【正文】 構(gòu)分布在全國各地，有兩種類型的分支機(jī)構(gòu)：167。 特別分支機(jī)構(gòu)，如直轄分支機(jī)構(gòu)（視同分公司）2） 分支機(jī)構(gòu)實(shí)施兩級管理：167。167。3） 相關(guān)職能描述如下：職能分公司職責(zé)中心支公司職責(zé)業(yè)務(wù)拓展/渠道管理略略業(yè)務(wù)支持 – 業(yè)務(wù)管理167。 權(quán)限內(nèi)傭金結(jié)算167。 手續(xù)費(fèi)核算167。 轄區(qū)內(nèi)展業(yè)人員考核數(shù)據(jù)的收集167。 賠案的管理和歸檔167。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析167。 審核下級分支公司的業(yè)務(wù)管理報(bào)告167。 權(quán)限內(nèi)傭金結(jié)算167。 手續(xù)費(fèi)核算167。 轄區(qū)內(nèi)展業(yè)人員考核數(shù)據(jù)的收集167。 賠案的管理和歸檔167。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析167。 權(quán)限內(nèi)的核保和核賠工作（壽險）167。 本級賠案的理算工作167。 再保上報(bào)167。 業(yè)務(wù)信息的分析和上報(bào)167。 權(quán)限內(nèi)的核保和核賠工作（壽險）167。 超權(quán)限的賠案上報(bào)（壽險）167。 共保安排167。 客戶的信用管理，及相關(guān)數(shù)據(jù)庫維護(hù)167。 壽險續(xù)期保費(fèi)的收取167。 追償案件，抵債物資和損余物資的處理167。 相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和管理分析167。 客戶的信用管理，及相關(guān)數(shù)據(jù)庫維護(hù)167。 壽險續(xù)期保費(fèi)的收取167。 追償案件，抵債物資和損余物資的處理167。 相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和管理分析業(yè)務(wù)支持 – 客戶服務(wù)167。 壽險業(yè)務(wù)的保單保全工作，包括保單信息變更、保單質(zhì)押貸款、撤/退保、保單失效與復(fù)效處理、保單遷移等事宜167。 處理客戶承保和理賠材料，通知繳納保費(fèi)，領(lǐng)取賠款，退費(fèi)，養(yǎng)老金等167。 客戶信息數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)167。 重大客戶投訴事件上報(bào)上級客服中心；受理下級分支公司的重大客戶投訴事件，并及時批復(fù)167。 95500客服熱線，處理客戶投保、理賠報(bào)案、業(yè)務(wù)咨詢和相關(guān)客戶服務(wù)事務(wù)167。 客戶防災(zāi)防損知識的培訓(xùn)167。 續(xù)保業(yè)務(wù)、續(xù)期收費(fèi)業(yè)務(wù)167。 處理客戶投訴和意見反饋167。 統(tǒng)管轄屬各分支機(jī)構(gòu)重要空白單證的調(diào)撥分發(fā)，以及本級單證使用部門的領(lǐng)用使用167。 定期匯總審核各分支機(jī)構(gòu)上報(bào)的實(shí)物盤點(diǎn)表及差異分析報(bào)告167。 定期審核下級分支公司的單證管理報(bào)告167。 按時做好重要保險單證實(shí)物核銷工作，編制各類重要保險單證使用情況報(bào)表167。 定期對業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理，做好歸檔和移交工作167。 轄區(qū)內(nèi)的各分支公司的日常帳務(wù)處理，并出具相應(yīng)的明細(xì)財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)集團(tuán)進(jìn)行匯總167。 轄區(qū)內(nèi)分支公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的匯總分析167。 合理分?jǐn)偣蚕矸?wù)費(fèi)用，并監(jiān)管財(cái)務(wù)共享費(fèi)用的合理性和有效性167。 為轄區(qū)內(nèi)的分支公司計(jì)算各類稅金，并及時報(bào)送相關(guān)分支公司財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行納稅申報(bào)和稅金預(yù)繳167。 轄區(qū)內(nèi)分支公司所得稅匯算清繳信息的收集上報(bào)167。 轄區(qū)內(nèi)的資金上撥下劃及資金臺賬的記錄更新167。 轄區(qū)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)特殊資金需求申請的收集和上報(bào)167。 資金計(jì)劃管理系統(tǒng)的維護(hù)和更新167。 特別分支機(jī)構(gòu)職能說明職能職 責(zé)海外子公司負(fù)責(zé)：167。 