【正文】 員應按照有關規(guī)定辦理收款手續(xù)：借：現(xiàn)金 貸：201199應解匯款—其他借：201199應解匯款—其他貸：303199清算資金往來本代他清算資金往來經(jīng)辦人員手工自制“303199清算資金往來本代他清算資金往來”貸方匯總憑證，打印的匯兌往賬明細清單或結算業(yè)務委托書第三聯(lián)做附件。第十二條 委托收款（劃回）往賬業(yè)務、托收承付（劃回）往賬業(yè)務和公益性資金匯劃業(yè)務處理手續(xù)和會計分錄同普通匯兌往賬業(yè)務。對公錄入員或?qū)珡秃藛T通過“8283來賬打印”交易打印匯兌來賬憑證,審核憑證內(nèi)容無誤后，加蓋轉(zhuǎn)訖章和個人名章。（二）收款人賬號與行內(nèi)數(shù)據(jù)不一致，系統(tǒng)自動將款項轉(zhuǎn)入來賬接收行社的“20110204應解農(nóng)信銀來賬”賬戶，經(jīng)辦人員向匯出行社發(fā)出查詢。入賬的會計分錄：借：20110204應解農(nóng)信銀來賬貸：存款類科目—XX申請人（收款人開戶行社為來賬接收行社時）第一聯(lián)接收行社做“存款類科目”貸方憑證；第二聯(lián)為客戶收款通知。來賬接收行社不是收款人開戶行社時，經(jīng)辦人員通過轉(zhuǎn)匯等方式入收款人賬戶。經(jīng)辦人員手工自制“20110204應解農(nóng)信銀來賬”的貸方匯總憑證，“303199清算資金往來他代本清算資金往來”借方匯總憑證，打印的匯兌來賬明細清單做附件。業(yè)務處理和會計分錄同第（二）條。業(yè)務處理和會計分錄同第（二）條。會計分錄為：借：20110204應解農(nóng)信銀來賬 貸：現(xiàn)金第十四條 委托收款（劃回）、托收承付（劃回）、現(xiàn)金匯款、公益性資金匯劃和退匯來帳業(yè)務處理手續(xù)和會計分錄同普通匯兌來賬業(yè)務。會計分錄同普通匯兌往賬業(yè)務。經(jīng)辦人員可對“已發(fā)送”狀態(tài)的匯兌往帳通過“8224匯兌業(yè)務撤銷”交易進行撤銷（先通過“8131電子匯兌查詢”查詢該筆交易的流水號），如農(nóng)信銀清算中心未清算該筆匯兌，則返回“已成功”的應答，核心業(yè)務系統(tǒng)將該筆匯兌往帳的狀態(tài)置為“已撤銷”，并自動對發(fā)起匯兌的會計分錄做沖正處理；如該筆匯兌已清算或撤銷交易未通過合法性檢查的，則返回“已拒絕”的應答，經(jīng)辦人員可通過“8253支付業(yè)務狀態(tài)查詢”交易查詢該筆匯兌交易的狀態(tài)。第十八條 核心業(yè)務系統(tǒng)按清算關系日終清算各參與行社匯兌匯差。經(jīng)辦人員在“工前準備”中打印農(nóng)信銀清算資料。 （一）辦理支付結算必須做到“有疑必查、有查必復、復必詳盡、切實處理”。發(fā)送成功后，經(jīng)辦人員打印查詢書，并加蓋業(yè)務公章及個人名章。另打印的查詢查復書做相關憑證的附件。（四）對更正農(nóng)信銀業(yè)務要素的查詢，必須嚴格以客戶提交的原始憑證的記載內(nèi)容為依據(jù)查復。（五）查詢查復書應妥善保管，按查詢書日期順序排列，按年裝訂并歸檔保管。湖南省農(nóng)村信用社 核心業(yè)務系統(tǒng)銀行匯票業(yè)務管理辦法(討論稿)第一章 總則第一條 為規(guī)范湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)銀行匯票管理，確保銀行匯票業(yè)務高效、安全、穩(wěn)定開展，防范支付風險，根據(jù)《票據(jù)法》、《票據(jù)管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《支付結算會計核算手續(xù)》等，結合湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)操作實際，制定本辦法。