財務(wù)內(nèi)控制度全-在線瀏覽
2025-06-01 23:34本頁面
【正文】 、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，作為會計憑證一并裝訂。 登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。現(xiàn)金帳面余額要同庫存現(xiàn)金核對相符。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符，對于未達(dá)帳項要及時查詢。不準(zhǔn)將銀行帳戶出借，出租給任何單位或個人辦理結(jié)算。對于現(xiàn)金，要確保其安全完整，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。 庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額，超過部分要及時存入銀行。 保管財務(wù)印章，空白收據(jù)和空白支票。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿進行登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。為了確保會計人員能在職權(quán)范圍內(nèi)認(rèn)真履行職責(zé)，特明確以下權(quán)限；１、會計人員有權(quán)要求本單位各部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家財政財經(jīng)制度。２、對違法亂紀(jì)行為，會計人員有權(quán)拒絕執(zhí)行，并應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)或上級機關(guān)匯報。有權(quán)向領(lǐng)導(dǎo)提出有利于財務(wù)開支的經(jīng)濟效果方面的建議和意見。５、會計人員有權(quán)要求本單位各部門提供所有與財務(wù)會計工作有關(guān)的資料和信息。根據(jù)需要可以輪流進行局部清查工作。４、盤盈的固定資產(chǎn)如沒有賬面價值，經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，估價確定其重置價值。６、分別歸類，建立固定資產(chǎn)防護管理制度，建立健全固定資產(chǎn)完整的檔案，做到物、卡、帳、實相符。五、票據(jù)管理辦法 ?。?、各種票證統(tǒng)一由處財務(wù)稽核科負(fù)責(zé)管理。 ?。?、在使用中嚴(yán)格按統(tǒng)一要求操作，不得違反操作規(guī)定。 做到日清月結(jié)，要求票、錢、帳相實相符。填寫銷號清單上報處稽核。 由處財務(wù)科進行嚴(yán)格的審核，證實無誤后，統(tǒng)計全處的票據(jù)數(shù)。六、內(nèi)部牽制制度 票款分離，規(guī)費票管不準(zhǔn)開票，開票人員不準(zhǔn)收款。 章證分離，支票印件應(yīng)留單位公章、財務(wù)專用章、會計名章，其應(yīng)分別保管，簽發(fā)支票要領(lǐng)導(dǎo)審查簽章后，出納方可簽發(fā)支票。 會計檔案借閱、均應(yīng)經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。 財務(wù)科及全處財務(wù)人員皆在本制度約束之內(nèi)，財務(wù)人員應(yīng)做好對財務(wù)賬目、會計檔案的整理歸檔、及時將有關(guān)憑證、報表、帳簿入檔案室。財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守備用金制度，嚴(yán)格按銀行規(guī)定的限額儲留現(xiàn)金，嚴(yán)禁將現(xiàn)金放于保險柜外存放。 財務(wù)室應(yīng)安裝防盜門窗，在離崗、下班時，財務(wù)人員應(yīng)將門窗鎖（關(guān)）好。 財務(wù)人員應(yīng)加強對安全防范方面的學(xué)習(xí)，提高防范意識，樹立高度的事業(yè)心和責(zé)任感，做好本職財務(wù)工作。為加強對專用基金的管理，嚴(yán)格按照國家及部 門的有關(guān)規(guī)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1