獨(dú)立編制內(nèi)部管理報(bào)告，定期上報(bào)集團(tuán)直接投資管理職能部門進(jìn)行審核167。 收集市場情況，向策略計(jì)劃部門匯報(bào)167。 明確三種（投資、利潤、成本）中心根據(jù)管理責(zé)任的區(qū)別，可以將管理責(zé)任劃分為三大塊，即：成本中心、利潤中心和投資中心。成本中心的主要管理職責(zé)是以最小化的費(fèi)用支出，為公司的其它部門提供所需的服務(wù)或物品。和成本中心一樣，它的管理職能也不涉及資金運(yùn)用。投資中心是對資產(chǎn)、資本運(yùn)營成本和收益進(jìn)行控制管理的相關(guān)職能集合。風(fēng)險管理投資管理共享服務(wù)內(nèi)審監(jiān)察前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)保險業(yè)務(wù)管理成本中心投資中心其它投資企業(yè)/海外子公司利潤中心集團(tuán)總公司兩核中心 集團(tuán)/總公司 – 投資與成本中心集團(tuán)和總公司的性質(zhì)相同，既是成本中心，又是投資中心。所謂投資中心，即集團(tuán)和總公司對投資建議具有最終的審批權(quán)，如投資管理中心等。 業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu) – 利潤中心業(yè)務(wù)前線的分支機(jī)構(gòu)屬于利潤中心，包括各分公司、中心支公司、支公司以及更小規(guī)模的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，他們的職能是完成集團(tuán)及總公司下達(dá)的業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃和指標(biāo)，控制所發(fā)生的各項(xiàng)成本和費(fèi)用，并對綜合經(jīng)營盈利負(fù)責(zé)。 后援支持分支機(jī)構(gòu) – 成本中心在整合共享服務(wù)的過渡時期，在各級業(yè)務(wù)前線機(jī)構(gòu)同集團(tuán)共享服務(wù)中心之間設(shè)有后援支持分支機(jī)構(gòu)，即區(qū)域性共享服務(wù)中心，其作用是向各前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)提供管理支持服務(wù)，因此屬于成本中心，一般不形成或不考核其收入，而著重考核其發(fā)生的成本和費(fèi)用。o 利潤中心核算基礎(chǔ) 利潤中心利潤定義利潤中心經(jīng)營利潤 = 保費(fèi)收入 – 變動成本 – 固定成本 – 分?jǐn)傎M(fèi)用 – 應(yīng)繳稅款 +（其他收入 – 其他支出）利潤中心經(jīng)營利潤率 = 利潤中心經(jīng)營利潤/保費(fèi)收入167。固定成本 – 不會隨著保單的銷量變動而比例變動的成本，如折舊、業(yè)務(wù)后勤人員工資、辦公雜費(fèi)等。共享固定成本 – 共享固定成本是指各個利潤中心所需要的管理、各項(xiàng)后援支持而應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用，包括從集團(tuán)/總公司，以及區(qū)域共享服務(wù)中心分?jǐn)倎淼馁M(fèi)用。為了實(shí)現(xiàn)成本的有效利用，應(yīng)將成本和費(fèi)用按照性質(zhì)、發(fā)生部門、受益產(chǎn)品及相關(guān)客戶等進(jìn)行歸類，并相應(yīng)歸入可控成本和不可控成本，以便進(jìn)行管理。 利潤中心利潤（率）考核法與費(fèi)用率控制法的對比與費(fèi)用率控制法相比，本流程建議的經(jīng)營利潤（率）考核法具有如下改進(jìn)之處：167。 真實(shí)反映成本狀況，改進(jìn)公司整體的策略決定； 167。 有助于經(jīng)營質(zhì)量的提高：賠付、壞帳、風(fēng)險控制、客戶服務(wù)等所引起的損失，計(jì)入相應(yīng)的利潤中心，并作為主要的考核標(biāo)準(zhǔn)，有助于敦促管理層改進(jìn)管理水平。財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)功能應(yīng)充分支持費(fèi)用的分?jǐn)偣ぷ?，通過為各個成本中心、利潤中心、投資中心、相關(guān)部門、相關(guān)產(chǎn)品等費(fèi)用歸集和分?jǐn)倖挝唬òê笤С止蚕矸?wù)部門和各前線業(yè)務(wù)部門等）設(shè)置系統(tǒng)編碼，將系統(tǒng)編碼作為費(fèi)用申請和錄入的必要內(nèi)容，以便在進(jìn)行費(fèi)用信息的系統(tǒng)錄入后，系統(tǒng)能根據(jù)設(shè)定的分?jǐn)倕?shù)（包括歸集和分?jǐn)偟脑瓌t和程序）自動識別費(fèi)用的歸集和分?jǐn)倢ο蟆?