷售合同（分公司訂貨申請單），審核銷售發(fā)票準確、及時、無誤直接責(zé)任根據(jù)公司的銷售政策和預(yù)收賬款日報，負責(zé)對客戶的發(fā)貨單進行審核、簽字準確、及時、完整直接責(zé)任負責(zé)對會計憑證進行審核準確、及時、無誤直接責(zé)任負責(zé)帳務(wù)系統(tǒng)的記帳、結(jié)帳工作及時、準確直接責(zé)任編制會計報表，編寫財務(wù)分析說明書及時、準確、詳盡直接責(zé)任 編制納稅申報表，按時進行申報納稅及時、準確、無誤直接責(zé)任編制公司內(nèi)部往來明細、內(nèi)部交易及其他的合并報表所需的編制信息及時，準確、完整直接責(zé)任負責(zé)公司往來賬、庫存賬。溝通關(guān)系內(nèi)部財務(wù)總監(jiān)、總公司職能部門、分公司財務(wù)人員外部合作伙伴、稅務(wù)職責(zé)項目主要工作內(nèi)容衡量指標責(zé)任程度負責(zé)購買、保管發(fā)票及時、妥善直接責(zé)任根據(jù)審核后的開票申請單，開具發(fā)票及時、無誤直接責(zé)任將開具后的發(fā)票在有效期限內(nèi)寄達分公司及時、無誤直接責(zé)任負責(zé)裝訂進項發(fā)票聯(lián)、發(fā)票存根聯(lián)等會計資料及時、規(guī)范直接責(zé)任負責(zé)審核，填制相關(guān)的憑證，月未對各分公司的存貨進行核對及時、無誤直接責(zé)任負責(zé)對各往來賬的核對，及時反饋相關(guān)的信息及時、無誤直接責(zé)任負責(zé)總部、各分公司應(yīng)交稅金的事前測算，協(xié)調(diào)及時、無誤直接責(zé)任對各分公司上報的開票申請進行審核，編制公司月度的應(yīng)交稅金計劃，上報財務(wù)經(jīng)理稅務(wù)安全、及時、準確、無誤直接責(zé)任負責(zé)每月不定期的對總部現(xiàn)金庫存進行清盤準確、完整間接責(zé)任按公司的盤點制度對存貨及其他資產(chǎn)進行監(jiān)盤準確、完整間接責(zé)任1完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作及時、無誤直接責(zé)任主要權(quán)力有權(quán)按照國家規(guī)定開具稅票；有權(quán)按照相關(guān)稅收制度要求申報納稅；有權(quán)按照公司規(guī)定范圍，向有關(guān)部門提供核算資料；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，有權(quán)拒絕向其他部門提供相關(guān)資料。溝通關(guān)系內(nèi)部財務(wù)總監(jiān)、總公司職能部門、分公司財務(wù)人員外部合作伙伴、銀行職責(zé)項目主要工作內(nèi)容衡量指標責(zé)任程度負責(zé)銀行帳戶的開立、變更、撤消等事宜及時、無誤直接責(zé)任負責(zé)收取分公司的貨款、費用的下?lián)芎褪栈丶皶r、無誤直接責(zé)任負責(zé)與分公司核對資金往來及時、準確直接責(zé)任負責(zé)審核、收取銀行票據(jù)（包括支票、本票、商業(yè)匯票等）無誤直接責(zé)任辦理銀行承兌匯票及時、無誤直接責(zé)任登記應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)備查帳及時、無誤直接責(zé)任負責(zé)購買、保管和開具銀行票據(jù)及時、妥善、無誤直接責(zé)任審核報銷的原始發(fā)票并開具有關(guān)銀行票據(jù)準確、無誤直接責(zé)任填制銀行收付款憑證，登記銀行日記帳準確、無誤直接責(zé)任取得銀行對帳單（包括公司開設(shè)的個人卡）并與之對帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，交會計審核及時直接責(zé)任1負責(zé)編制資金日報、預(yù)收帳款日報及時、準確直接責(zé)任1負責(zé)每天將財務(wù)流水帳與商務(wù)流水帳核對，每月將財務(wù)流水帳與財務(wù)帳進行核對及時、準確直接責(zé)任1完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作及時、無誤直接責(zé)任主要權(quán)力有權(quán)要求有關(guān)部門遵守財務(wù)制度和公司規(guī)定，按規(guī)定范圍正確使用支票等結(jié)算方式有權(quán)拒付非公司業(yè)務(wù)需要的借款 職位名稱總部現(xiàn)金出納所屬部門財務(wù)部任職人直接上級財務(wù)主管直接下級任職人簽字任職條件學(xué) 歷?？