增值稅一般納稅人網上申報操作流程解讀-在線瀏覽
2024-12-30 11:18本頁面
【正文】 欄的累計數(shù)自動帶入到第 8 欄累計數(shù)中。 （ 二 ）系統(tǒng)功能變化 省版網上申報系統(tǒng)不支持增值稅、 消費稅補充申報。 省版網上申報系統(tǒng)不具備網上提交申報作廢功能。因省版系統(tǒng)無在線提交功能，出于身份識別需要，避免誤作廢或可能的惡意作廢，以后改為由需作廢申報的納稅人和 稅收 管理員 電話 聯(lián)系，再由 稅收 管理員找本單位具備作廢權限同志作廢。點 擊 增 值 稅 抵 扣 明 細 表 后 的 “ 修 改 ” ， 進入 增 值 稅 抵 扣 明 細 表點 擊 “ 確 定 ”錄 入 農 產 品 收 購 發(fā)票 數(shù) 據(jù)手 工 導 入 海 關 完 稅 憑 證 和非 認 證 運 輸 發(fā) 票 采 集 數(shù) 據(jù)點 擊 “ 返 回 ” ， 回 到 申 報 主 頁 面請 務 必 點 擊 “ 自 動 生 成 ” ， 完 成 增 值 稅 抵扣 明 細 表 的 數(shù) 據(jù) 自 動 生 成 到 申 報 表 附 表 二點 擊 增 值 稅 納 稅 申 報 表 后 的 “ 修 改 ” ， 進入 增 值 稅 申 報 表 界 面 。點 擊 固 定 資 產 進 項 稅 額 抵 扣 情 況 表 后 的 “創(chuàng) 建 ” ， 填 寫 完 畢 后 ， 點 擊 “ 保 存 報 表 ”點 擊 “ 返 回 ” 到 主 頁 面分 別 填 寫 資 產 負 債 表 和 利 潤 表點 擊 “ 返 回 ” 到 主 頁 面將 申 報 表 和 資 產 負 債 表 、 利 潤 表 分 三 次 提交申 報 成 功 后 ， 打 印 申 報 表點 擊 “ 返 回 ” 到 主 頁 面點 擊 《 生 產 企 業(yè) 進 料 加 工 抵 扣 明 細 表 》 后的 “ 創(chuàng) 建 ” 。生 產 型 出 口 企 業(yè) 操 作認 證 數(shù) 據(jù) 自 動 導入 ， 審 核 并 確 認非 生 產 型 出 口 企 業(yè) 5 （ 二 ）操作步驟 系統(tǒng)登錄 省版 網上申報地址 此 地址 加入收藏夾） ， 或登錄淮安國稅首頁 ,點擊“省版申報”。（如圖表 2） 6 圖表 2 —— 選擇“我接受”，點擊“確定”（如圖表 3） 圖 表 3 —— 輸入所屬時期（如 2020 年 7 月），點擊“確定”（如圖表 4） 進入生成申報表界面。 （如圖表 5） 7 圖表 4 圖表 5 操作要點 ： 納稅人要查看稅務征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)同步結果界面是否操作成功。 增值稅系列報表 填寫 增值稅 一般納稅人 申報 如下 圖表 6 申報頁面所示： 此處必須全部成功 8 圖表 6 注： 狀態(tài)分為 8 個 ，即 “未填寫”、“暫存”、“已填寫”、“申報成功”、“申報失 敗”、“需修改后重新上報”、“申報被作廢，需重新申報”和“空申報”。 （ 1） 增值稅抵扣明細 填寫 （編號 012） 9 圖表 7 圖表 8 如 圖表 8 所示，左邊菜單七個按鈕。 “本表為空” （如果沒有數(shù)據(jù)，可以創(chuàng)建空表來表示你沒有進項數(shù)據(jù)） “認證數(shù)據(jù)導入”（將金稅上已認證的數(shù)據(jù)導入用戶的報表） “運輸發(fā)票導入”和“海關完稅憑證導入”。 10 圖表 9 納稅人只需要根據(jù)實際情況對專用發(fā)票抵扣的狀態(tài)進行維護 ,發(fā)票中有已認證而不符合抵扣條件的，在抵扣明細表中將發(fā)票“狀態(tài)”欄的下拉菜單中設置為“其 它不得抵扣”。 圖表 12 B、 確認導入，點擊“確定”（如圖表 13） 12 圖表 13 C、 操作成功后，點擊“繼續(xù)”（如圖表 1圖表 15） 圖表 14 13 圖表 15 【說明】 如果 您 發(fā) 現(xiàn)已導入的運輸發(fā)票抵扣信息錯誤，可以在運輸發(fā)票導入環(huán)節(jié)（如圖表 11），點擊“清空運輸發(fā)票” ，然后 重新導入。 圖表 17 B、 確認導入，點擊“確定”（如圖表 18） 圖表 18 C、 操作成功后，點擊“繼續(xù)”（如圖表 1圖表 20） 15 圖表 19 圖表 20 【說明】如果 您 發(fā)現(xiàn)已導入的海關完稅憑證抵扣信息錯誤，可以在海關完稅憑證導入環(huán)節(jié)（如圖表 16），點擊“清空海關完稅” ， 然后重新導入。（如圖表 22） 圖表 22 點擊“請選擇發(fā)票說明”旁的 “小三角” 選擇發(fā)票說明； 17 點擊“請選擇發(fā)票類別”旁的“小三角” 選擇發(fā)票類別； 錄入“ 發(fā)票號碼 ” ； 錄入“發(fā)票日期”， 可 點擊右面“小三角”后選擇， 也可直接輸入，格式為“ YYYY— MM— DD”； 錄入 “ 銷貨方 納稅人 稅號 ” ； 錄入 “銷貨方單位名稱” ； 錄入 “購進貨物 或應稅勞務 名稱” ； 錄入發(fā)票 “ 金額 ” ； “稅額”欄系統(tǒng) 自動計算，如果 發(fā)現(xiàn) 與發(fā)票票面稅額尾差相差 12 分，可修改成發(fā)票票面稅額； 最后敲回車至表格底部的“保存報表”，點擊“保存報表”，然后錄入第二張抵扣發(fā)票，直至錄完為止。 增值稅抵扣明細表填寫操作要點： ① 由于 認證 數(shù)據(jù)準備 系統(tǒng) 需要一段時間（一般在月初 3 號左右準備完畢），如 納稅人 提前進入系統(tǒng)，可能存在缺失進項數(shù)據(jù)的情況，此時只要點擊主頁面上的“重做初始化”按鈕即可完成缺失進項數(shù)據(jù)的自動導入。 18 ③ 如該發(fā)票不符合抵扣條件，應在狀態(tài)欄選擇“其他不得抵扣”，修改后需要點擊“保存”，再返回主界面點擊“自動生成”，這樣數(shù)據(jù)會自動進入附表二，不要自行填寫。 ④ 外貿企業(yè)狀態(tài)欄應自動顯示“外貿出口退稅”。 ⑤ 紅字發(fā)票誤認證申報處理方法： 如果納稅人當月開具紅字通知單后，又誤將該筆紅字通知單對應的紅字發(fā)票在當月已 認證，則在填寫《增值稅抵扣明細表》時，應先將對應的紅字發(fā)票設為“其它不得抵扣”，保存后
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