費(fèi)用歸集和分?jǐn)偟脑瓌t是：所有費(fèi)用應(yīng)先歸集到費(fèi)用實(shí)際發(fā)生部門，如果費(fèi)用發(fā)生部門就是應(yīng)承擔(dān)該費(fèi)用的部門，則無需進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偅苯佑浫氩块T相應(yīng)費(fèi)用；如果費(fèi)用發(fā)生部門不是應(yīng)承擔(dān)該費(fèi)用的部門，則應(yīng)根據(jù)費(fèi)用的性質(zhì)、內(nèi)容、金額、服務(wù)受益對象和預(yù)先設(shè)定的費(fèi)用分?jǐn)傇瓌t和程序，將歸集在費(fèi)用發(fā)生部門的有關(guān)費(fèi)用分?jǐn)偟綉?yīng)承擔(dān)該費(fèi)用的部門。 成本中心所發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)該按照其性質(zhì)和內(nèi)容，以及為各部門和各級業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)所提供的服務(wù)為分?jǐn)偦A(chǔ)，并非所有發(fā)生的費(fèi)用都應(yīng)該分?jǐn)偟角熬€業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)，即服務(wù)受益方。167。167。 分?jǐn)偙嚷室话悖梢钥紤]作為共享服務(wù)費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)的主要包括以下因素：167。 人數(shù)（具有服務(wù)關(guān)系或行政隸屬關(guān)系的）167。 規(guī)模（金額 /數(shù)量）167。必須選擇合理的分?jǐn)傄罁?jù)和分?jǐn)傇瓌t；同時，上述依據(jù)和原則可以混合使用。 費(fèi)用分?jǐn)偟牟襟E建議采用步進(jìn)法，即在每月關(guān)賬之前根據(jù)關(guān)賬項(xiàng)目檢查表將共享服務(wù)費(fèi)用從服務(wù)提供部門一步步分?jǐn)偟椒?wù)受益部門或單位。 通常，費(fèi)用分?jǐn)傞_始于那個向其他共享服務(wù)部門和業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)提供最廣泛服務(wù)的部門。例如：可以先將財(cái)務(wù)中心的費(fèi)用分?jǐn)偟狡渌蚕矸?wù)部門（如采購中心、固定資產(chǎn)管理中心和信息技術(shù)部門等）和業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)，再將信息技術(shù)部門的費(fèi)用分?jǐn)偟狡渌蚕矸?wù)部門（如采購中心和固定資產(chǎn)管理中心等）和前線業(yè)務(wù)部門（這里假設(shè)信息技術(shù)部門提供服務(wù)的廣泛程度僅次于財(cái)務(wù)中心），以此類推，依次將采購中心、固定資產(chǎn)管理中心等服務(wù)部門的費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)?，最終將所有可分?jǐn)偟馁M(fèi)用分?jǐn)偟綐I(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)，然后再進(jìn)一步分?jǐn)偟较鄳?yīng)的產(chǎn)品或客戶中去。 成本中心將可分?jǐn)傎M(fèi)用按照服務(wù)協(xié)議中規(guī)定的比例和原則分?jǐn)偟礁鳂I(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)時，應(yīng)注意分?jǐn)偟姆椒ǖ囊恢滦院瓦B續(xù)性。 分?jǐn)偳昂蟮臄?shù)據(jù)要進(jìn)行驗(yàn)算和系統(tǒng)復(fù)核，以保證信息數(shù)據(jù)的正確性。 分?jǐn)傆?jì)算屬于內(nèi)部財(cái)務(wù)管理范疇，與對外會計(jì)報(bào)表核算存在差別。 分?jǐn)傆?jì)算由集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心每月負(fù)責(zé)完成。 策略計(jì)劃部對服務(wù)費(fèi)用的歸集方法、分?jǐn)偡秶⒎謹(jǐn)偙嚷屎头謹(jǐn)偛襟E等進(jìn)行定期審核（至少每季度一次），以保證費(fèi)用分?jǐn)偟暮侠硇院蜏?zhǔn)確性。（1） 投資回報(bào)率（ROI）保費(fèi)成本業(yè)務(wù)費(fèi)用行政費(fèi)用保費(fèi)收入營業(yè)費(fèi)用凈營業(yè)收入保費(fèi)收入保費(fèi)收入現(xiàn)金應(yīng)收保費(fèi)流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)固定資產(chǎn)其它資產(chǎn)平均營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率毛利率投資回報(bào)率+184。180。（經(jīng)濟(jì)增加值的計(jì)算方法與會計(jì)方法的處理有部分差異，例如，在經(jīng)濟(jì)增加值的計(jì)算中研發(fā)費(fèi)用被視為投資，而一般會計(jì)準(zhǔn)則將其計(jì)入費(fèi)用。詳見第四部分和第五部分。