財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法-在線瀏覽
2025-05-30 04:26本頁(yè)面
【正文】 作責(zé)任心，堅(jiān)持原則，廉潔奉公。 （三）審核記帳：負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記帳憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核。 （四）核算、管理等會(huì)計(jì)各崗：負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表及其他輔助資料。（五）電算審查：負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行，防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊具體包括： 定期審查機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料（憑證、帳簿、報(bào)表等）的一致性； 監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，確保修改結(jié)果在當(dāng)期書面資料中反映出來(lái)。 此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)，達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)水平。 具體要求如下：（一）由會(huì)計(jì)主管（電算主管）負(fù)責(zé)監(jiān)交；（二）交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護(hù)工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)；（三）交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會(huì)計(jì)檔案存檔；（四）移交清單包括的內(nèi)容：1．網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令；2．?dāng)?shù)據(jù)庫(kù)超級(jí)口令；3．**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理員口令；4．每年的歷史數(shù)據(jù)備份；5．本年的所有的數(shù)據(jù)備份；6．系統(tǒng)維護(hù)記錄本；7．所有版本的**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件；8．所有版本的數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號(hào)；9．基層單位系統(tǒng)管理員名單；。上述幾項(xiàng)口令應(yīng)最后交接。 第十二條一般操作人員的崗位交接，應(yīng)在移交清冊(cè)中列明操作員口令及密碼，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)媒體及有關(guān)資料、實(shí)物等。 第十四條各一級(jí)單位要對(duì)**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)所用硬件設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)一管理，并建立設(shè)備卡片，對(duì)硬件設(shè)備的配置狀況、使用單位、使用狀況、起用時(shí)間、廠家品牌等信息進(jìn)行記錄。既不能使引進(jìn)的設(shè)備很快被淘汰，又不能一味追求最新技術(shù)而投入過(guò)高。應(yīng)盡量選用統(tǒng)一型號(hào)的設(shè)備、軟件，設(shè)備及軟件引進(jìn)時(shí)必須獲得良好的質(zhì)量保證及售后服務(wù)。硬件設(shè)備的操作使用要嚴(yán)格執(zhí)行各單位的設(shè)備操作管理規(guī)定，要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整潔，嚴(yán)禁違規(guī)違章操作，確保機(jī)房硬件設(shè)備的安全。 第十八條正版軟件應(yīng)注明其功能后備份存檔。 第十九條要認(rèn)真組織軟件的升級(jí)工作。 第二十條要嚴(yán)格保護(hù)所有在用正版軟件的版權(quán)，包括網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫(kù)、操作系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件、資產(chǎn)軟件等。 第二十一條各單位要制定具體的防病毒措施。使用網(wǎng)絡(luò)的單位要嚴(yán)防病毒通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳播。 第四章 操作管理制度 第二十二條會(huì)計(jì)崗位權(quán)限包括軟件功能權(quán)限、科目使用權(quán)限、報(bào)表使用權(quán)限及其他權(quán)限。 第二十三條系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)依據(jù)會(huì)計(jì)主管簽字通過(guò)的會(huì)計(jì)崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)各會(huì)計(jì)崗位分配權(quán)限。 第二十四條操作人員必須設(shè)置自己唯一知道的口令，并定期更換口令。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫(kù)口令的安全由本地系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。 第二十六條原則上由處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員本人將數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)，特殊情況下也可以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。所有打印出的憑證、帳簿、報(bào)表，要按會(huì)計(jì)工作規(guī)范的要求．經(jīng)制單人員、審核人員、記帳人員、會(huì)計(jì)主管簽字或蓋章后生效。打印的帳頁(yè)或報(bào)表作為檔案保存時(shí)必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管逐頁(yè)簽字或蓋章。日記帳原則上應(yīng)每天打印輸出．業(yè)務(wù)發(fā)生量少不能滿頁(yè)打印的，可按周或旬打印。 第二十九條采用磁盤、光盤、磁帶、微縮膠片存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的單位，在征得財(cái)政部門同意后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)。另外，還要按照有關(guān)稅務(wù)、審計(jì)等管理部門的要求，及時(shí)打印輸出有關(guān)帳簿、報(bào)表。 第三十一條特殊情況下須對(duì)存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整，需經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)，由系統(tǒng)管理員臨時(shí)賦權(quán)，由系統(tǒng)管理員以外的人員操作。 第三十二條結(jié)帳時(shí)，要規(guī)定結(jié)帳時(shí)間、結(jié)帳順序。報(bào)表上報(bào)以前必須進(jìn)行報(bào)表校驗(yàn)（勾稽關(guān)系檢查），檢查通過(guò)后才能上報(bào)。 第三十三條系統(tǒng)管理員應(yīng)每半個(gè)月檢查一次工作日志，核實(shí)操作人員的主權(quán)時(shí)間、操作內(nèi)容等。電源的開關(guān)、軟件的啟動(dòng)與關(guān)閉都應(yīng)遵循正確的順序。系統(tǒng)的維護(hù)管理工作由系統(tǒng)管理人員或由系統(tǒng)管理人員授權(quán)的專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行。 第三十六條未經(jīng)系統(tǒng)管理員許可，不得在**財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)上安裝拆卸其他硬、軟件，不得改變系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境。系統(tǒng)發(fā)生影響正常運(yùn)行的故障時(shí)，系統(tǒng)管理員應(yīng)及時(shí)給予處理。屬于系統(tǒng)優(yōu)化或不影響正常業(yè)務(wù)流程的問(wèn)題，系統(tǒng)管理員可視工作需要決定解決的時(shí)間。 第三十八條系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)故障或出現(xiàn)不明意義的提示時(shí)，操作人員應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)．及時(shí)與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。 第三十九條系
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