埔陨蠈I(yè)知識財務(wù)會計相關(guān)專業(yè)專業(yè)技能與行業(yè)相關(guān)的財務(wù)知識與技能；財務(wù)軟件應(yīng)用、計算機應(yīng)用基礎(chǔ)(WINDOWS、OFFICE、INTERNET等)防偽稅控、電子申報等知識信息管理的方法與網(wǎng)絡(luò)的使用行業(yè)基礎(chǔ)知識 工作經(jīng)驗相關(guān)工作經(jīng)驗3年以上其 他性格內(nèi)向、原則性強職位目的為了保障公司的發(fā)展、資金最優(yōu)化組合及各項經(jīng)濟活動的正常運行，在本部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，做好各項現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。溝通關(guān)系內(nèi)部財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、總部財務(wù)主管、分公司職能部門外部合作伙伴、銀行、稅務(wù)職責(zé)項目主要工作內(nèi)容衡量指標責(zé)任程度組織財務(wù)部的日常工作，對下屬財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，協(xié)調(diào)相關(guān)部門事務(wù)業(yè)務(wù)流程順暢直接責(zé)任編制公司財務(wù)報表，撰寫財務(wù)分析報告　及時、準確掌握公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量直接責(zé)任對公司日常費用進行審核、監(jiān)督、控制，對分公司各項資產(chǎn)的安全和完整負有監(jiān)督責(zé)任保證公司正常運營的前提下，合理控制各項費用開支直接責(zé)任對當期本分公司的納稅情況進行測算、計劃，編制申請總部開票明細表，交本大區(qū)總部財務(wù)主管審核后報總部財務(wù)開票。溝通關(guān)系內(nèi)部財務(wù)總監(jiān)、總部財務(wù)部、分公司財務(wù)主管、分公司職能部門外部合作伙伴、稅務(wù)職責(zé)項目主要工作內(nèi)容衡量指標責(zé)任程度負責(zé)公司除現(xiàn)金、銀行存款外的憑證的錄入、登賬和憑證的審核正確、及時直接責(zé)任負責(zé)公司銷售賬、往來賬、庫存賬等的核對及時、無誤直接責(zé)任每月末了應(yīng)發(fā)函和客戶進行往來賬核對，妥善保管對賬單及客戶回函?！》止境黾{崗位說明書 職位名稱分公司出納所屬部門財務(wù)部任職人直接上級分公司財務(wù)主管直接下級任職人簽字任職條件學(xué) 歷專科以上專業(yè)知識財務(wù)會計相關(guān)專業(yè)專業(yè)技能與行業(yè)相關(guān)的財務(wù)知識與技能；財務(wù)軟件應(yīng)用、計算機應(yīng)用基礎(chǔ)(WINDOWS、OFFICE、INTERNET等)防偽稅控、電子申報等知識信息管理的方法與網(wǎng)絡(luò)的使用行業(yè)基礎(chǔ)知識 工作經(jīng)驗相關(guān)工作經(jīng)驗1年以上其 他性格內(nèi)向、原則性強，助理會計師職稱職位目的為了保障公司的發(fā)展、資金最優(yōu)化組合及各項經(jīng)濟活動的正常運行，在本部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，做好各項現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。負責(zé)并參與重要項目的稽核及報告。準確高效直接責(zé)任、步驟、結(jié)論、報告進行復(fù)核，指出應(yīng)注意的事項。按公司費用報銷制度對本部門的費用有審批權(quán)有對管轄范圍內(nèi)員工的任免權(quán)、對管轄范圍外員工的任免的建議權(quán)；對公司各部門及管轄內(nèi)人員能力及業(yè)績的檢查與考核權(quán)。向財務(wù)總監(jiān)的工作報告權(quán)　稽核員崗位說明書 職位名稱稽核員所屬部門稽核部任職人直接上級稽核主管直接下級無任職人簽字任職條件學(xué) 歷大專專業(yè)知識財務(wù)會計、審計等專業(yè)知識專業(yè)技能較強分析、判斷、書寫能力，一定的組織管理、協(xié)調(diào)、溝通能力工作經(jīng)驗3年以上相關(guān)工作經(jīng)驗其 他誠實、認真、責(zé)任心強職位目的負責(zé)本人管轄范圍的稽核工作，對稽核工作中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理建議和改進措施。 按部門主管的按排，對其他稽核項目制定稽核計劃、步驟，開展稽核工作，形成稽核報告，報送部門主管。 在每進行一項稽核工作前都要編制稽核計劃、步驟、完成時間按排等內(nèi)容，交稽核主管審核。2. 對防礙稽核工作的正常開展及給公司財產(chǎn)造成損失的相關(guān)人員提出處理建議權(quán)。第七條 　每位稽核員都要有高度的責(zé)任心和事業(yè)心,處處以公司的利益為重,為公司的發(fā)展努力工作；第八條 　稽核員要樹立服務(wù)意識，為公司內(nèi)的各受托經(jīng)濟責(zé)任單位和部門獻計獻策，促進公司管理的規(guī)范和高效。