【正文】 形資產(chǎn)、短期借款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款、預(yù)提費用、預(yù)計負債、長期應(yīng)付款、實收資本（或股本）資本公積、盈余公積、未分配利潤、工程結(jié)算收入、工程結(jié)算成本、工程結(jié)算稅金及附加、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、其他業(yè)務(wù)支出、管理費用、財務(wù)費用、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、以前年度損益調(diào)整、所得本年利潤、利潤分配。（2）房租費：按月攤銷或預(yù)提。（4）市場管理費：市場管理費、印花稅。（7）差旅費：市內(nèi)交通費、外出差旅費（8）福利費：指公司內(nèi)部集體活動的經(jīng)費。收款比例：一期款為簽約額的60%、二期款為簽約額的35%、尾款為簽約額的5%.月末從“預(yù)收賬款”借方轉(zhuǎn)入“工程結(jié)束收入”科目貸方并結(jié)轉(zhuǎn)利潤收入。進場費、二期工程撥款、完工結(jié)算款按憑證計入“預(yù)收賬款”二級借方，按撥款單計入三級臺帳借方，其中完工結(jié)算必須在本項工程完工驗收后憑工期是否與合同一致、尾款是否已交合《工程完工結(jié)算單》三項太哦見都具備時方可辦理。月末將本月工程撥款聰“預(yù)收賬款”貸方轉(zhuǎn)入“工程結(jié)算成本”科目借方并結(jié)轉(zhuǎn)利潤成本。第三節(jié) 會計核算政策一、固定資產(chǎn)使用年限在二年以上，單價在1500元以上的屬于經(jīng)營設(shè)備的物品，作為固定資產(chǎn)。二、低值易耗品使用年限在二年以下，單價在1500元以下的。三、遞延資產(chǎn)在沒有收入前的開辦費用和以后店面的裝修費用計入遞延資產(chǎn)，按平均年限法攤銷，年限為：3年。五、其他業(yè)務(wù)收入由于單純的設(shè)計業(yè)務(wù)收取設(shè)計費，按_%_給設(shè)計師提成，其余__%計入“其他業(yè)務(wù)收入”。七、會計核算采取收付實現(xiàn)制八、會計結(jié)轉(zhuǎn)日為每月最后一天第四節(jié) 帳簿設(shè)置一、設(shè)置總分類帳簿一本，登記總分類帳。三、設(shè)置二級明細分類帳三本，分別登記資產(chǎn)類、負債及所有者權(quán)益類、損益類明細帳。第五節(jié) 報表及財務(wù)軟件管理一、財務(wù)報表管理體系1. 出納每日編制《現(xiàn)金、銀行存款收支表》，每月編制《工程收入月報表》《管理人員工資表》。二、財務(wù)分析是公司財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)管理中心應(yīng)對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)、評價和考核，通過財務(wù)分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為有關(guān)部門的決策提供依據(jù)。三、企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程序和權(quán)限規(guī)定執(zhí)行。第四章 資金管理制度第一節(jié) 印章及票據(jù)管理一、印章管理公司財務(wù)印章分為財務(wù)專用章、發(fā)票專用章和企業(yè)法人名章，由出納掌管財務(wù)專用章和發(fā)票專用章，會計保管法人名章，印章使用時必須經(jīng)公司經(jīng)理批準并在《印章使用登記本》上登記，注明使用的時間和用途。2. 發(fā)票：發(fā)票管理同收據(jù)管理。第二節(jié) 現(xiàn)金收入及其他收入的管理一、收入管理。，主要用于公司的零星開支，不得挪作他用或轉(zhuǎn)借個人使用，使用時應(yīng)按支出規(guī)定嚴格控制使用，不得超支，如有超支，費用由其個人承擔。第三節(jié) 成本費用支出管理一、成本、費用支出管理1. 每項費用支出必須審核原始憑證手續(xù)是否齊全，由經(jīng)手人、會計、經(jīng)理簽字，出納方可支出。3. 廣告、宣傳、活動經(jīng)費，由公司企劃部統(tǒng)一報計劃管理并于每月末向財務(wù)部報告。第五章 財務(wù)管理規(guī)定第一節(jié) 財務(wù)部門工作規(guī)定一、 依年度財務(wù)計劃，辦理有關(guān)銀行款項和往來事項，提供穩(wěn)定的運營資金來源，有效地運用公司資金。三、三、 定期進行公司資產(chǎn)的盤點，確保資產(chǎn)實際存量與帳列數(shù)字相符。第二節(jié) 財務(wù)管理細則一、財務(wù)工作管理1. 財務(wù)人員工作調(diào)動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員，會計人員辦理交接手續(xù)必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交，交接人和監(jiān)交人分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。3. 財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向公司經(jīng)理書面報告，請求查明原因，作出及時處理。5. 財務(wù)人員應(yīng)當會同行政部門人員定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。二、現(xiàn)金管理《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行，不得留存超額現(xiàn)金在公司。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：216。 個人勞務(wù)報酬；216。 結(jié)算起點以下的零星支出；216。 