【正文】 標，：釘住型單位目標，擬訂本單位的工作計劃，進而編制本單位年度預算并加以控制?！　?0．現(xiàn)金、票據(jù)、契約等的出納、保管及轉移，會計憑證的編制、審核與保管、會計帳冊的登記、處理與保管?！　　　l款議定與簽署　　第一條 根據(jù)目前公司的產(chǎn)品特點和核算水平，銷售合同條款的議定（包括技術細則、銷售單價）由公司總經(jīng)理負責，交貨期由工廠廠長確定。書面合同由公司的法人代表簽署。不簽合同的銷售，應將有關條款書面記載，以便財務部跟蹤執(zhí)行。公司設合同專管人員以后，合同編號后正本交其管理，并由其復印一份交財務部。未約定收取定金的，則直接傳給工廠安排生產(chǎn)?！　〉诹鶙l 到交貨日期，合同約定交貨日應收款的，工廠在詢證公司財務部確已收款后，填制提（送）貨單一式四聯(lián)，客戶、倉庫、工廠會計各一聯(lián)。公司應允先發(fā)貨再收款的，以及特別情況急需發(fā)貨的，工廠直接填制提（送）貨單出貨，再將出貨情況按旬報告公司財務部?！　〉谄邨l 公司財務部根據(jù)合同執(zhí)行情況履行開具發(fā)票及專用繳款書、催收貨款等職責?！　〉诰艞l 倉庫管理人員每旬即121日向財務部提交《某月某旬出貨一覽表》?！　〉谑粭l 執(zhí)行完畢的合同，財務部蓋戳歸檔?！　?． 各單位發(fā)生的下列事項，應當及時辦理會計手續(xù)、進行會計核算：　　(一)款項和有價證券的收付；　　(二)財物的收發(fā)、增減和使用；　　(三)債權債務的發(fā)生和結算；　　(四)資本、基金的增減；　　(五)收入、支出、費用、成本的計算；　　(六)財務成果的計算和處理；　　(七)其他需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的事項?！　?． 會計年度自公歷1月1日起至12月31日止?！　∈罩I(yè)務以外國貨幣為主的單位，也可以選定某種外國貨幣作為記帳本位幣，但是編制的會計報表應當折算為人民幣反映?！　?．各單位根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的要求，在不影響會計核算要求、會計報表指標匯總和對外統(tǒng)一會計報表的前提下，可以根據(jù)實際情況自行設置和使用會計科目?！　?．會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的內(nèi)容和要求必須符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設置帳外帳，不得報送虛假會計報表?！　?．實行會計電算化的單位，對使用的會計軟件及其生成的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的要求，應當符合財政部關于會計電算化的有關規(guī)定。會計檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行。　　10．會計記錄的文字應當使用中文，少數(shù)民族自治地區(qū)可以同時使用少數(shù)民族文字。4作者：牛牛 回復日期：2005527 9:01:00　　老斑竹好：）　　敬禮：）5作者：葉落無題 回復日期：2005527 9:04:00　　計量驗收制度　　　　第一章 總則　　第一條 為了加強存貨管理，制定本辦法。檢驗人員對質量負責，倉管人員對數(shù)量負責。新?lián)Q入貨物，重填入庫單。已經(jīng)付款的，應書面報告公司財務部，以退回發(fā)票，由經(jīng)手人負責收回貨款?！　〉谒臈l 產(chǎn)成品完工通過質檢，倉管人員應填制產(chǎn)品入庫單一式三聯(lián)?！　〉诹鶙l 各部門領用低值易耗品，應填寫領用表或出庫單。　　第七條 產(chǎn)成品發(fā)出，根據(jù)公司船務部發(fā)出的出貨通知單，填寫提（送）貨單一式三聯(lián)?！　　　〉谒恼?存貨記錄與內(nèi)部稽核　　第八條 倉庫設置的存貨明細帳，材料帳應與產(chǎn)成品帳分開設置。倉庫帳目核算以數(shù)量為主，金額為輔。　　第九條 倉庫每月月末應統(tǒng)計填寫《月份出貨統(tǒng)計表》，交公司會計核對無誤后交公司財務部，以與合同及收款情況相核對?！　〉谑粭l 倉庫應定期進行存貨盤點，盤點表及帳實相出入的情況應報告公司財務部處理?！　　　〉谖逭?附則　　第十二條 本辦法自2001年 月 日實施。　　第二條 各崗位之間既互相牽制又依法有序，既互相監(jiān)督又互相促進，保持各項會計工作正常有序的完成?！　〉谒臈l 除國家法令另有規(guī)定外，,各個會計人員必須對獲知的公司機密保密，不準泄漏給任何單位和個人?！　〉诹鶙l 由本公司總經(jīng)理負責領導本公司的財務會計工作，財務經(jīng)理負責領導本公司的日常財務會計運作，會計主管負責本公司具體的會計操作?！　〉诰艞l 會計機構設置根據(jù)業(yè)務規(guī)模大小隨時調(diào)整?！　〉谑畻l 會計人員應按照國家有關規(guī)定參加會計業(yè)務培訓和會計證年審?！　?組織會計人員按照國家會計制度的要求進行會計核算?！　?審核公司收付款憑證，保證公司債權債務真實準確。　　 立足稅法，統(tǒng)籌全盤，及時申報納稅。　　 協(xié)助財務經(jīng)理處理公司重大經(jīng)濟事項?！　?處理憑證匯總表、明細帳、試算平衡表等帳表事項?！　?核對銀行存款往來帳，編制銀行存款調(diào)節(jié)表。　　 會計主任交辦的其它事項?！　?收集員工考勤資料，將考勤結果輸入工資核算系統(tǒng)?！　?在規(guī)定的時間內(nèi)，正確結算出員工薪酬，保證及時出糧?！　?妥善保管員工薪酬資料，未經(jīng)公司領導同意，不得將此泄漏給任何人?！　　　〉谑臈l 出納崗位責任制　　 嚴格履行內(nèi)部控制制度，把好出納付款最后一關，任何不合法單證和未經(jīng)批準單證都不得隨意付款?！　?登記出納備用金收支日記帳，做到日清月結，及時核對庫存現(xiàn)金與帳存現(xiàn)金?！　?接受會計主任監(jiān)控和指導?！　?打印、復印、傳遞各類會計文書資料?！　?裝訂保管會計憑證檔案?！　　　?第四章 罰則　　第十六條 將工作中獲取的公司機密泄漏給外人未造成嚴重后果的?！　〉谑邨l 未及時完成本職工作致使后續(xù)工作拖延者，處予警告，屢教不改者，交公司另行安排工作或予以辭退?！　〉谑艞l 長期不能獲得會計證等會計從業(yè)證書者，交公司另行安排工作?！　∫弧?有嚴格的操作管理制度　　 崗位責任制　　在系統(tǒng)運行前，必須確定會計電算化崗位及職責，根據(jù)會計業(yè)務量要求和會計數(shù)據(jù)處理方式不同，可設以下崗位：　　A、 會計主管：　?。?） 