分支機(jī)構(gòu)規(guī)劃過程中，所必須考慮的三個方面內(nèi)容： 現(xiàn)狀分析 預(yù)期目標(biāo) 實(shí)現(xiàn)手段規(guī)劃過程的第一步就是充分認(rèn)識了解公司的資源現(xiàn)狀，并對開設(shè)分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃作可行性分析。 外部環(huán)境 總體經(jīng)濟(jì)前景：預(yù)計(jì)利息率、工資率、稅收 行業(yè)發(fā)展趨勢：監(jiān)管機(jī)構(gòu)的政策制度、市場需求導(dǎo)向 區(qū)域地理環(huán)境：氣候、交通、通訊 區(qū)域社會人文因素：年齡結(jié)構(gòu)、平均收入、實(shí)際/潛在購買力 目標(biāo)區(qū)域客戶群 基本特征：年齡、行業(yè)、收入 潛在需求：現(xiàn)有產(chǎn)品、新產(chǎn)品 消費(fèi)行為：購買力、購買渠道、信息渠道根據(jù)可行性分析結(jié)果，建立合適的分支機(jī)構(gòu)組織架構(gòu)。公司內(nèi)部的溝通渠道必須保持通暢與有效。 股權(quán)投資計(jì)劃股權(quán)投資計(jì)劃主要包括投資資金、投資利潤、投資回報(bào)期、ROI。批準(zhǔn)時必須嚴(yán)格依照公司規(guī)定的審批權(quán)限，超過相應(yīng)權(quán)限的投資計(jì)劃必須上報(bào)集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理職能負(fù)責(zé)人審批。根據(jù)中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，申請?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)提交正式申請報(bào)告。中國保監(jiān)會根據(jù)市場發(fā)展需要并結(jié)合保險公司收入規(guī)模、償付能力、經(jīng)營效益、經(jīng)營管理水平、內(nèi)控制度建設(shè)、已有分支機(jī)構(gòu)的分布和數(shù)量等情況對保險公司申請?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)予以審批，并于三個月內(nèi)做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定，逾期未答復(fù)的，視為不批準(zhǔn)。新設(shè)的分支機(jī)構(gòu)必須符合下列標(biāo)準(zhǔn)：（一） 財(cái)務(wù)工作 設(shè)置會計(jì)、出納、資金管理等重要崗位職能，并配備相應(yīng)人員，具體財(cái)務(wù)人員管理要求參見財(cái)務(wù)管理模式報(bào)告。 會計(jì)工作人員負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)收支的監(jiān)督管理和對會計(jì)事項(xiàng)的審核確認(rèn)等工作，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策和財(cái)會制度。 建立會計(jì)檔案整理與保管辦法，落實(shí)保管場所并確保符合相關(guān)規(guī)定。 根據(jù)總公司重要單證管理辦法，建立重要空白單證申請、領(lǐng)用、核銷、庫存存放和清查等管理制度，配備專門的單證保管倉庫。 業(yè)務(wù)/財(cái)務(wù)等服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)、終端、PC等電腦設(shè)備安裝調(diào)試完畢。 具備健全的電腦制度，包括機(jī)房管理制度、硬件管理制度、操作員管理制度、數(shù)據(jù)安全管理、網(wǎng)絡(luò)安全管理等制度。經(jīng)保監(jiān)會審核批準(zhǔn)通過后，領(lǐng)取《經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證》。如果執(zhí)行整改____期限內(nèi)，實(shí)際業(yè)績?nèi)匀粵]有達(dá)到預(yù)期計(jì)劃，則由總公司提出分支機(jī)構(gòu)撤銷通知，并上報(bào)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)。3 管理手段主要管理手段有三種：流程制度、管理報(bào)告、內(nèi)部審計(jì)、業(yè)績考核?？偣緮M定相應(yīng)的權(quán)限設(shè)置，并定期審核其可行性、適用性。權(quán)限設(shè)置表由總公司分管負(fù)責(zé)人及總公司總經(jīng)理簽署批準(zhǔn)，并上報(bào)集團(tuán)保險業(yè)務(wù)管理部備案。建立權(quán)限設(shè)置表時，首先根據(jù)公司整體業(yè)務(wù)的平均單筆交易金額、公司管理層次等因素決定標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)控制權(quán)限表。其次根據(jù)各個分公司業(yè)務(wù)量大小決定其審批等級。 