某鋼鐵公司財務管理制度05-在線瀏覽
2025-05-27 01:35本頁面
【正文】 由辦公室指派人員擔任。（二）庫管人員、經管部門將準備盤點用具，財務部準備相關盤點表格?，F金、有價證券及租賃契約，應按類別整理并列清單。各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部將尚未入賬的有關單據如繳庫單等填制“結存調整表”一式兩聯(lián)，將賬面數調整為正確的賬面結存數后，第二聯(lián)財務部自存，第一聯(lián)送經管部門以備核對和盤點。第七條 年中（終）全面盤點（一）財務部應在報經總經理批準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門參與盤點人召開盤點協(xié)調會，擬訂盤點計劃表，通知各有關部門，限期做好盤點準備工作并參與盤點。（三）年中、年終盤點，原則上應采用全面盤點方式，如確因特殊原因無法全盤時，應報經總經理批準后，采用適宜的方式。（五）盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，每一項目核對一次，經查無誤后除在該表上雙方簽名確認外，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必須重點查核；盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經營部門自存，第二聯(lián)送財務部，計算確定盤盈（盤虧）金額。（二）抽點日期及抽點項目，不應事先通知相關經管部門。（四）不定期抽點，應填列“盤存表”。（二）不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”報上級批復。（三）盤盈、盤虧金額，平時記入待處理科目，年終時應查清原因及時
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