負責組織開展單位會計電算化工作，包括制訂會計電算化發(fā)展規(guī)劃、配合計算機人員研制相關的系統(tǒng)開發(fā)、會計軟件系統(tǒng)的日常應用、崗位監(jiān)督、會計檔案管理等?！　。?） 負責制訂會計崗位責任制，并協(xié)調(diào)管理各崗位員工的工作?！　。?） 負責整個系統(tǒng)正常運行、應用軟件資源的調(diào)配、系統(tǒng)故障及時處理?！　。?）打印輸出各種帳簿、報表等。　　C、 憑證審核員：　?。?） 對手工計算編制的計帳憑證審核?！　。?） 負責報表的編制工作。　　D、 會計檔案：　?。? ）負責有關系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管?！　。?） 應經(jīng)會計主管批準才能上崗，且只能在主管批準的權限內(nèi)工作。　?。?） 若出現(xiàn)故障情況，應報告領導一同分析原因；若出現(xiàn)系統(tǒng)引起的故障，應及時通知銷售商派人進行維護?！　。?） 外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行，以防感染病毒。嚴禁在機器上玩游戲。　?。?） 嚴禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用?！　。?） 應保持計算機清潔。　　 有嚴格的硬件、軟件維護制度：　　若硬件出現(xiàn)故障，應及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開?！　。?） 維護人員不得擅自改變原有軟件的程序?！　。?） 加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關鍵?！　。?） 定期備份核算數(shù)據(jù)軟件的保管?！　。?） 全年會計年度結束，備份兩份完整軟盤分別保存。9作者：葉落無題 回復日期：2005527 9:13:00　　會計檔案管理　　　　第一條 為了加強會計檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，更好地為發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟服務，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》的規(guī)定，制定本辦法?！　〉谌龡l 會計檔案是指會計憑證，會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)?！　?二)會計賬簿類：總賬，明細賬，日記賬，固定資產(chǎn)卡片，輔助賬簿，其他會計賬薄?！　?四)其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊?！　‘斈晷纬傻臅嫏n案，在會計年度終了后，可暫由會計機構保管一年，期滿之后，應當由會計機構編制移交清冊，移交本單位檔案機構統(tǒng)一保管；未設立檔案機構的，應當在會計機構內(nèi)部指定專人保管?！　∫平还緳n案機構保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝?！　〉谖鍡l 公司保存的會計檔案不得借出。查閱或者復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換?！　〉诹鶙l 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。　　會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。　　會計檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的，可以比照類似檔案的保管期限辦理。卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容?！　?三)銷毀會計檔案時，應當由檔案機構和會計機構共同派員監(jiān)銷。　　第九條 保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到末了事項完結時為止?！　≌陧椖拷ㄔO期間的建設單位，其保管期滿的會計檔案不得銷毀?！　【邆洳捎么艓?、磁盤、光盤、微縮膠片等磁性介質保存會計檔案條件的，由國務院業(yè)務主管部門統(tǒng)一規(guī)定，并報財政部、國家檔案局備案。　　第十二條 單位分立后原單位存續(xù)的，其會計檔案應當由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可查閱、復制與其業(yè)務相關的會計檔案；單位分立后原單位解散的，共會計檔案應當經(jīng)各方協(xié)商后由其中一方代管或移交檔案館代管，各方可查閱、復制與其業(yè)務相關的會計檔案?！　挝灰驑I(yè)務移交其他單位辦理所涉及的會計檔案，應當由原單位保管，承接業(yè)務單位可查閱，復制與其業(yè)務相關的會計檔案，對其中未結清的會計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出由業(yè)務承接單位保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)?！　〉谑臈l 建設單位在項目建設期間形成的會計檔案，應當在辦理竣工決算后移交給建設項目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)?！　∫平粫嫏n案的單位，應當編制會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案名稱、卷號，冊數(shù)，起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內(nèi)容。交接完畢后、交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或者益章。駐外機構和境內(nèi)單位在境外設立的企業(yè)(簡稱境外單位)的會計檔案，應當按照本辦法和國家有關規(guī)定進行管理。　　第二十一條 本辦法由公司負責解釋，自 年 月 日起執(zhí)行。　　7 固定資產(chǎn)卡片 15年 固定資產(chǎn)報廢清理后保管5年。 　　9 月、季度財務報告 3年 包括文字分析 　　 年度財務報告（決算） 永久 包括文字分析 　　四 其他類 　　 會計移交