管理報(bào)告各級分支公司職能部門編制的業(yè)務(wù)業(yè)績報(bào)告應(yīng)及時抄送本級管理層進(jìn)行審閱，并出具書面的審閱意見?？偨?jīng)理（分公司）總經(jīng)理（集團(tuán)/總公司）管理報(bào)告路線行政匯報(bào)路線保險業(yè)務(wù)管理第4個工作日第3個工作日業(yè)務(wù)拓展/渠道管理市場/產(chǎn)品開發(fā)業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)拓展/渠道管理市場/產(chǎn)品開發(fā)業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)拓展/渠道管理N/A業(yè)務(wù)支持業(yè)務(wù)拓展/渠道管理N/A業(yè)務(wù)支持第2個工作日第1個工作日總經(jīng)理（中心支公司）總經(jīng)理（支公司）具體內(nèi)容見《內(nèi)部管理報(bào)告流程手冊》。前線業(yè)務(wù)管理報(bào)告至少每月一次，并不得遲于規(guī)定的日期。 主要報(bào)告主要財(cái)務(wù)管理報(bào)告包括： 經(jīng)營利潤分析報(bào)告（樣本見附件3） 成本中心分析報(bào)告（樣本見附件4） 預(yù)算與實(shí)際比較分析 （樣本見附件5）其他管理報(bào)告見管理報(bào)告流程手冊。4 經(jīng)營業(yè)績評比分公司管理的要點(diǎn)之一是通過對分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績進(jìn)行考核，來達(dá)到管理控制的要求，以確保每個分支機(jī)構(gòu)都在為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)而遵照公司制訂的內(nèi)部規(guī)章政策和標(biāo)準(zhǔn)操作流程進(jìn)行運(yùn)作。2） 分公司依照同樣辦法對其轄區(qū)內(nèi)下屬分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理進(jìn)行綜合考核。以下描述如無特別說明則產(chǎn)、壽均適用。 等級評定等級評定是指針對各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營業(yè)務(wù)利潤情況，結(jié)合綜合管理水平等，以量化的指標(biāo)進(jìn)行評價打分，并在評定分值的基礎(chǔ)上決定相應(yīng)的排名和等級。 考核指標(biāo)及權(quán)數(shù)太保等級評定考核指標(biāo)分為兩大類。 償付能力167。 發(fā)展能力167。 業(yè)務(wù)質(zhì)量167。 ___%167。 ___%167。 ___%167。 違規(guī)事項(xiàng)167。 客戶滿意度167。 ___%167。 ___%167。3） 對于業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)，即利潤中心的業(yè)績考核，不會單一地按照財(cái)務(wù)的利潤率指標(biāo)進(jìn)行評定，而是會對影響利潤的各種可控和不可控因素進(jìn)行分類匯總，參考精算指標(biāo)，計(jì)算財(cái)務(wù)/業(yè)務(wù)比率，根據(jù)集團(tuán)和總公司制訂的各種業(yè)績考核指標(biāo)進(jìn)行評定打分，以對業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績進(jìn)行合理的考評。初步分?jǐn)?shù)可以使用基準(zhǔn)值法、插值法、劃等法三種方式，得出評定分值。2） 插值法即將分支機(jī)構(gòu)考核指標(biāo)實(shí)際分值按升序排列，以最低分值為0分，最高分值為100分，以此為基礎(chǔ)確定其他分值。以上三種方法適用的考核指標(biāo)參見附件2（表一）。 對于存在嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)行為、發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)案件、發(fā)生重大安全事故等行徑的業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)按情節(jié)輕重、損失大小等作相應(yīng)扣分或降級處理。 對于經(jīng)營業(yè)績發(fā)生大幅下滑，在經(jīng)營管理上出現(xiàn)嚴(yán)重問題的業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)按情節(jié)輕重、損失大小等作相應(yīng)扣分或降級處理。 對于經(jīng)營業(yè)績表現(xiàn)突出，為集團(tuán)或總公司做出突出貢獻(xiàn)的分支機(jī)構(gòu)，根據(jù)實(shí)際情況采用加分或晉級等相應(yīng)獎勵處理。 上述調(diào)整須由考核委員會做出審批決定，并上報(bào)集團(tuán)/總公司管理層。 首先根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的