湖南省農(nóng)村信用社結算中心（以下簡稱省結算中心）是農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)（以下簡稱農(nóng)信銀系統(tǒng)）的直接參與者，農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱行社）是農(nóng)信銀系統(tǒng)的間接參與者。第四條 簽發(fā)銀行匯票，必須使用符合中國人民銀行規(guī)定要求的銀行匯票憑證、匯票專用章和資金清算中心統(tǒng)一確定的密押系統(tǒng)。匯票專用章按照《湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室轉(zhuǎn)發(fā)關于規(guī)范銀行匯票專用章事項的通知》（湘信聯(lián)辦[2006]66號）要求進行刻制。第五條 簽發(fā)銀行匯票的行社稱為出票行社，代理兌付銀行匯票的行社稱為代理付款行社。第六條 無簽發(fā)銀行匯票資格的行社辦理銀行匯票的簽發(fā)，可通過核心業(yè)務系統(tǒng)“轉(zhuǎn)匯”交易將資金劃往具備簽發(fā)資格的行社辦理。第七條 凡參與農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)的行社均可受理農(nóng)信銀銀行匯票的解付，未參與農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)的機構受理銀行匯票后提交到參與行社辦理解付。第九條 省結算中心銀行匯票資金清算接受農(nóng)信銀資金清算中心的監(jiān)督管理。第十條 辦理銀行匯票業(yè)務的行社，應建立風險預警控制機制，有效防范銀行匯票業(yè)務風險，發(fā)現(xiàn)重大風險隱患應及時向省聯(lián)社和當?shù)刂袊嗣胥y行報告。第十二條 經(jīng)辦人員審核客戶提交的“結算業(yè)務申請書”，應注意以下事項：（一）“結算業(yè)務委托書”上“委托日期”是否為當天日期；（二）客戶填寫的“申請人戶名”、“賬號”是否與系統(tǒng)內(nèi)的賬號、戶名相符，要素填寫是否正確、完整；（三）“結算業(yè)務申請書”上填寫的大小寫金額是否一致。第十三條 銀行匯票憑證一律采用計算機打印簽發(fā)。第十五條 出票行社簽發(fā)銀行匯票成功，核心業(yè)務系統(tǒng)將該筆銀行匯票資金通存到省結算中心，同時農(nóng)信銀資金清算中心將省結算中心該筆資金進行圈存并返回“交易成功”信息，出票行社據(jù)以進行相關賬務處理。第三章 銀行匯票的解付第十七條 代理付款行社收到持票人或通過票據(jù)交換提示付款的銀行匯票，應按規(guī)定審核銀行匯票如下內(nèi)容: （一）審核銀行匯票的票面真實性，是否為統(tǒng)一印制的憑證； （二）審核銀行匯票的票面記載事項是否齊全，出票人簽章是否符合規(guī)定；（三）審核銀行匯票是否在提示付款期內(nèi)；（四）審核銀行匯票的第二、三聯(lián)是否齊全，兩聯(lián)記載的內(nèi)容是否一致；（五）審核銀行匯票出票金額的大小寫是否一致；（六）審核匯票的“實際結算金額”欄是否填寫，是否在出票金額之內(nèi)，填寫的大小寫金額是否一致，“實際結算金額”是否被涂改；（七）審核“多余金額”是否已填寫，“多余金額”與“實際結算金額”之和是否等于匯票的票面金額，如全額解付，是否在“多余金額”欄元位填寫“0”；（八）審核背書轉(zhuǎn)讓的銀行匯票是否按規(guī)定范圍轉(zhuǎn)讓，其背書是否連續(xù)；簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章；（九）審核收款人是否在銀行匯票背面“持票人向銀行提示付款簽章”處簽章。