【正文】 及重新計算安全庫存水平和經(jīng)濟(jì)采購批量，據(jù)此進(jìn)行再采購，降低庫存或?qū)崿F(xiàn)零庫存。13第章14第條第條采購人員將《采購申請表》和采購合同交給財務(wù)部，財務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)。17第條第章存貨采購核算第條借記“原材料”科目，根據(jù)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的（不計入材料采購成本的）稅額，借記“應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”，按照實際支付的款項，貸記“銀行存款”、“內(nèi)部往來”或“應(yīng)付賬款”。20對于材料已經(jīng)到達(dá)并已驗收入庫，但發(fā)票賬單等結(jié)算憑證未到，貨款尚未支付的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)于月末按材料的暫估價值，借記“原材料”科目，貸記“應(yīng)付賬款－暫估應(yīng)付賬款”科目。211．在預(yù)付材料價款時，按照實際預(yù)付金額，借記“預(yù)付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。3．預(yù)付款項不足時，補(bǔ)付上項貨款，按補(bǔ)付金額，借記“預(yù)付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期制度名稱存貨儲存管理制度受控狀態(tài)文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第章總則第條第條存貨儲存權(quán)責(zé)單位1．企業(yè)將存貨存放在外單位的，應(yīng)取得證明，由財務(wù)部單獨設(shè)賬進(jìn)行控制。3．存放在倉庫的物資，由倉庫負(fù)責(zé)保管，財務(wù)部設(shè)賬進(jìn)行控制。第條存貨儲存原則1．存貨限量管理。3．專人保管，設(shè)明細(xì)賬卡登記收發(fā)貨，核對實存量。4第章存貨入庫管理第條購進(jìn)原材料等存貨，入庫前必須辦理入庫手續(xù)。2．觀察包裝完好程度，并清點實物數(shù)量。4．填制“入庫單”一式三份。6第條倉庫工作人員對所有入庫貨物的質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格檢查和控制。存貨儲存管理制度第條第條因產(chǎn)品質(zhì)量問題發(fā)生的退貨，應(yīng)分清責(zé)任，妥善處理。第條第條第條 貯存在倉庫的貨物，按照貨物的品牌、型號、規(guī)格、顏色等分區(qū)歸類整潔擺放，在貨架上作相應(yīng)的標(biāo)識，并制作《倉庫貨物擺放平面圖》，張貼在倉庫入口處。13入庫儲存商品、材料、物資等應(yīng)按指定的貨位（地點）分類、分品種堆放，并標(biāo)明品名、規(guī)格、型號、款式、尺碼、數(shù)量、質(zhì)量（等級）、產(chǎn)地、單位，要求堆放整齊，便于清查、取貨。14第章15第條 庫位配置應(yīng)配合倉庫內(nèi)設(shè)備（例如消防設(shè)施、通風(fēng)設(shè)備、電源等）及所使用的儲運工具規(guī)劃運輸通道。17根據(jù)銷售類別（如成品儲存區(qū)與退貨區(qū)）、原材料類別對倉庫存貨進(jìn)行分區(qū)存放，收發(fā)頻繁的成品需在進(jìn)出便捷的庫位存放。18相同規(guī)格品名的存貨不能放在兩個倉庫內(nèi)。19第條 存貨應(yīng)于每一庫位設(shè)置貨卡標(biāo)示牌，標(biāo)示其品名、規(guī)格、單位包裝量、庫位數(shù)量。依配置情況繪制“庫位標(biāo)示圖”，懸掛于倉庫明顯處。21第章22第條 所有人員不得攜帶能夠容裝手機(jī)或配件的包裝物品（如手提包、紙袋等）進(jìn)入倉庫，確需帶入的，須允許倉庫工作人員進(jìn)行檢查。24庫房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。25檢查時，發(fā)現(xiàn)易燃、易爆危險存貨，應(yīng)立即采取措施，存放到安全場所，予以隔離。26第條 任何人員不得在倉庫內(nèi)吸煙、用餐，不得將水杯、飯盒、零食等帶入到倉庫。28第條 倉庫工作人員按照財務(wù)要求及時記錄所有貨物進(jìn)出倉賬目情況，每天做好盤點對數(shù)工作，保證賬目和實物一致。30第條 倉庫、貴重物品的鑰匙由倉庫工作人員專人保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)交他人保管和使用，更不得隨意配制。32第條 保管員應(yīng)隨時檢查存儲的存貨是否過期變質(zhì)、殘損、超儲積壓、短缺、包裝破損，如有發(fā)現(xiàn)，保管員應(yīng)及時報告主管人員，會同有關(guān)部門進(jìn)行處理。5存貨賬目管理第條第條 所有出入庫物資，均需按品種登記入庫單和出庫單，并將收、發(fā)數(shù)量登記后結(jié)出余額，隨時與實存數(shù)量進(jìn)行核對，并做到卡實相符。第條第條1．入庫單記“收入”，出庫單記“發(fā)出”，相關(guān)資料作為其附件，分別順序編號，作為記賬索引號，按月裝訂成冊，以便日后查詢。賬面記錄，嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和使用涂改液。4．啟用賬簿，應(yīng)在賬簿封面載明企業(yè)名稱、年度，在啟用頁內(nèi)載明賬簿名稱、啟用日期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。第條存貨明細(xì)賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊，必須按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存五年。