無論何種匯款，財務(wù)人員都必須審核“匯款通知單”；，逐筆記載現(xiàn)金支付；帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符；、辦公用品及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金；216。 不得坐支現(xiàn)金；216。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責(zé)人。二、本公司出納根據(jù)審核后的傳票，辦理現(xiàn)金票據(jù)的支付、登記及移交；三、所有支出憑證應(yīng)由會計嚴格審核其內(nèi)容與金額是否與實際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問，應(yīng)先查詢后始能支付；四、出納人員對各種款項的支付，應(yīng)將款項交給領(lǐng)款人本人，本公司人員不得代領(lǐng)；五、本公司的一切支付，應(yīng)以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補手續(xù)者均應(yīng)予拒絕；六、預(yù)付及暫付款項，應(yīng)根據(jù)有關(guān)合同或核準文件，注明合同文件字號，呈報核準后送交財務(wù)部門開具傳票；一般費用的支付應(yīng)根據(jù)發(fā)票或有關(guān)經(jīng)認可的憑證，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準始得送財務(wù)部門開具傳票；七、財務(wù)部門開具傳票時應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅務(wù)法規(guī)和公司的規(guī)定，其次經(jīng)過公司有關(guān)人員審核后方可辦理支付；八、薪資的支付應(yīng)由人事部門于每月1日將上月的考勤表報財務(wù)核算工資，并據(jù)以編制傳票；九、凡依法應(yīng)上繳的各種稅金和款項，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報等事宜而導(dǎo)致的滯納金和罰金，由主辦人員和其直屬主管負責(zé)賠償。，交出納審核沖以前的借款或領(lǐng)款；三、費用報銷《報銷單》，上面注明報銷原因、金額、時間等并附上正式發(fā)票和入庫單，交公司有關(guān)人員審核。2. 報銷時必須先沖以前借款，沖完借款時方可支付現(xiàn)金。4. 一次性報銷金額在2000元或以上，必須提前一天通知出納準備資金。第五節(jié) 借款管理規(guī)定一、借款流程1. 借款人到財務(wù)部領(lǐng)取借款單。3. 將填寫好的借款單交給會計審核并簽字。5. 借款人將審核完的借款單交給出納，由借款人簽字并領(lǐng)款。，交出納審核領(lǐng)款；三、費用借款1. 借款人報銷人應(yīng)填寫《借款單》，上面注明借款原因、金額、時間等，交公司有關(guān)人員審核。第六節(jié) 財務(wù)分析撰寫規(guī)定一、 為了規(guī)范財務(wù)分析的內(nèi)容和格式，全面揭示經(jīng)濟活動及效果，切實發(fā)揮財務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用，特制定本規(guī)定；二、 財務(wù)分析報告：從產(chǎn)值、收入、費用、利潤、現(xiàn)金流量等方面對公司本月的經(jīng)營活動作一簡單評價，并與上月及同期水平作一對比說明。四、 收入分析：本公司收入的確認標準為權(quán)責(zé)發(fā)生制，對主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入等收入的構(gòu)成情況進行明細分析，將收入與產(chǎn)值作一對比說明，尋找現(xiàn)金流量上升的辦法。三、資產(chǎn)的管理公司資產(chǎn)必須按財務(wù)要求進行分類，由指定部門指定人員負責(zé)管理，其管理及保養(yǎng)細則由管理部門會同使用部門制定，同時應(yīng)有使用記錄，凡與公司事務(wù)無關(guān)的一律不準使用，否則，費用由經(jīng)手人自付。盤點后編制“公司資產(chǎn)盤存單”，一式三份，注明盤虧原因，公司經(jīng)理、財務(wù)部門、管理部門各留一份，管理部門對于盤盈或盤虧的資產(chǎn)應(yīng)專案敘明原因，經(jīng)公司經(jīng)理批準后，辦理資產(chǎn)增減手續(xù)。八、資產(chǎn)增置手續(xù)公司新增置的資產(chǎn)，應(yīng)由財務(wù)部門填寫“公司資產(chǎn)增加單”，經(jīng)管理部門簽章后，送財務(wù)部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，同時計入“資產(chǎn)登記卡”，一式三份，財務(wù)部門、管理部門、使用部門各一份；財務(wù)部門應(yīng)每月與管理部門核對“資產(chǎn)登記卡”的記載事項。凡由于使用不當造成損壞的由個人負責(zé)按原價賠償，特殊應(yīng)用損壞的，應(yīng)寫書面材料，由公司經(jīng)理簽字后批準報廢。十一、資產(chǎn)的出租與外借公司資產(chǎn)的出租與外借，應(yīng)由管理部門會同財務(wù)部門報公司經(jīng)理批準后方可辦理，并制定契約，其內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)、稅負、租金、運費、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細等。第八節(jié) 會計檔案管理規(guī)定一、企業(yè)的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、會計報告、審計報告、財務(wù)會計制度以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程、董事會會議等各種會計資料。三、會計檔案的保存：凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔；財務(wù)部應(yīng)有專人負責(zé)保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料按類別、按順序