第十八條 代理付款行社通過核心業(yè)務系統(tǒng)向農(nóng)信銀資金清算中心發(fā)送解付請求后，農(nóng)信銀資金清算中心將該筆匯票資金解圈存，按匯票實際結算金額，通過系統(tǒng)實時將資金轉(zhuǎn)入代理付款行社賬戶，并向代理付款行社返回“交易成功”信息。第十九條 出票行社簽發(fā)的銀行匯票被成功解付后，由農(nóng)信銀資金清算中心通過系統(tǒng)發(fā)送匯票已解付信息，出票行社和省結算中心據(jù)以進行相關賬務處理。收到“交易失敗”信息時，應查明原因，報告上級部門，視情況進行處理，切實防范支付風險。第四章 銀行匯票的撤銷第二十二條 出票行社簽發(fā)銀行匯票成功后，如當日客戶要求撤銷，或在打印過程中出現(xiàn)打印故障、匯票憑證位置放錯等情況，可以進行撤銷。第五章 銀行匯票的退票第二十三條 申請人因銀行匯票超過提示付款期限或其他原因要求退款時，應將銀行匯票和解訖通知聯(lián)同時提交到出票行社。對于代理付行社已查詢的銀行匯票，應在銀行匯票提示付款期滿后方能辦理退款。第二十四條 對于缺少銀行匯票第三聯(lián)（解訖通知）申請人要求退款的，應于銀行匯票提示付款期滿一個月后辦理退款。第二十六條 客戶申請銀行匯票掛失時，應填寫“掛失止付通知書”，提交至出票行社或代理付款行社。欠缺上述記載事項之一的，出票行社或代理付款行社不予受理。代理付款行受理持票人掛失申請后，通過自由格式報文向出票行社發(fā)送掛失止付申請，并及時與出票行社聯(lián)系確認，至銀行匯票狀態(tài)顯示“已掛失”時即辦理掛失成功。第七章 查詢和查復第二十九條 辦理銀行匯票業(yè)務的機構應遵循“有疑必查、有查必復、查必及時、復必詳盡”的原則。辦理查詢成功后，必須由客戶在“銀行匯票查詢書”上簽字確認。第八章 銀行匯票的收費第三十一條 省結算中心按農(nóng)信銀資金清算中心規(guī)定的標準收取各參與行（社）費用，每月末由省結算中心在各參與行社清算賬戶上自動扣劃?？蛻艮k理銀行匯票，按以下標準收費：1萬元以下（含）的按5元/筆收??；1萬元以上至10萬元（含）的按10元/筆收取；10萬元以上至50萬元（含）按15元/筆收取；50萬元以上至100萬元（含）按20元/筆收取；100萬元以上按200元/筆收??；%計收，不足5元收取5元，最高不超過100元/筆，同時加收郵電費5元/；。第三十四條 代理付款行社辦理銀行匯票解付時，未按要求審核票面，造成資金損失的，由代理付款行社承擔責任。第三十六條 辦理銀行匯票業(yè)務的機構有下列行為之一的，應承擔相應責任和經(jīng)濟賠償；情節(jié)嚴重的，省聯(lián)社可暫停其辦理銀行匯票業(yè)務或取消其參與者資格。第十章 附則第三十七條 本辦法由湖南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責解釋。湖南省農(nóng)村信用社 核心業(yè)務系統(tǒng)銀行匯票業(yè)務處理手續(xù)（討論稿）第一章 基本規(guī)定第一條 銀行匯票是我省農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱行社）通過湖南省農(nóng)村信用社核心業(yè)務系統(tǒng)簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 第三條 簽發(fā)銀行匯票的行社設置業(yè)務主管、對公錄入員、對公復核員三個崗位，出票行社必須嚴格執(zhí)行印、證分管制度。第二章 會計科目及賬戶設置第五條 省結算中心設置“10110102存放境內(nèi)商業(yè)性銀行—存放農(nóng)信銀資金清算中心款項”賬戶。存放農(nóng)信銀資金清算中心的款項增加時，借記本科目；存放農(nóng)信銀資金清算中心的款項減少時，貸記本科目，本科目余額反映在借方。（一）省結算中心設置“20180102縣級上存”負債類科目，余額反映在貸方。（三）縣級行社與下屬分社、支行、儲蓄所之間設置“3041社（行）內(nèi)往來”資產(chǎn)負債共同類科目，余額反映在借方或貸方。