39存貨明細(xì)賬不得隨意修改，如確需修改存貨明細(xì)賬，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有效授權(quán)批準(zhǔn)方可進(jìn)行。40倉庫工作人員應(yīng)每日及時登記臺賬，并于次日前將庫存日報表交財務(wù)等相關(guān)部門。41倉庫工作人員每月定期同財務(wù)部會計核對出、入庫單和明細(xì)賬、臺賬，確保賬實相符、賬賬相符。1第條本規(guī)定適用于企業(yè)所轄不同成品倉庫之間存貨的調(diào)撥管理。3第條企業(yè)統(tǒng)一擬訂調(diào)撥申請單格式，分倉庫根據(jù)商品庫存量及市場銷售形勢，填寫調(diào)撥申請單（一式兩聯(lián)），一聯(lián)由分倉庫保存，一聯(lián)傳真到商務(wù)。5每隔一星期與總倉庫核銷調(diào)撥清單。6第條企業(yè)總倉庫根據(jù)分倉庫提供的銷售出庫單補(bǔ)輸銷售訂單，并關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單和出庫單，報企業(yè)財務(wù)部入賬。8第條分倉庫每日應(yīng)盤點庫存商品并向總倉庫報送庫存日報表。10編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期3．41第條本制度適用于企業(yè)各類原材料和輔助材料倉庫存貨的領(lǐng)用管理。3第條生產(chǎn)部等材料使用部門領(lǐng)用材料，須填寫領(lǐng)料申請單并辦理相應(yīng)的審批手續(xù)，并憑借經(jīng)過審批的領(lǐng)料申請單到倉庫領(lǐng)料。第條領(lǐng)料申請單應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格、型號、領(lǐng)料數(shù)量、圖號、零件名稱或材料用途，并經(jīng)車間負(fù)責(zé)人簽字。第條倉庫工作人員對領(lǐng)料申請單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括材料的用途、領(lǐng)用部門、數(shù)量以及相關(guān)的審批簽字信息等，審核無誤后，才能發(fā)料。7第條材料倉庫按“先進(jìn)先出，按規(guī)定供應(yīng)”的原則發(fā)放材料。對由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料失效、霉變、大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，倉庫工作人員除承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失外，還要接受行政處分。9第條倉庫工作人員應(yīng)妥善保管所有發(fā)料憑證，避免丟失。11第條領(lǐng)用原材料的核算，根據(jù)領(lǐng)料材料匯總表借記“生產(chǎn)成本”、“管理費用”、“制造費用”等科目，貸記編制日審核日期批準(zhǔn)日期3．51第條本制度適用于企業(yè)成品倉存貨的發(fā)放管理。3第條成品倉庫工作人員根據(jù)調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前，必須填制出庫單，出庫單是報告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。第條出庫單的運作程序1．本單一式四份。3．發(fā)貨并經(jīng)清點完畢，應(yīng)及時加蓋“存貨已全部發(fā)出”章。第條數(shù)量不確定產(chǎn)品的發(fā)放1．若客戶要求出貨數(shù)量以實際裝車數(shù)量為準(zhǔn)，由銷售部開具無產(chǎn)品數(shù)量項目的《出貨通知單》，并由銷售部經(jīng)理簽字確認(rèn)，倉庫工作人員接到《出貨通知單》后組織發(fā)貨。期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期3．67第條產(chǎn)品裝車時，成品倉工作人員必須協(xié)同客戶對產(chǎn)品數(shù)目、質(zhì)量清點確認(rèn)，核準(zhǔn)后應(yīng)經(jīng)兩名發(fā)貨人員與客戶同時簽字確認(rèn)。9第條由于客戶領(lǐng)貨人員工作不當(dāng)造成的產(chǎn)品損失，由倉庫工作人員通知銷售部由責(zé)任人或客戶照價賠償。11第條若客戶因特殊原因進(jìn)行“先開單，后提貨”，提貨有效期為個工作日。每月日結(jié)賬日成品倉工作人員應(yīng)及時與銷售部聯(lián)系并提請客戶注意《發(fā)貨單》的時效。13第條成品倉工作人員對存貨發(fā)放過程進(jìn)行記錄，及時將出庫單等表單送交財務(wù)部，并于每月日匯總交到財務(wù)部，并抄送銷售部。存貨盤點管理制度門第章1目的為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，及時掌握企業(yè)存貨、財務(wù)及財產(chǎn)的準(zhǔn)確數(shù)量，保證企業(yè)各項資產(chǎn)的安全、完整，同時也使盤點工作規(guī)范化，特制定本制度。2原則1．真實：盤點所有的點數(shù)、資料必須是真實的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。3．完整：所有盤點過程的流程，包括區(qū)域的規(guī)劃、盤點的原始資料、盤點點數(shù)等，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。5．團(tuán)隊精神：盤點是企業(yè)全體人員都參加的核查貨物的過程，為縮短盤點時間，企業(yè)各個部門都必