第二節(jié)　稽核員工作守則第十六條　遵守公司依法制定的規(guī)章制度；第十七條　稽核員對經(jīng)常性稽核項目必須每月進行稽核，對抽查性稽核項目按稽核主管的按排保質(zhì)、按時完成。如遇特殊情況應(yīng)在接到稽核主管的確認后才能予以提供。第二十一條　認真聽取被稽核單位相關(guān)人員的陳述和意見，采用靈活多變的稽核手段，注重事實證據(jù)的獲取和分析，防止主觀臆斷。如有正當意見，應(yīng)在事前陳述；如遇同事工作繁忙，應(yīng)協(xié)同辦理，應(yīng)遵從上級指揮，予以協(xié)助；第二十八條　員工之間要團結(jié)合作，互相信任，互相學(xué)習(xí)，溝通思想，交流感情；第二十九條　遵紀守法，遵守公共道德，對外交往要有理、有節(jié)。第三十一條　暫時離開前要清理桌面上的文件，有保密內(nèi)容的要另存?！〉谌l　部門主管有責(zé)任監(jiān)督，督促本部門人員遵守保密規(guī)定。如公司其他員工公開談?wù)撋婕肮久孛軙r，有責(zé)任提醒和制止。 第三十五條　暫留稽核部的稽核部內(nèi)部檔案由稽核主管指定人員保管，對稽核員需調(diào)閱一個季度前的稽核檔案及某一稽核員需調(diào)閱除其自已形成的稽核檔案外，都應(yīng)取得稽核部主管的審批后方可給予調(diào)閱。第三十七條　對因工作需要，調(diào)閱時間不允許超過一個工作日，借閱人員在一個工作日末了應(yīng)及時歸還，如因工作需要的，在第二天可繼續(xù)辦理調(diào)閱手續(xù)。第三章　財務(wù)制度實施辦法 第一節(jié) 總則第三十九條 財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，規(guī)范財務(wù)運作是實現(xiàn)企業(yè)走向現(xiàn)代化管理工作重點。為規(guī)范本公司的財務(wù)行為，根據(jù)財政部發(fā)布的《企業(yè)財務(wù)制度》及《商品流通企業(yè)財務(wù)制度》制定本辦法。第四十一條 公司財務(wù)部門應(yīng)履行財務(wù)管理職責(zé)，做好各項財務(wù)收支預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核工作，健全財務(wù)管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任，加強內(nèi)部各部門及所屬分公司的經(jīng)濟核算，定期或不定期地進行財務(wù)清查，有效利用本公司的各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。第四十二條 公司籌集的資本金必須經(jīng)法定的驗資機構(gòu)驗資，并出具驗資證明。第四十三條 公司籌集的資本金，在經(jīng)營期間，投資者除依法進行轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽回出資。第四十五條 各項長期負債和流動負債均按實際發(fā)生額核算。第四十六條 長期負債的應(yīng)計利息支出，籌建期間，計入開辦費；經(jīng)營期間，計入財務(wù)費用；清算期間的，計入清算損益。流動負債的應(yīng)計利息支出，計入財務(wù)費用?，F(xiàn)金收入做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金的帳面余額與庫存金額核對相符，銀行存款與銀行對帳單金額核對相符。第四十八條　定期對往來賬戶進行核對，年未財務(wù)報表決算前，在完成客戶及其他往來賬的核對工作后，對確已形成呆賬的往來應(yīng)在履行相關(guān)手續(xù)后報公司總裁辦批準核銷。第四十九條　按公司的規(guī)定，必須每周末對存貨進行盤點，月末進行徹底的清盤，財務(wù)人員應(yīng)進行實地監(jiān)盤，妥善保管盤點記錄。妥善保管銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等相關(guān)的資料。第五十二條　公司銀行賬戶的開設(shè)原則1　公司的基本結(jié)算戶要求按離公司就近原則開設(shè)2　為了加速公司資金的流動速度，各分公司的一般結(jié)算戶要求和總部的結(jié)算賬戶保持在同一類銀行，目前統(tǒng)一規(guī)定都要求開設(shè)在中國工商銀行。3. 公司開設(shè)的個人卡不允許提取現(xiàn)金，只允許用于轉(zhuǎn)賬；4. 公司開設(shè)的個人卡原則上只能轉(zhuǎn)入公司的一般結(jié)算戶，如遇特殊情況應(yīng)報總部財務(wù)總監(jiān)審批后才能辦理第五十三條　公司按年末應(yīng)收帳款余額的3%提取壞帳準備，計入當期費用。少于上一年計提的壞帳準備部分和收回已核銷的壞帳時，沖減當期費用。第三節(jié) 　固定資產(chǎn)第五十五條 固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上房屋、建筑物、機器、設(shè)備、器具、工具等。不具備上述規(guī)定條件的物品，作為低值易耗品。